商业银行存款业务的对策范文
发布时间：2023-10-11 15:54:35
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篇1
关键词：利率市场化;互联网金融;存款流失问题;金融脱媒
利率市场化、金融脱媒、互联网金融等因素持续影响银行业负债业务的背景下，商业银行存款被分流的趋势仍将延续，未来存款增长乏力将成为商业银行的新常态。持续稳定增长的低成本负债来源才是商业银行真正的立行之本。如何围绕商业银行经营的整体目标，努力创新负债管理模式，激发经营机制内在活力，建立存款持续稳定发展长效机制，突破业务发展瓶颈，是摆在商业银行经营管理者面前的极富挑战性的重大课题[1]。
一、2015年前三季度全国存款类金融机构存款变化情况
二、2015年前三季度主要股份制商业银行存款变化情况
(1)执行法定利率定价存款变化情况①
(2)商业银行业务结构转型与执行法定利率定价存款变化
1、招商银行
招商银行个人活期存款增长较快，除了与招商银行已确立零售银行领先优势以及较好的零售客户基础外，还与招商银行推进的轻型零售银行转型，大力发展零售信贷、财富管理等业务有关。另外，积极顺应客户财富管理需求，针对客户差异化的风险偏好、生命周期以及个性化的资金需求，为客户提供专业化的资产配置服务;通过融资、结算等综合经营稳固小微客户、个贷客户结算资金，提高客户综合贡献度。
2、民生银行
截至2015年9月末，民生银行定期存款较年初增加1603亿元，其中，个人定期存款减少190亿元，公司定期存款增加1793亿元。民生银行定期存款的增加大多来自对公存款的大幅增加。
(3)按市场利率定价存款变化情况①
从表2可以看到，2015年年初以来，全国主要商业银行主动负债规模迅速增加。以结构性存款为例，除招商银行外，7家股份制商业银行结构性存款都有不同程度的增加。其中，浦发银行结构性存款从年初的1833亿元增加到9月末的4541亿元，增长了147.74%，排在股份制商业银行的首位。
三、商业银行存款流失的原因与化解对策
(1)存款流失的原因分析
(2)化解商业银行存款流失问题的对策
篇2
摘 要：新年伊始，多家媒体就纷纷爆出多地商业银行频现存款“失踪”现象。一向被视为最安全、最可靠投资方式的银行存款，怎么会接连遭遇“丢失”呢？这无疑凸显出我国商业银行存在着严重的内部控制缺陷。文章就是基于这一系列银行存款丢失案分析我国商业银行目前存在的内部控制缺陷，并针对此现象探讨出完善我国商业银行内部控制的对策思路，以期对商业银行内部控制体系建设及风险防范有所帮助。
关键词 ：商业银行；存款失踪；内部控制
中图分类号：F832.33 文献标识码：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．09．020
收稿日期：2015－03－20
1 系列银行存款丢失案案情介绍
2015年年初，多地银行存款被爆“失踪”，一时间这些新闻占据着各大媒体的头版头条，吸引了无数人的眼球。据调查，近5年来，辽宁、江苏、浙江、湖南等多地都曾出现过银行存款丢失的现象，其发生情况大致可归纳为以下三种：
第一种是银行外部人员作案诈骗。外部不法分子通过伪卡盗刷、攻击网银系统、伪造银行票证以及假扮银行工作人员等方式盗取储户存款。比如在去年10月份泸州老窖“丢失”存在农行长沙迎新支行的1．5亿元存款一案中，有数名诈骗人员伪造公司资料和印章，冒用公司名义到银行完成挂失、开户、转账等操作，盗取该公司在银行的1．5亿元存款。
第二种情况是银行内部员工作案诈骗。内部员工利用职务优势，监守自盗，诱骗储户多次输入密码，窃取客户信息盗取存款。这类案件的涉案人员多为银行分支机构的高层管理者，由于目前我国商业银行对基层管理者监控乏力，使得位于基层的银行高管的权限过于集中，其权利往往凌驾于内部控制之上，所以就会导致基层银行出现内部控制失效带来的存款“丢失”现象。
第三种是银行内部员工与外部社会人员勾结诈骗。这类情况一般与银行非法高息揽储相关，犯罪分子许诺银行客户除一般银行利息外还可获得其额外提供的高息，诱使储户将资金存入指定账户，同时与银行员工勾结，要求客户签字、输密码等，将储户资金转走。如杭州联合银行42名储户近亿元存款丢失案就是如此，该行古荡支行文二分理处原负责人祝超菊在案发前先是协助不法分子冒用银行名义伪造盖有银行公章的保证书，对储户宣称可提供事先一次性给予13％利息的“贴息存款”，当储户来到指定窗口存款时，祝超菊再趁储户不备，打开转账界面要求多次输入密码，将存款转入其同伙账户分赃。
综上所述，这一系列银行存款丢失案的发生都与银行的内部控制有关，银行的内部控制不完善，才使得犯罪者有机可乘。因此，要避免此种现象的再次发生，必须完善商业银行的内部控制机制。
2 我国商业银行内部控制的重大缺陷分析
商业银行内部控制是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。建立健全有效的内部控制体系，有助于银行贯彻执行国家的法律法规制度和企业内部的规章制度，保障银行和客户的资产安全。而上述一系列存款丢失案都表明我国商业银行存在很大的内部控制缺陷，主要表现在以下几个方面。
2．1 内控政策不完整
我国《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求。然而，就目前情况来看，我国商业银行内控政策的制定不能全面覆盖商业银行管理的各个层面，也不能很好地为银行的经营目标和审计政策提供良好的指导。同时，我国商业银行为了拉存款、提升业绩而和企业发展各种业务，而不考虑这种业务的风险有多大，可见银行的内控政策没有很好地覆盖到一些高风险业务中，对这些活动也缺少必要的内部控制措施。
2．2 内控文化缺失
内部控制文化奠定了内部控制建设的基调，健康的内控文化可以保障内控制度的高效设计和有效执行。然而，目前我国大多数商业银行都缺少一种健康的、积极向上的内部控制文化，有些银行工作人员并没有真正领悟到内部控制的内涵，大都认为内部控制只是一种规章制度，而没有认识到银行内部控制其实是一种在业务运作过程中包含的制度制定、制度执行和监督控制机制的动态监测过程。另外，有些员工的思想观念和业务素质存在很大的问题，对内部控制执行的重视程度不够，他们常常会以习惯性的做法或经验来取代制度的执行，又或者会以信任来取代控制的执行，对同事之间的相互监督和管理的重视程度不够，对风险防范的意识不强，从而导致了各种违规操作现象的发生。以“杭州储户存款集体丢失案”为例，祝超菊作为银行工作人员，却没有良好的职业道德，屡屡与外部不法分子勾结，无视银行的内部控制制度，而同事对于她窃取储户密码进行非法转账的行为却没有及时发现，足可见员工之间的信任已经取代了对内控的执行。
2．3 内控措施执行不到位
我国商业银行的运行控制措施主要包括高层检查、行为控制、实物控制、风险暴露限制的审查、审批与授权、验证与核实以及不兼容岗位的适当分离等。然而，目前我国商业银行对这些措施的执行都是流于形式，贯彻很不到位。如在贷款的审批与授权上，授权不明朗，贷款事前审查不严格，贷款审批手续不齐全，贷后检查不到位，对资金的运用缺乏有效的监控，对担保单位的担保资格没有进行很好的审查；在实物的控制上，对实物的限制和监控不严，双重保管和定期盘存制度没有落到实处；在行为的控制上，对银行员工的行为没有进行很好的制约，没有很好地做到不兼容岗位的适当分离，对员工的不法行为惩处不严。
3 完善我国商业银行内部控制的对策思路
3．1 提高违规成本，建立合规文化
银行存款丢失案的发生多与违规操作有直接或间接的关系，因此，银行应该加强检查力度，加大违规处罚力度，提高违规成本，对因违规操作、内外勾结、隐瞒实情等造成的经济损失，除追究直接行为人的责任外，还要严格追究各级管理层的责任。同时，各银行还应将合规与内控管理评价指标纳入各分支银行的年度综合绩效考核内，以防止出现基层银行为了抓业务而轻内控建设的现象。除此之外，银行还应该加强员工的职业道德教育，提高员工的思想观念和业务素质，将合规文化建设与员工日常的工作和业务有机结合起来，增强员工对内控管理文化的认同感，持续推进银行内控文化的建设。
3．2 完善内控机制，优化内控措施
银行要预防存款再次丢失的风险，就必须强化、细化内控管理，建立从上至下完备的内控体系，完善内控机制，优化内控措施。首先，银行应该建立和完善内控的“三道防线”机制：基层业务经营机构和基层员工作为内控的第一道防线，在承担业务发展任务时应该加强运营中的风险控制，严格规范各项操作规程；作为内控第二道防线的风险管理总部和业务管理部门，应该统筹内控制度建设，指导、检查、监督和评估第一道防线的工作，并适时调整内控政策制度，促进业务流程优化和系统完善；另外，稽核部门应作为内控的第三道防线，负责优化监督检查方法，加大非现场工作力度，提升风险反应速度，促进整个集团的风险管控能力持续提升。
3．3 加快系统建设，提高监管力度
各家银行应当积极强化事权责划分机制，完善业务授权管理制度，推进差异化授权体制改革，提高监管的力度。同时，银行应该开发更加安全、可靠的信息化技术，加快内控合规信息化系统的建设，加强对业务和管理活动的系统自动控制，从制度建设、工作机制以及技术保障等多方面构建起较为完善的客户信息保护体系，加强信息系统对客户信息保护的硬控制，为客户构建一张金融交易和信息保护的“安全网”。只有这样，企业和储户的银行存款才会更安全，银行的风险也会得到较好的控制。
参考文献
1 车宣呈．商业银行内部控制缺陷分析与完善建议——基于系列银行高管卷款出逃案例的分析［J］．会计之友，2015（4）
2 王义娜．商业银行内部控制失效及治理——基于QL银行欺诈案的分析［J］．经济师，2015（3）
3 边凌洁．存款“不翼而飞”银行该当何责［N］．浙江法制报，2015－01－27
4 张维．银行丢钱多发暴露诸多内部治理问题［N］．法制日报，2015－02－12
5 刘文晖．存在银行的钱，真的会丢吗？［N］．检察日报，2015－01－21
篇3
1.互联网金融模式
就当前互联网金融的发展而言，主要有以下四种模式：第一种，是最早出现的第三方支付模式。如阿里巴巴旗下的支付宝和腾讯旗下的财富通为代表；第二种是近几年出现的众筹模式。该模式的出现主要是为了解决部分企业的融资需求，但随着众筹模式的不断发展，对商业银行的传统服务也产生了一定的影响；第三种，个人对个人（P2P）的网络信贷模式，这种模式使得企业在融资的过程中直接面向资金的所有者进行，不仅对商业银行的贷款业务产生了影响，对存款业务也有一定的影响；第四种为大数据金融模式，该种模式以阿里小贷为代表，大数据金融模式充分的使用与大数据相关的技术，开发具有较强市场针对性的互联网金融产品。
2.互联网金融特点
由于互联网金融建立在互联网基础上，而由于互联网的独特性，也使得互联网金融具有其自身的特点，其中尤以大众性和高效性为互联网金融所具有的主要特点。互联网金融在发展的过程中，能够直面客户，并且由于互联网金融服务的提供企业使用大数据和智能Agent技术，能够快速的对客户的需求作出反馈，不仅能够同时处理大量客户的业务请求，并且能够使客户养成特定的使用习惯，使得互联网金融集大众性和高效性为一身，具有较强的竞争能力。
3.互联网金融产生的原因
互联网金融在最初的发展中，仅仅是传统商业银行线下业务在互联网上的扩展以及电子商务服务平台推出的担保支付服务，但是随着互联网的发展以及电子商务的发展，在电子商务活动中，对金融服务不断提出新的要求，而商业银行对互联网金融缺乏深入的认识，提供的服务无法满足电子商务发展的需要，也无法满足客户对金融服务的需求，正是在这些因素的综合作用下，产生了互联网金融，并且，相应的互联网金融服务一经推出就受到用户追捧，获得了较好的发展。
二、互联网金融对商业银行的影响
1.互联网金融对商业银行存款业务的影响
对商业银行存款业务形成挑战的互联网金融服务，主要有以余额宝为代表的新基金销售模式和P2P信贷服务，尤其是余额宝模式不仅具有传统存款的特点，并且具有比银行存款更高的利息和更好的流动性，获得了广大用户的青睐，直接降低了商业银行存款业务的竞争力，获得了较好的发展。对于商业银行而言，是否具有充足的存款是开展其他业务活动的基础，余额宝和P2P信贷服务的出现，不仅对商业银行存款业务产生了影响，并且因为存款受到影响，对商业银行的贷款业务和其他业务活动的开展也产生了负面影响。
2.互联网金融对商业银行贷款业务的影响
互联网金融对商业银行贷款业务产生的影响主要来自P2P贷款和众筹模式。P2P贷款和众筹模式的出现，为潜在的贷款需求企业和个人在融资的过程中有了更多的选择，而与商业银行复杂的贷款手续不同的是，使用P2P贷款和众筹的方式进行贷款不仅手续简单，而且贷款的流程也大为简化，对商业银行的贷款业务产生了较为深远的影响。
3.互联网金融对商业银行支付业务的影响
支付业务是商业银行提供的传统服务，随着互联网金融的发展和我国政策允许第三方支付平台的存在和发展，使得第三方支付平台提供的支付业务不仅使用方便而且费用较低，而商业银行提供的支付业务，手续复杂，不同的商业银行间办理支付业务时还面临较多的困难，而互联网金融服务有效的克服了商业银行支付业务中存在的问题，对商业银行支付业务的发展产生了不利影响。
三、商业银行的应对策略
1.转变经营理念
针对互联网金融对商业银行各项业务产生的影响，如果商业银行再不采取积极有效的措施进行应对，势必会对商业银行未来的发展产生严重的不良影响。针对这一情况，商业银行应当转变现在的经营理念，积极的应对互联网金融的挑战。商业银行应当全面认识技术变革对银行的影响，并对技术变革可能对商业银行产生的不良影响进行全方位的评估。对于商业银行而言，积极转变经营理念是商业银行有效的应对互联网金融发展带来挑战的过程中最为重要的环节。
2.调整经营策略
在互联网金融的发展过程中，商业银行的话语权不断减弱，造成这一局面的主要原因就是商业银行未能根据互联网的发展需求，推出相应的金融服务和金融产品，致使互联网企业有了发展互联网金融的机会，对于商业银行而言，要应对互联网金融带来的不利影响，应当调整现有的经营策略，调整商业银行在市场上的定位，根据当前金融市场对金融服务的需求情况，更新战略规划，主动应对互联网金融带来的挑战。对于商业银行而言，在调整经营策略的过程中应当主动进行经营创新，提出新的经营策略，在互联网金融领域获得更多的话语权。
3.提升管理能力
与商业银行庞大的组织结构不同的是，互联网金融在发展的过程中积极的使用智能Agent技术，使得互联网金融企业在运营的过程中具有较高的效率，与商业银行较低的业务办理效率和较高的业务办理成本形成了鲜明的对比，对于商业银行而言，在与互联网金融企业竞争的过程中，要获得竞争优势，就不得不提升管理能力，积极应用先进的管理技术，提升管理效率，降低商业银行的管理成本，以提升商业银行的竞争能力。
4.拓展业务渠道
篇4
近期央行不断实施紧缩性的货币政策，包括提高存款准备金率，加大央行票据的发行量，实施窗口指导等，这些紧缩性货币政策对商业银行是否会有影响，成为需要加以关注的问题。本文拟研究紧缩性货币政策实施的内在原因，探讨紧缩性政策对商业银行的影响，并提出有关对策建议。
一、紧缩性货币政策将在较长时期内存在
上世纪90年代以来，国际国内经济结构失衡造成我国国际收支持续双顺差，2002年以来，国际收支双顺差的局面进一步发展，带来外汇储备快速增长，而且每年新增数量不断上升。受人民币升值预期的影响，企业和居民大部分不愿意持有外汇，藏汇于民的政策变成了结汇于官，使得企业居民的大部分外汇都变成了金融机构的外汇占款。2001年外汇储备增加投入的货币中93%变成了外汇占款，到2006年这一比例达到98%。强制结售汇制度下，金融机构的外汇占款最终成为央行的资产，而央行资产方的增加即表明流动性的增加。当前，央行对金融机构贷款数量、有价证券的数量都较少，外汇储备超常规增长由此带来外汇占款快速投放，超出经济增长所需要的货币供应量，成为当前流动性过剩问题的主因。
为了控制日益突出的流动性过剩问题，避免银行信贷过快扩张并可能由此带来经济过热和不良贷款增加的风险，从2002年起，央行开始实行紧缩性的货币政策，主要是采取上调存款准备金率和公开市场操作回收银行体系过剩的流动性，利用窗口指导和上调基准利率控制银行贷款过快增长。
由于全球经济失衡是各国内外经济失衡的表现，短期内难以有大的改变，而国内经济结构的调整要假以时日，没有一定的时间是难以到位，人民币不断增加的升值预期将加快投资、投机资金的进入，这些因素的长期性决定了我国国际收支双顺差将在较长时期内存在，银行体系流动性过剩问题也将长期存在，因此，从较长时期来看央行将实施以紧缩为主的货币政策。
二、紧缩性货币政策对商业银行的影响
1、商业银行宽松的资金环境和信贷扩张的货币基础仍将维持，上调存款准备金率对银行增加利息收入有利
据测算，维持每年GDP增长10%、贷款增长16%、M2增长16%的水平，需要投放基础货币约5000亿元左右。2002年以后，外汇占款的增量已远远超过了经济金融发展所需基础货币量。为了抑制流动性过剩，对冲外汇占款大于基础货币增量的部分，央行频繁提高存款准备金率和发行央行票据。从政策实施效果来看，2002年以来基础货币的增长额仍然保持较高的水平，2000年和2001年基础货币比上年增加分别为2871和3360亿元，2002-2006年，则分别比上年增加5286、7703、6015、5487和13415亿元，紧缩性货币政策下商业银行经营的基础货币环境仍然偏松。
在主动投放基础货币的时候，中央银行会把社会的超额储备的流动性控制在尽可能少的数量上。各国通行的无息存款准备金制度也使得商业银行尽可能保留最低超额准备金率。但是由于我国基础货币投放的被动性以及特殊的准备金收益率制度，当前银行体系存在较高的超额存款准备金率。提高存款准备金仅是使部分超额准备金变成法定准备金，因此不会对银行的存贷款业务产生紧缩作用。从实际运作结果来看，2002年以来，商业银行存贷款规模保持较快的增长势头，存贷比不断下降，银行体系并不存在资金面紧张的问题。
由于未来央行上调准备金率和公开市场操作主要目的在于控制银行体系流动性过剩的问题，这些紧缩性的措施将不会影响商业银行整体宽松的资金环境和信贷业务快速扩张的货币基础。此外，由于目前法定准备金利率为1.89%，高于超额准备金0.99%的水平，提高存款准备金率使部分超额准备金转变为法定准备金，对增加银行利息收入有利。
2、央票发行对银行贷款存在挤出效应，对银行盈利造成负面影响
目前商业银行的资金运用主要有贷款、有价证券投资和外汇占款等三部分，2006年末，这三部分资金运用分别占资金运用总量的62%、11%和27%。从商业银行资金运用的增量来看，2003年以来，随着央行票据发行量的不断增加，央票占金融机构资金运用的占比也在不断增加，2003-2006年央票当年增加值占当年金融机构资金运用总量分别为4.6%、22.8%和16%，央票对贷款的挤出效应趋于明显。
由于一年期央票到期收益率在2.9%左右，远低于一年期贷款6.39%的收益率，央票对银行贷款挤出将对银行盈利产生负面影响。而定向发行央票属惩罚性手段，发行对象主要是贷款发放较多的银行，在于抑止贷款的过快增长，其收益率要低于一年期央票，对银行盈利负面影响更大。
3、窗口指导将控制贷款过快增长态势，但对盈利的负面影响有限
2006年以来央行多次实施窗口指导，都是要求商业银行控制贷款过快增长。年初以来央行和银监会联合召开窗口指导会议，提醒各家银行要对过快增长的信贷投放保持警惕，严格控制过度投资行业的贷款；银监会则明确表示所有违规违法的信贷资金都要查处。受窗口指导的影响，商业银行贷款过快增长势头将会受到控制，但由于总体上银行信贷仍将保持较快增长态势，对银行的盈利增长不会产生太大的负面影响。
4、加息有助于扩大银行利差，增加利息收入
加息将有助于提高贷款平均利率水平。在宏观经济快速发展，投资需求较为旺盛的情况下，贷款需求不会因加息而受到影响，贷款平均利率上浮水平不会因为加息而缩小。2006年央行于4月和8月两次上调贷款基准利率合计54个百分点，2006年1季度贷款利率为5.85%，为基准利率的1.05倍，到4季度的1年期贷款加权平均利率升高到6.58%，为基准利率的1.08倍，4季度较1季度提高了73个基点，要明显大于贷款基准利率54个基点的提高。贷款平均利率上浮水平不仅没有因加息而缩小，反而略有扩大。
加息对于存款平均利率上调影响弱于贷款。央行数次加息没有调整活期存款的利率，仅仅提高了银行定期存款的成本，在目前存款利率存在法定上限的条件下，加息对于银行存款平均成本的影响主要由银行定活期存款结构决定。尽管加息使定期存款与活期存款利率的差距有所扩大，可能使企业和居民选择期限更长的存款，进而提高银行的资金成本。但实际上，由于居民和企业选择定期存款的主要目的是获得利息收入，而选择活期存款是为了满足流动性需要，投资和消费支出的增加才是驱动活期存款比重上升的主要因素。在目前股票市场火爆，企业投资增长较快的情况下，加息不会降低银行活期存款的比重，银行存款仍将呈现明显活期化的趋势，加息对银行存款成本影响不大。
由于加息使商业银行平均存款利率有所提高，但要明显低于贷款平均利率的提高，将使银行利差收入得到扩大。加息对宏观经济紧缩作用有限，并不足以降低信贷的增长，因此加息后银行净利息收入增长会有所提高。
5、银行资金运用压力将加大，但金融市场利率走高对商业银行资金业务带来积极影响
随着外汇占款和市场流动性不断提高，银行体系存款规模将不断增加，定向发行央票、窗口指导、加息等紧缩性货币政策将起到抑制银行信贷扩张作用，加上股票市场和债券市场的发展对企业信贷起到分流影响。银行体系存差规模将持续提高，存贷比趋于下降，银行资金运用压力将会增加。
2006年以来，受货币政策紧缩预期和央行加大基础货币回笼力度的影响，银行间市场利率大幅上升。未来一段时间央行仍将执行紧缩为主的货币政策，带动货币市场、债券市场利率持续走高。金融市场利率走高尽管会影响现有票据和债券的市值，但由于银行债券投资的久期只有2年左右，现有债券市值所受影响较小。但是，债券市场收益率的上升会提高银行未来的债券投资收益。因此债券市场收益率的提高，对银行资金业务收入的影响正面为主。
6、商业银行资产质量所受负面影响有限
加息主要目的是遏制过快增长的贷款需求，防止经济过热，因此不会影响宏观经济形势。由于央行加息主要考虑CPI上涨的因素，扣除CPI加息后客户实际利息负担不会增加，对于经济增长和企业盈利的影响很小，加息并不会对银行贷款质量带来负面影响。相反，由于加息会增加资金边际成本，降低收益率较低的企业的贷款需求，有助于银行对借款企业进一步优选，改善商业银行新增资产的质量。
综上所述，当前紧缩性的货币政策对商业银行的影响利弊共存，有利之处在于：一是银行资金面宽松的环境不会改变；二是增加银行利差和资金业务收益率；三是有利于银行调整资产结构，优化资产质量。弊端在于贷款快速增长势头将有所放缓，对利息收入总额存在一定的负面影响。
三、对策建议
总体来看，央行实施的以提高存款准备金率和发行央行票据为主的紧缩性货币政策主要目的在于控制银行体系流动性过剩问题，不会对经济增长和金融环境产生严重的冲击，不会改变银行资金面持续宽松的局面，对银行经营环境的负面影响有限。商业银行不应过分担心央行紧缩性货币政策，而应抓住经济快速发展、金融环境较为宽松的良好发展环境，加快各项业务又好又快发展。
但是，央行发行央票、窗口指导、上调利率等政策会对银行贷款增长、资金运作、资产质量、净息差和利润产生一些影响，商业银行应正视这些影响，抓住机遇，迎接挑战，做好以下应对准备。
1、积极调整优化存款结构，提高存款收益贡献度
在市场流动性持续宽松的情况下，资本市场快速发展将推动同业存款快速发展以及企业和居民存款活期化倾向。由于股票、房地产等资产价格持续上升，银行信贷增幅居高不下，CPI高位运行，未来央行加息的可能性较大，并有可能成为今后紧缩性货币政策的主要选择工具之一。在加息周期中，商业银行活期存款占比越高，加息得到的收益将越大。对此，商业银行应认清当前金融发展形势，抓住机遇，加快低成本活期存款业务较快发展。特别是应从强化品牌形象，加快产品开发，提升服务入手，加快企业、个人活期存款业务发展；同时应加强金融机构同业的市场营销力度，积极吸收金融机构的同业存款，改善自身的存款结构，提高存款对银行收益的贡献度。
2、有针对性得加快内向型中小企业信贷业务发展
紧缩性的货币政策不会影响银行存款快速增长的整体趋势，但是银行的信贷扩张受窗口指导等政策影响将有所放慢，而资本市场发展带来的金融脱媒使优质大企业客户，进而优质中型企业客户的贷款迅速分流，因此商业银行将长期面临资金宽裕、存贷差持续扩大的局面。在银行利差保持上升趋势的情况下，拓展中小企业信贷业务，获取利息收入将是商业银行增加收入的重要途径之一。商业银行可加强细分市场研究，有针对性的寻找目标客户。由于国际收支顺差主要由对外部门的对外经济交往引起，对外部门的资金充裕，紧缩性货币政策可能使内向型企业面临资金面紧张的问题，信贷需求将会较为迫切。为此，商业银行应加强对市场资金供求结构的研究，重点加快资金压力较大、具有较好发展潜力、盈利情况良好的内向型中小企业客户信贷业务发展，达到较好的营销效果。
3、大力提高产品创新、市场交易和风险管理的能力，促进资金业务快速发展
篇5
中图分类号：F830.49 文献标识码：c 文章编号：1006-1770(2007)06-039-03
近期央行不断实施紧缩性的货币政策，包括提高存款准备金率，加大央行票据的发行量，实施窗口指导等， 这些紧缩性货币政策对商业银行是否会有影响，成为需要加以关注的问题。本文拟研究紧缩性货币政策实施的内在原因，探讨紧缩性政策对商业银行的影响，并提出有关对策建议。
一、紧缩性货币政策将在较长时期内存在
上世纪90年代以来，国际国内经济结构失衡造成我国国际收支持续双顺差，2002年以来，国际收支双顺差的局面进一步发展，带来外汇储备快速增长，而且每年新增数量不断上升。受人民币升值预期的影响，企业和居民大部分不愿意持有外汇，藏汇于民的政策变成了结汇于官，使得企业居民的大部分外汇都变成了金融机构的外汇占款。2001年外汇储备增加投入的货币中93%变成了外汇占款，到2006年这一比例达到98%。强制结售汇制度下，金融机构的外汇占款最终成为央行的资产，而央行资产方的增加即表明流动性的增加。当前，央行对金融机构贷款数量、有价证券的数量都较少，外汇储备超常规增长由此带来外汇占款快速投放，超出经济增长所需要的货币供应量，成为当前流动性过剩问题的主因。
为了控制日益突出的流动性过剩问题，避免银行信贷过快扩张并可能由此带来经济过热和不良贷款增加的风险，从2002年起，央行开始实行紧缩性的货币政策，主要是采取上调存款准备金率和公开市场操作回收银行体系过剩的流动性，利用窗口指导和上调基准利率控制银行贷款过快增长。
由于全球经济失衡是各国内外经济失衡的表现，短期内难以有大的改变，而国内经济结构的调整要假以时日，没有一定的时间是难以到位，人民币不断增加的升值预期将加快投资、投机资金的进入，这些因素的长期性决定了我国国际收支双顺差将在较长时期内存在，银行体系流动性过剩问题也将长期存在，因此，从较长时期来看央行将实施以紧缩为主的货币政策。
二、紧缩性货币政策对商业银行的影响
1、商业银行宽松的资金环境和信贷扩张的货币基础仍将维持，上调存款准备金率对银行增加利息收入有利
据测算，维持每年GDP增长10%、贷款增长16%、M2增长16%的水平，需要投放基础货币约5000亿元左右。2002年以后，外汇占款的增量已远远超过了经济金融发展所需基础货币量。为了抑制流动性过剩，对冲外汇占款大于基础货币增量的部分，央行频繁提高存款准备金率和发行央行票据。从政策实施效果来看，2002年以来基础货币的增长额仍然保持较高的水平，2000年和2001年基础货币比上年增加分别为2871和3360亿元，2002-2006年，则分别比上年增加5286、7703、6015、5487和13415亿元，紧缩性货币政策下商业银行经营的基础货币环境仍然偏松。
在主动投放基础货币的时候，中央银行会把社会的超额储备的流动性控制在尽可能少的数量上。各国通行的无息存款准备金制度也使得商业银行尽可能保留最低超额准备金率。但是由于我国基础货币投放的被动性以及特殊的准备金收益率制度，当前银行体系存在较高的超额存款准备金率。提高存款准备金仅是使部分超额准备金变成法定准备金，因此不会对银行的存贷款业务产生紧缩作用。从实际运作结果来看，2002年以来，商业银行存贷款规模保持较快的增长势头，存贷比不断下降，银行体系并不存在资金面紧张的问题。
由于未来央行上调准备金率和公开市场操作主要目的在于控制银行体系流动性过剩的问题，这些紧缩性的措施将不会影响商业银行整体宽松的资金环境和信贷业务快速扩张的货币基础。此外，由于目前法定准备金利率为1.89%，高于超额准备金0.99%的水平，提高存款准备金率使部分超额准备金转变为法定准备金，对增加银行利息收入有利。
2、央票发行对银行贷款存在挤出效应，对银行盈利造成负面影响
目前商业银行的资金运用主要有贷款、有价证券投资和外汇占款等三部分， 2006年末，这三部分资金运用分别占资金运用总量的62%、11%和27%。从商业银行资金运用的增量来看，2003年以来，随着央行票据发行量的不断增加，央票占金融机构资金运用的占比也在不断增加，2003-2006年央票当年增加值占当年金融机构资金运用总量分别为4.6%、22.8%和16%，央票对贷款的挤出效应趋于明显。
由于一年期央票到期收益率在2.9%左右，远低于一年期贷款6.39%的收益率，央票对银行贷款挤出将对银行盈利产生负面影响。而定向发行央票属惩罚性手段，发行对象主要是贷款发放较多的银行，在于抑止贷款的过快增长，其收益率要低于一年期央票，对银行盈利负面影响更大。
3、窗口指导将控制贷款过快增长态势，但对盈利的负面影响有限
2006年以来央行多次实施窗口指导，都是要求商业银行控制贷款过快增长。年初以来央行和银监会联合召开窗口指导会议，提醒各家银行要对过快增长的信贷投放保持警惕，严格控制过度投资行业的贷款；银监会则明确表示所有违规违法的信贷资金都要查处。受窗口指导的影响，商业银行贷款过快增长势头将会受到控制，但由于总体上银行信贷仍将保持较快增长态势，对银行的盈利增长不会产生太大的负面影响。
4、加息有助于扩大银行利差，增加利息收入
加息将有助于提高贷款平均利率水平。在宏观经济快速发展，投资需求较为旺盛的情况下，贷款需求不会因加息而受到影响，贷款平均利率上浮水平不会因为加息而缩小。2006年央行于4月和8月两次上调贷款基准利率合计54个百分点， 2006年1季度贷款利率为5.85%，为基准利率的1.05倍，到4季度的1年期贷款加权平均利率升高到6.58%，为基准利率的1.08倍，4季度较1季度提高了73个基点，要明显大于贷款基准利率54个基点的提高。贷款平均利率上浮水平不仅没有因加息而缩小，反而略有扩大。
加息对于存款平均利率上调影响弱于贷款。央行数次加息没有调整活期存款的利率，仅仅提高了银行定期存款的成本，在目前存款利率存在法定上限的条件下，加息对于银行存款平均成本的影响主要由银行定活期存款结构决定。尽管加息使定期存款与活期存款利率的差距有所扩大，可能使企业和居民选择期限更长的存款，进而提高银行的资金成本。但实际上，由于居民和企业选择定期存款的主要目的是获得利息收入，而选择活期存款是为了满足流动性需要，投资和消费支出的增加才是驱动活期存款比重上升的主要因素。在目前股票市场火爆，企业投资增长较快的情况下，加息不会降低银行活期存款的比重，银行存款仍将呈现明显活期化的趋势，加息对银行存款成本影响不大。
由于加息使商业银行平均存款利率有所提高，但要明显低于贷款平均利率的提高，将使银行利差收入得到扩大。加息对宏观经济紧缩作用有限，并不足以降低信贷的增长，因此加息后银行净利息收入增长会有所提高。
5、银行资金运用压力将加大，但金融市场利率走高对商业银行资金业务带来积极影响
随着外汇占款和市场流动性不断提高，银行体系存款规模将不断增加，定向发行央票、窗口指导、加息等紧缩性货币政策将起到抑制银行信贷扩张作用，加上股票市场和债券市场的发展对企业信贷起到分流影响。银行体系存差规模将持续提高，存贷比趋于下降，银行资金运用压力将会增加。
2006年以来，受货币政策紧缩预期和央行加大基础货币回笼力度的影响，银行间市场利率大幅上升。未来一段时间央行仍将执行紧缩为主的货币政策，带动货币市场、债券市场利率持续走高。金融市场利率走高尽管会影响现有票据和债券的市值，但由于银行债券投资的久期只有2年左右，现有债券市值所受影响较小。但是，债券市场收益率的上升会提高银行未来的债券投资收益。因此债券市场收益率的提高，对银行资金业务收入的影响正面为主。
6、商业银行资产质量所受负面影响有限
加息主要目的是遏制过快增长的贷款需求，防止经济过热，因此不会影响宏观经济形势。由于央行加息主要考虑CPI上涨的因素，扣除CPI加息后客户实际利息负担不会增加，对于经济增长和企业盈利的影响很小，加息并不会对银行贷款质量带来负面影响。相反，由于加息会增加资金边际成本，降低收益率较低的企业的贷款需求，有助于银行对借款企业进一步优选，改善商业银行新增资产的质量。
综上所述，当前紧缩性的货币政策对商业银行的影响利弊共存，有利之处在于：一是银行资金面宽松的环境不会改变；二是增加银行利差和资金业务收益率；三是有利于银行调整资产结构，优化资产质量。弊端在于贷款快速增长势头将有所放缓，对利息收入总额存在一定的负面影响。
三、对策建议
总体来看，央行实施的以提高存款准备金率和发行央行票据为主的紧缩性货币政策主要目的在于控制银行体系流动性过剩问题，不会对经济增长和金融环境产生严重的冲击，不会改变银行资金面持续宽松的局面，对银行经营环境的负面影响有限。商业银行不应过分担心央行紧缩性货币政策，而应抓住经济快速发展、金融环境较为宽松的良好发展环境，加快各项业务又好又快发展。
但是，央行发行央票、窗口指导、上调利率等政策会对银行贷款增长、资金运作、资产质量、净息差和利润产生一些影响，商业银行应正视这些影响，抓住机遇，迎接挑战，做好以下应对准备。
1、积极调整优化存款结构，提高存款收益贡献度
在市场流动性持续宽松的情况下，资本市场快速发展将推动同业存款快速发展以及企业和居民存款活期化倾向。由于股票、房地产等资产价格持续上升，银行信贷增幅居高不下，CPI高位运行，未来央行加息的可能性较大，并有可能成为今后紧缩性货币政策的主要选择工具之一。在加息周期中，商业银行活期存款占比越高，加息得到的收益将越大。对此，商业银行应认清当前金融发展形势，抓住机遇，加快低成本活期存款业务较快发展。特别是应从强化品牌形象，加快产品开发，提升服务入手，加快企业、个人活期存款业务发展；同时应加强金融机构同业的市场营销力度，积极吸收金融机构的同业存款，改善自身的存款结构，提高存款对银行收益的贡献度。
2、有针对性得加快内向型中小企业信贷业务发展
紧缩性的货币政策不会影响银行存款快速增长的整体趋势，但是银行的信贷扩张受窗口指导等政策影响将有所放慢，而资本市场发展带来的金融脱媒使优质大企业客户，进而优质中型企业客户的贷款迅速分流，因此商业银行将长期面临资金宽裕、存贷差持续扩大的局面。在银行利差保持上升趋势的情况下，拓展中小企业信贷业务，获取利息收入将是商业银行增加收入的重要途径之一。商业银行可加强细分市场研究，有针对性的寻找目标客户。由于国际收支顺差主要由对外部门的对外经济交往引起，对外部门的资金充裕，紧缩性货币政策可能使内向型企业面临资金面紧张的问题，信贷需求将会较为迫切。为此，商业银行应加强对市场资金供求结构的研究，重点加快资金压力较大、具有较好发展潜力、盈利情况良好的内向型中小企业客户信贷业务发展，达到较好的营销效果。
3、大力提高产品创新、市场交易和风险管理的能力，促进资金业务快速发展
随着商业银行存差的不断扩大，银行的资金运用压力将增加，但是金融市场产品创新的加大以及市场利率的逐步走高，为银行资金业务发展提供机遇。商业银行应积极提升自身的资金产品创新、市场交易和风险管理能力，增强资金业务获利能力。重点在于培育和引进资金交易人员，大力提高交易能力，提升盈利水平。增强营销意识和营销力度，加快本外币资金产品的创新能力，拓展资金交易产品品种，以更好得把握业务发展机遇，增加业务收入。
4、大力发展新兴中间业务，拓宽收入来源
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一、理财市场现状及其发展
银行业竞争的加剧、“负利率”以及对银行存款准备金利率的不断提高，使得商业银行不断发展其中间业务，尤其是理财产品的创新与发展。理财产品在数量、种类以及理财对象上都不断增加，其中，理财产品主要投向债券、票据以及信贷资产等风险相对较低、收益稳定的金融资产上，并且以中短期居多。
（一）理财产品发行规模不断扩大
2004年以来，我国商业银行理财产品市场迅速扩大，产品不断创新。2010年，人民币理财产品规模显著扩大，全年募集资金量突破4.5万亿元，达到46370亿元。2008年到2010年间，理财产品募集量平均每年增长42%，远远高于存款的增长速度。
（二）理财产品种类繁多
受揽储压力以及利率管制的影响，银行间争相发展其中间业务，特别是理财产品的发展与创新。为了吸引更多的投资者，募集更多的资金，各银行不断对理财产品的种类进行创新，以致使得不同期限、不同币种、不同投向的理财产品层出不穷。同时，银行之间也对理财产品进行互投，以达到提高资金收益的目的。
（三）理财产品投资对象复杂
在理财产品规模不断扩大的同时，理财产品的创新也极其频繁，造成理财产品种类繁多，按募集资金最终投资标的，理财产品可以分为：利率类、信用类、股权类、商品类、汇率类、组合类六大类。每个大类又可以分为多个次类。
（四）理财产品缺乏新意，同质化现象突出
缺乏独特价值内涵和理财服务同质化是困扰银行理财品牌建设的主要问题。与成熟市场的银行理财相比，目前我国个人理财更多的是把现有的业务进行一个重新的整合，而没有针对客户的需要进行个性化的设计。这样就使得我国银行业理财产品没有足够的新意，在本质上没有区别，不能够吸引更多的需求者购买理财产品。
二、理财业务发展快速的动力及其存在的风险
（一）理财产品快速发展的动力
1.从银行层面看
对于银行来说，持续的“负利率”及存款准备金的不断提高，使得传统的存贷款业务受到限制，同时，银行间竞争也不断加剧，因此，商业银行不得不争相发展其中间业务，以转变经营模式、减轻压力。银行以发售理财产品的方式来吸取社会资金，并且，这部分资金不属于其信贷资金，作为表外业务的理财产品使得监管变得困难，成为商业银行规避信贷规模以及存贷款利率管制的一种方式。
从投资者层面看
对于投资者来说，银行存款利率的水平始终处于“负利率”水平，面对通货膨胀的压力、证券市场低迷、房地产业调控等经济状况，投资者为了资产能够增值保值，购买银行发行的理财产品，一方面可以规避证券市场以及楼市的风险，另一方面也可以获得比存款利率高的收益，从而使资产得到增值保值，这也有利于商业银行不断的创新其理财产品。
从利率市场化的层面看
银行理财产品的发展，还与利率市场化密切相关，银行通过发行高于存款利率水平的理财产品，来吸引投资者的加入，一方面，银行将储蓄资金变成固定收益类资产，另一方面，这也改变了投资者的储蓄意愿，反映储蓄利率水平与市场利率水平不符，而理财产品的出现是市场利率化的一种选择。
（二）存在的问题
1.信息不对称、披露不完善
（1）银行与投资者之间
商业银行发售的理财产品成倍的增长，各种创新，种类繁多。虽然，每种理财产品都有相应的产品说明、介绍，但仍然存在着模糊不清的介绍及专业术语，使得投资者难以理解，并且，理财产品往往存在着期限的转变，这也使得投资者对于资金的动向难以明确掌握。这些都使得银行与投资者之间信息不对称。
（2）银行与监管部门之间
理财产品属于中间业务，它为银行在表内和表外转换资产提供了方便，特别是对于目前快速发展的信贷类理财产品，该类理财产品并不在贷款额度统计范围内，所以对于这类理财产品，商业银行不用上缴存款准备金，这对于信贷规模的统计与控制造成了困难，并且，由于商业银行长期大量的发行理财产品，使得表外资金规模变大，而又难以监管和控制，这可能会有背于国家的宏观经济政策以及相关的行业引导政策，不利国民经济的健康发展。
2.风险收益不符、银行存在高息揽储
商业银行往往将多个不同期限、不同类型的理财产品募集到的资金投资于多种资产池，使得多种理财产品对应多种资产投资，这样对于单个理财产品的风险无法进行估算，再加上，理财产品的期限不同，使得风险变得不可控。
银行间对于理财产品的发展，竞争不断加剧，这使得理财产品预期收益率明显高于同期存款市场利率，并且，虽然理财产品募集资金最终要投到相应的标的市场，但是银行仍然可以利用募集期资金沉淀与到期资金回转待划之间的时间差，来增加存款额，以赚取更高的经济利润，因此，银行发行短期甚至超短期理财产品，有一定的揽储目的。
3.影响货币供应量和利率定价机制
由于理财产品募集的资金不在银行表内业务中显示，对于其资金的额度、规模以及动向都难以明确掌握。货币供应量M2为流通中的现金+活期存款，理财产品实际上是将储户的活期存款转换为固定资产类的资产，进而影响市场上的货币供应量，并相应地影响货币乘数，不利于货币政策的实施。
为了吸引资金，商业银行发行的理财产品的预期收益往往都高于同期银行存款利率，这实际上等于避开中央银行对商业银行存款利率的管制。
4.流动性风险及操作风险
理财产品期限不一、种类繁多，而商业银行将这些理财产品投资于多种资产池，使银行或监管部门难以对其理财期限与投资资产期限一一对应，有可能会带来流动性风险。同时，对于银行理财产品的特性，往往只有专业人员才能理解，而理财产品的销售人员并非都是专业人员，而对其后续培训管理都相当缺乏，这就影响了其服务质量，还有可能会造成操作风险。
三、相应的对策建议
（一）规范理财产品的创新与发展
仅仅依靠提高理财产品的收益率来吸引投资者，并不能很好的解决银行资金压力，对于银行理财产品的种类、期限、投资对象等各种特性设计，目前并没有很好的设计规范以及监管评测标准，因此，监管部门应当引导银行设计发行理财产品，规范理财产品的创新，银行也应当以投资者的具体身份、财务状况、投资者实际需求来设计理财产品，而不能仅仅是为了获取资金而违规设计发行理财产品。在此基础之上，还要引导银行树立理财产品的品牌化经营策略，针对目前各银行理财产品的同质化，银行应不断加强理财产品的创新和差异化经营：一是根据投资者的身份、需求等，将投资者进行市场分类，并科学合理地进行产品研发。二是从理财产品的设计、宣传、销售等全过程进行考虑，形成自己的理财品牌产品，提高知名度，进而获得稳定的市场份额，以增强竞争力。
（二）提高透明度、加强监管披露与投资者教育
理财产品实际上是银行避开央行利率管制而进行高息揽储的方式，虽然，理财产品的出现也反映了利率市场化的要求，但是，就目前来说，对于理财产品的监管、规范、风险测评都难以进行，特别是在信息不对称、披露不完善的情况下。这样不仅仅不利于监管部门的监管以及对可能风险的防范，还有可能损害投资者的利益。因此，监管部门应当加强对理财产品等中间业务的进行监管，制定相关的法律法规，同时，银行也应当按规定积极的进行信息披露，以提高其透明度，避免信用风险的出现。
投资者往往只是因为理财产品的预期收益高于同期存款利率水平，怀着对资产进行增值保值的目的而将资金投入到理财产品中去，他们往往不够专业，对大多数理财产品没有完全理解，这样进一步增加了信用风险、流动性风险的可能性，因此，在要求银行规范设计理财产品、尽量以非专业术语进行说明介绍的同时，也要求对投资者进行基础知识的教育，以提高其对产品的理解能力，减少信息不对称。
（三）规范理财产品的投向
目前许多理财产品所募集的资金都投向多种资产池，“池”内标的不一、品种繁多，并且与理财产品的期限并非一一对应，这种期限错搭的混乱，使得风险难以估算、难以监管。因此，监管部门应当督促银行加强理财产品的投向管理，以加强流动性管理，禁止商业银行利用理财产品高息揽储或者同行业价格竞争。
（四）提取准备金
理财产品不同于银行的存贷款业务，央行对于信贷业务要提取存款准备金，并通过调控存款准备金率而对货币量进行调控。但是，理财产品并没有专门的统计部门，对于其额度难以掌握及衡量，这就使得监管变得困难，因此，一旦理财产品出现风险，后果将影响很大，对于此，借鉴存贷款业务，央行可以对银行理财业务进行统计并提取相应的准备金，以备风险发生时所需，这样也有利于对其进行调控。
总之，在五年之内理财产品数量从几百个增长到2万多个，银行能过发行理财产品避开信贷限制以及利率管制，而监管部门又难以对其进行监管，所以，理财产品大规模快速发展存在着一定风险，我们一定要对其高度重视，预防流动性风险、信用风险、操作风险的发生。（作者单位：广西师范大学）
参考文献：
[1]王飞，何泫妮.银行理财市场的现状、风险及监管对策[J]，中国金融，2012.（1）
[2]周荣芳.银行理财产品的存款替代及利率市场化[J]，中国金融，2011.（15）
篇7
一、商业银行负债及分类
根据《企业会计准则》第二十三条规定，负债是指企业过去交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。因此，对商业银行而言，负债就是银行过去交易或事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。为了更加明确的对负债对银行的意义进行分析，本文按照负债的形式或者结构将商业银行的负债分为存款负债、借入负债和其他负债三大类。
存款负债，又称被动负债，是商业银行最主要的负债，在银行整个负债中占有重要地位。作为来自于银行基础业务之一存款业务的负债，它主要包括：单位存款、储蓄存款、同业存款、特种存款等。
借入负债，又称主动负债，主要包括向中央银行借款、同业借款、发行金融债券等。在银行负债体系中，占有重要比重，特别是对当代商业银行而言，主动负债在调节负债规模、负债结构等方面更有操作性和主动性。
其他负债，主要是银行在结算中形成的临时性负债和应付未付款项，包括应解汇款、汇出汇款、开出本票、系统内往来负债、应付存款利息、应付债券利息等。
二、商业银行负债的意义
商业银行是负债经营的金融机构，负债是商业银行存在和发展的基础。通过负债形成资金并加以运用构建盈利资产，而商业银行作为金融企业，其经营目标恰是利润最大化，其经营重点是利润的最优化。
从商业银行资产业务、负债业务、中间业务三大业务的关系看，负债业务是基础，它制约着资产业务和中间业务发展。从金融创新历史来看，负债业务创新也往往先于其他业务一步，而其他业务反过来又推动负债业务发展。决定负债业务的是存款业务状况，负债业务创新以存款业务管理创新为其主体。
被动负债，长期占据债权性资金来源中最主要的位置，是重要的低成本资金来源，但存款期限、金额等都由存款客户决定，银行无法控制和调节此项资金的进出。其次，由于吸收存款要上交存款准备金，这不仅限制了银行可运用最近的规模，更使得银行经营受央行货币政策等的调控越发深入。譬如我国，截至4月21日，银行存款准备金率已上调至20.5%，冻结了大量的流动性。再次，银行存款受居民理财习惯等影响直接而巨大，在股票、保险等日渐兴盛的情况下，随着证监会开放人民币购买香港股市股票并进一步准备开放伦敦、纽约市场，商业银行不仅要与直接融资活动分享社会资金，保险业、小额信贷公司等金融机构和国外融资带来的竞争压力也越来越大。
在我国，商业银行存款负债占总负债比重高达85%，故国内银行业长期存在着“存款利行”的说法。而欧美等金融市场金融机构发展比较完善的国家，该比例往往只有40%~50%之间，比例偏高的日本东京三菱银行该比例也不过69%。我国商业银行被动负债比重明显偏高，不利于自主经营。
借入负债：通过发行金融债券等方式负债，优点如下：1、可以依据银行发展需要借入一定规模、期限的稳定资金，可以提高银行资金的稳定性，增强银行对资产负债的调节能力，有助于缩小流动性缺口和降低资产敏感度。2、可以通过金融创新在一定程度上回避金融监管，实现自主经营。3、可以定向募集资金，对机构投资者等更具吸引力，从整个经济系统而言，大大增强了财务资源的节约与利用。同时，其不利之处也很明显：一方面，提高了筹资成本，也增加了机会成本；另一方面，银行经营风险加大，对安全性要求更高。
其他负债中，除去应付利息等，大部分是由中间业务形成的，如应解汇款、汇出汇款、开出本票等，因此，其他负债在很大程度上反映了银行中间业务、表外业务发展的程度。从性质上分析，这部分资金大多属于低成本甚至无成本，虽然资金可用期限一般比较短，但也是可以利用的。
三、商业银行的适度负债规模
商业银行负债管理的核心理念之一应当是适度负债，即以最低的成本、合适的方式和规模筹集资金，以满足商业银行稳健经营所需，做到负债的规模、结构、质量并重，以期最终实现资产管理与负债管理并举的目标。
适度负债是商业银行稳健、持续经营和成长的必要条件。负债不足会使银行缺乏正常经营的资本，业务开展受限，银行营运目标无法实现；过度负债不仅使银行背上了过于沉重的利息支出包袱，机会成本也大大提高，资金缺少合理利用途径也增大了银行的风险，如过度放贷，会造成不良资产增加，盈利水平将大打折扣。而将负债规模控制在适度水平，可以将流动性缺口降低到合理范围内，降低流动性风险；同时选择恰当的负债途径，可以降低财务费用，提高银行营业利润水平。
附：我国商业银行2010年度流动性缺口情况简表（单位：人民币百万元）
（以上数据来自各行2010年度年报）
做到适度负债的前提条件有：1.准确评估商业银行的资金需求，以确定负债的规模和方式。大致可划分为以下几类：发展性资金需求（用于实现银行总体计划所确定的资产增长目标、预期利润目标所需资金），流动性资金需求（满足客户提取存款、临时申请新贷款的需要而出现的资金需求），敏感性组合资金需求（为达到筹资组合、降低利率风险的目的，形成对某特定类型负债特别需求）和再筹集资金需求（当某一项资金来源到期之后，必须重新筹集该类资金所形成的需求）。2.合理评估市场资金供求，准确预测市场利率、汇率水平变动，判断主力资金流向，据此合理定价各项金融产品和适当开发新产品。3.了解各种负债融资工具筹资的优缺点。
在确定商业银行负债的合理规模时，可以使用成本效益分析法予以分析。商业银行负债的成本包括利息成本、资金成本、营业成本、机会成本几部分，负债成本的变化影响着银行资金转移价格的高低，从而影响银行的盈利水平。
在实际进行负债管理时，应当注意以下几点：1.提高资产负债匹配程度，严防期限错配及相关风险。2.实现全方位的负债成本管理，对负债的全过程进行成本控制，对此，具体可采用“三总”（总经理、总会计师、总工程师）制的负债成本管理制度。3.明确负债的目的是筹集资金以构建盈利资产，因此只要有良好的贷款项目和投资目标，商业银行就应该积极地扩展资产规模，利用发行大额可转让定期存单、同业拆借等主动负债方式筹集资金，而不是仅仅依靠吸收存款这种被动负债方式。
四、我国商业银行负债状况及建议
细考究目前国内商业银行的负债结构，会发现一些不理想的状态，整体来看处于存款产品开发的初级阶段，结构比较简单，不少银行缺乏创新动力，同时对负债管理也缺乏系统的理论，应对目前的经济形势以及自身业务发展存在一定的瓶颈，为适应当前的局势，要适时研究发展主动负债业务，以便更好的实现结构性对冲，防范和控制风险，提高各自管理效率和收益水平，改善商业银行的经营模式，突破盈利障碍，拓宽商业银行差异化经营的空间，无论从哪一方面来讲，对银行生存发展来讲都具有战略意义，也有利于促进我国金融市场的繁荣和发展。
附：我国商业银行2010年度主动负债情况简表
（所有数据整理自各商业银行2010年度年报）
下面针对我国商业银行负债的主体――存款负债进行分析。长期以来，我国的存款业务品种很单调，几十年来传统账户几乎没有发生创新。我国商业银行的负债结构都以各项存款为主，一方面为商业银行各项资产业务迅速发展提供了巨额的低成本资金来源，另一方面对近年来商业银行经营状况的不断改善发挥了重要作用。反过来讲，这种结构也是我国商业银行经营管理的隐患，以各项存款等被动性存款为主，以流动性、特别是各种短期存款为主的结构在降低负债成本的同时，也增加了负债结构的不稳定性、流动性风险日益加剧。
附：我国商业银行2010年度存款情况简表
（以上数据来自各行2010年度年报）
其次，负债期限与资产期限严重错配，近年来，商业银行长期资产业务一直在放量，但与此相悖的是，中长期存款的比重却一直在下降。再次，由于各项存款的持续快速增加，使得我国商业银行的负债业务规模得以迅速扩大，这就给商业银行各级管理者造成一种错觉，认为负债业务规模似乎是可以不断扩大并支持银行业务经营的，削弱了商业银行负债业务创新的内生自发动力。进入2007年中央银行对资金市场的调控步伐明显加快，特别是2010年以来的高通胀预期使得央行进一步收紧流动性，截止2011年5月，大型商业银行和中小金融机构的存款准备金率分别高达21%和17.5%，冻结了大量信贷资金；与此同时，社会投资热点不断出现，定期存款的稳定性会大大下降，其它投资渠道对银行体系资金的分流趋势强化，可见现有的资产负债模式已经越来越难以满足银行流动性管理的需要。
因此，在积极发展和创新主动负债之外，针对存款负债，我们必须充分认识到存款负债在较长时间内将依然是我国商业银行负债的主体，要求商业银行一方面对存款人需求进行深入研究，深入挖掘存款市场，开发优质资源；另一方面，开发新型存款负债产品，充分结合存款负债和其他理财方式的优点吸收存款，如欧美现行的股票指数存款，不仅可以保证本金的安全性，还可以获取股票价格波动的收益，因此得到了部分投资者的欢迎。
参考文献：
[1]杨海燕,欧文彬.商业银行主动负债发展的经济效应.金融论坛，2008;8
[2]邓洪.债券业务创新：解决我国商业银行资产负债期限结构错配问题的现实选择.南方金融,2005;8
[3]杜艳.央行警示贷款结构性风险.世纪经济报道,2004;7
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一、商业银行存款保险制度概述
商业银行存款保险制度作为一种金融保障制度安排，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度[1]。
二、我国存款保险制度存在的问题
（一）政策漏洞
当前我国商业银行存款保险制度来说，没有真正做到分工明确，将具体工作切实落实到具体单位行业中去。例如在投保人向商业银行缴纳保险金后，具体索赔额度如何计算，在怎样的时间范围内予以赔偿并且针对不同程度的经济困难分别给以怎样的援助等等这些问题还没有具体落实在文件规范上，因此可以看出我国对于政策上还存在一些问题，长期以来的经验不足和理论缺陷还是造成大量政策上的漏洞，影响了存款保险制度的运行。
（二）社会信任问题
一直以来，我们国家商业银行的盈利模式主要是通过净息差实现的，零售业务及其他一些中间业务还不能够未成为商业银行利润的主要来源，也正是因为这种高资本消耗、高成本投入、高风险投放的粗放型发展方式得不稳定性，使得我国银行业利润来源的维持面临着极大的挑战，与此同时也给金融体系的稳定带来了极大的风险隐患[2]。
（三）无法消除的系统性金融风险
在20世纪30年代，美国就是因为面临严重的经济危机，才将存款保险制度逐步的深化完善，可是这种全球性的金融风险无法消除，循环性的发生给全球都带来了巨大的影响，对于我国的金融体系更是有着破坏性的作用，这种破坏性也会进一步体现在存款保险制度上[3]。我国目前的金融体系正在不断的完善中，但是应对全球危机的水平仍然较低，抵御风险的能力低，这样的情况下我国的存款保险制度就面临着较多的困难，应对这种无法消除的系统性金融风险，也就成为了重要的问题。
三、完善我国存款保险制度的对策
（一）完善金融法律法规
制定统一的《存款保险法》已是金融界和理论界的共识。2014年1月，央行在人民银行工作会议上表示，存款保险制度各项准备工作基本就绪，存款保险制度作为我国已全面展开的金融改革的重要环节，择机推出的可能性很大。这也是政府管理当局的呼声和迫切希望。我们国家对于商业银行存款保险制度的正式实施尚且处于比较初级和不完善的阶段，因此，建立一个行之有效的法律条例进行规范和约束就显得特别重要，通过法律的制定，将一些具体的内容要求明确化，既方便这一制度的正常运行，又能减少不必要的矛盾和混乱。
（二）加强对银行的风险治理
风险问题是全球商业金融机构都普遍存在的问题，风险对于商业银行的发展，尤其是存款保险制度的建立和运行都具有一定的破坏作用，因此加强风险方面的治理也是存款保险制度所要解决的问题之一。而从我国银行业的实际情况来看，整体银行资产质量低下，并且受地方政府的保护，我国银行普遍存在较大的风险问题[4]，针对如何加强银行的风险治理，我们应该明确态度，建立科学的风险管理体制[5]，因为风险是银行业发展过程中必须面对的一个问题，无论是全面风险还是操作风险，银行自身都应架构好内在的控制风险的机制，治理机构的完善，对银行来说至关重要。
（三）解决社会“信任危机”
社会的信任是商业银行存款保险制度存在的基础，因此解决社会的“信任危机”也就成为我国存款保险制度的关键问题，要想加强社会信任，首先要在全社会建立明确的存款保险体制，对用户保险费的缴纳，索赔额度的计算以及商业银行具体的职能范围做出准确的规定，让社会公众更加了解这一制度的内在运行模式从而强化对银行的信任程度，解决我国存款保险制度的不足问题。
四、结论
通过对商业银行存款保险制度的概念介绍以及相关分类和特点，以及重点了解关于我国商业银行存款保险制度的建立必要性和存在的不足、发展建议等方面的研究，可以看出我国当前的商业银行存款存款保险制度仍处于初级阶段，在很多方面存在着问题，例如政策漏洞、金融风险等等，所以在我国即将建立这一制度之时，更应着重解决这些问题，营造一个良好的社会环境，促进我国对于这项制度的发展，当然，在更深层次的探讨商业银行存款保险制度的整体性之和未来发展预计的问题上，本文还存在很大的不足。
作者:高群 单位:沈阳师范大学
参考文献：
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在未来，完善了监管机制的互联网金融若能加快发展，将给商业银行带来更大冲击，甚至在一定程度上改变银行业的经营模式和运行格局。因此，了解互联网金融与传统银行各自的特点及目前的发展态势，对于商业银行及时提出合理对策以应对冲击是十分必要的。
二、我国互联网金融现状分析
随着网络技术和移动通信技术的普及，互联网金融以迅雷不及掩耳之势发展起来，新型机构如雨后春笋般不断涌现，市场规模持续扩大，具体体现在以下三个方面：
1.第三方支付业务蓬勃发展
2010-2012年，短短两年间，第三方支付业务的交易规模从3.2万亿元增长到超过10.9万亿元。目前，250多个第三方支付牌照已被发放，其中，得到牌照的除了150多家预付卡公司外，其余97家公司均以互联网支付业务为主（表1）。
注：2013e表示2013年交易额规模预测数，2014e等下同。
如图1所示，根据艾瑞咨询的统计及预测，近几年我国第三方支付交易规模保持增长并呈现加速发展态势。以2013年为例，第三方支付核心企业中，银联商务占据了39.8%的市场份额，支付宝与财付通各自占据了为21.2%与7.7%的市场份额。虽然目前第三方支付市场中银商仍占最大份额，但互联网金融企业在电子商务、IT技术和业务创新方面的优势已经逐步显现。
事实上，互联网金融的支付功能正在逐渐深入人们生活的各个方面。2013年8月19日，支付宝官方微博公布了全国首批可实现支付宝缴纳学费的高校名单，涵盖了北京、上海、杭州、重庆等城市的29所高校。2013年8月13日至15日，在北京举行的2013年中国互联网大会上，电子金融业务的转型、互联网金融以小博大等话题成为与会嘉宾讨论的热点。可见，互联网金融的发展对金融行业的影响日益深远。
2.以余额宝为代表的互联网理财产品规模迅速扩大
2013年6月13日，阿里巴巴集团支付宝上线“余额宝”类存款业务。截至2013年8月11日，阿里巴巴余额宝募集资金总额已达250亿元；累计用户数为700万左右，超过去年国内所有基金新增客户数量的总和（表2）。图2显示了从2013年6月30日到2014年1月15日，其规模增长迅速。
3.互联网企业的贷款业务也处于快速发展阶段
目前，互联网金融的融资类业务主要有三种模式：P2P（Peer to Peer）借贷、供应链金融与众筹融资。P2P贷款正处于行业整合期，可能即将进入泡沫化时期，而众筹融资和供应链金融则分别处于萌芽期和期望膨胀期，根据艾瑞咨询的数据，对这三种模式进行的分析如下表所示：
由上表分析可知，随着规模的日益扩大，以三种模式为代表的互联网金融企业贷款业务发展迅猛。
三、相对于传统商业银行，互联网金融具有无可比拟的优势
在蓬勃发展的背后，互联网金融有着作为推动因素的、相对于传统商业银行的几个主要优势：
1.用户群庞大
2014年第一季度我国网购用户数量已超过3.1亿，且网络购物正从PC端不断向移动端渗透，预计未来几年中国移动购物将继续保持高速增长态势。
2.交易成本较低
支付宝等第三方支付由于服务免费，免除了通过柜台结算和通过银行网络支付的手续费，为小额交易用户带来了便利；除此之外，第三方支付的大量小额电子交易形成规模效应，从而降低了交易成本。
同时，在电商在线代销金融产品这一方面，主要优势在于网络渠道带来的低成本、一站式服务以及便捷支付。由于在金融产品代销手续费分成方面银行有较强谈判能力，所以部分金融机构今后可能转而与电商合作以谋取更多利润。
3.支付方便快捷
第三方支付节约了营业网点客户往返和排队的时间，避免了寻找链接验证登录网银的麻烦。快捷支付的诞生使得无卡支付跨终端、跨系统和跨浏览器的优势进一步体现。借助支付宝等网络平台进行支付，消费者有了更加便利的购物体验。
4.数据资源海量
由于原始资本积累不足、资金需求 “短、频、急”、抗风险能力较弱，中小企业难以从银行融资。而互联网电商和第三方支付平台在运营过程中积累了大量的客户资源，其交易记录及消费评价等信息也构成了重要的信用记录。同时，大数据技术的利用，使其进一步构建起互联网信用评价体系和信用数据库，这有助于减少信息不对称的障碍，根据中小企业的信用状况以甄选放贷对象。
当然，互联网金融目前也有不太成熟的方面，比如有限的发展规模，以及在支付体系中犹低的地位，等等。由于互联网金融的资金主要来源于中小微企业，而这些企业注册资本金普遍偏低且多为10亿以内，因此互联网金融的可放贷资金规模远远落后于商业银行。相对于长期以来积淀了雄厚实力的传统银行而言，互联网金融较缺乏渠道控制、风险管理等方面资源和经验。同时，无法替代银行成为信用货币发行主体这一现实，导致互联网金融难以动摇清算支付体系中传统银行主要参与者的地位。
四、商业银行面临来自于互联网金融的三大业务冲击
互联网金融对商业银行的冲击具体体现在对其以下三大业务的冲击：
1.存款业务
相关文献资料表明，以余额宝为代表的互联网金融的业务额增量主要源于流失的银行存款。如果银行存款总额增长速度明显放缓甚至存款总量减少，可以印证银行存款业务遭受到这一冲击。鉴于冲击规模的准确数字难以获得，本文将尝试对用比较分析这一问题展开讨论。
根据中国银行的统计数据，近年来全国性大型银行人民币存款及变动情况如下表所示：
由上表数据可以看出，我国大型商业银行的存款总额处于平稳增长态势，由2012年10月的496061.61亿元增长到2014年10月的582433.03亿元，总增幅达到86371.42亿元。但是，数据变动不明显无法有效反映冲击效果，货币供应量持续增长等导致存款显著增加等不应当被人为忽略的客观因素也依然存在，因此仅由上述数据变动情况不足以得出“商业银行存款业务受到互联网金融巨大冲击”的结论。
与此同时，互联网金融业务规模的快速扩张，从另一角度体现了互联网金融对商业银行的冲击。资料显示， 截至2014年6月30日，余额宝成为国内规模最大、全球第四大货币基金，业务规模达5741.60亿元，其用户数也在第二季度突破1亿关口。余额宝等互联网金融产品能够吸纳投资者的资金并按期给予回报，这与传统银行业的活期存款业务相似。在此基础上，相比于银行，互联网金融产品还具有高收益率、低投资门槛等诸多获利优势，加之快速扩张，使得银行的活期存款业务更易受其冲击，银行方面也因此备感压力。
2.贷款业务
互联网平台的便利性极大地降低了以互联网为依托的贷款业务的边际成本。以阿里小贷为例，单笔贷款的发放成本可以低至2元，远低于银行的20元。因此，互联网金融相对于商业银行的贷款业务有着巨大的成本优势，必然会对商业银行的贷款业务带来冲击。尽管如此，由于当前互联网金融的贷款业务多集中于单笔贷款额低于100万元的小微企业贷款，因此其规模尚不足以对商业银行以大型客户为主的贷款业务构成严重威胁，相反还可能成为商业银行在小微企业贷款领域的有益补充。
3.银行基金代销业务
基金代销业务虽然给银行带来了一定的赎回风险，但也使得银行增加了客户来源，拓宽了业务范围，有助于改善银行的经营结构和增长方式。然而，2012年2月23日，证监会公布了首批第三方基金销售牌照，由此给商业银行基金代销业务带来的冲击是显著的。根据上市银行报表，2012年上半年，农业银行实现销售基金收入3.37亿元，而相比于2011年上半年实现的基金业务收入6.62亿元，同比下滑50%；2012上半年，招商银行实现基金业务收入5.42亿元，与2011上半年6.65亿相比，同比下滑18.5%。随后的2013年10月31日，淘宝网成为首家为基金销售机构提供服务、开展基金销售业务的第三方电子商务平台。在“长尾效应”的显著影响下，基于大数据对互联网金融企业的技术支持，商业银行的基金代销业务将面临更大的冲击。
五、未来商业银行受到的冲击及相关对策建议简述
随着互联网金融交易量的增长和交易规模的不断扩大，未来商业银行受到的冲击仍将持续。银行作为传统金融体系的重要组成部分，多年的发展使其拥有雄厚的资金积累、优质的人力资源、庞大的客户基础，并且在风险控制、投资管理、大数据平台等重要技术领域有着较为丰富和领先的经验，加之由于我国尚未实现信用信息联网公开共享，互联网信息与数据的真实性难以得到有效保障，因此即使互联网金融发展势头强劲，短期内银行仍然有足够的反应时间应对互联网金融对其存款业务、贷款业务、支付业务构成的冲击。但伴随着互联网金融企业第三方基金销售牌照的取得，支付业务向线下的逐步延伸，大额支付领域的逐渐扩展和资金沉淀规模的显著扩大，长期来看，互联网金融企业凭借其较低的交易成本、方便快捷的支付方式、日渐庞大的用户群和海量的数据资源，将逐渐分流商业银行的业务并与之形成竞争，其潜在威胁不容小觑。与此同时，在金融行业竞争日趋激烈的状况下，商业银行受到的冲击将会越来越大，主要表现为对银行整体的冲击和对银行主要业务的结构性冲击。
1.整体性冲击
在互联网金融的竞争中，互联网企业占据主动，商业银行相对被动，而且在某些领域互联网企业还有进一步扩展的空间。伴随着跨界收编、跨界合作等多种竞争手段的不断出现，未来互联网平台的竞争将更加激烈。
与此同时，银行的同业竞争可能将是互联网金融行业竞争的主要形态。eBay 与平安银行的联姻，慧聪网与民生银行的合作，恰恰从侧面反映出银行系平台的竞争已不可避免。
未来互联网企业进攻的主要路径，将包括银行牌照、虚拟（实物）信用卡、谋取风险定价技术、获得征信体系支持等，一方面，这有利于互联网金融和银行之间进行公平竞争，也有利于对二者共同实施监管，但另一方面，如果准许互联网企业发行实物信用卡、借记卡，意味着银行坚守的线下支付市场也将被突破，使得资金更多地运转于互联网金融企业之间而非银行，这无疑是对商业银行的致命冲击。
目前，互联网企业虽然尚未掌握金融核心技术――巨额资金的风险控制和金融投资，但其凌厉的后续竞争也确实值得银行警惕。以P2P平台为例，其信贷规模仍处于较低水平阶段，对其风险定价的专业性和风险及成本管理的考验还未到来，但其专注于企业和个人的小额贷款，将放款人和借款人需求直接结合，形成了一种新型的借贷模式并使其快速发展，一定程度上挑战了传统商业银行的信贷模式。虽然当前主流银行在P2P平台冲击下消亡的可能性微乎其微，但放眼未来商业银行仍然有被取代的趋势。
2.结构性冲击
互联网金融对商业银行的结构性冲击主要分别体现在以下三个方面：
（1）存款业务
虽然互联网金融的兴起会使资金最终回流商业银行，但一定程度上也会对银行存款业务直接或间接地造成挤占。
①直接挤占：挤占存款总额，最终将加快我国利率的市场化进程。以余额宝为代表的互联网理财产品，用高利率吸引着众多以投资为目的的定期存款客户。余额宝的收益率在5%～6%左右，将近20倍于0.35%的银行活期存款利率，也远高于银行3.75%的一年期储蓄存款利率。巨大的利率使余额宝能够在短期内直接挤占商业银行的存款总额，在长期内则使中国实际利率的市场化进程加快，推高银行的融资成本，银行业暴利时代或将终结。
②间接挤占：第三方支付平台未来将分流商业银行存款。虽然第三方支付平台上的资金最终将会以各种形式流回商业银行，但其延迟支付的功能会使结算资金沉淀在支付平台上，从而对商业银行的存款形成分流。以支付宝为例，2012年支付宝日交易额超过45亿元，周沉淀资金高达300亿，足以与中等规模城市银行的资金沉淀量媲美。随着淘宝、天猫等网上交易平台用户规模和交易数额的逐步扩大，其资金沉淀规模将越来越大。
（2）贷款业务
互联网融资业务能够在短期内与商业银行贷款业务维持互补关系，但从长期来看，互联网融资将可能改变信贷模式，从而对商业银行贷款造成直接冲击。
①在短期内，互联网金融放贷规模较小。以阿里金融为例，阿里金融通过旗下两家小额贷款公司，在阿里巴巴B2B、天猫、淘宝等平台提供订单贷款和信用贷款服务，贷款额度一般不超过100万元。而商业银行由于主要服务于大型企业，贷款额度常为上千万元。因此，短期内银行贷款业务的主导地位难被撼动。
②而从长期来看，互联网金融通过P2P借贷（如陆金所、人人贷、宜信）、供应链金融（如阿里小贷、京保贝）和众筹融资（如点名时间、追梦网）等平台进行融资，利用几乎只有互联网能够提供的大数据技术对注册客户进行信用分析，针对小微企业融资需求“短、小、频、急”的特点设计产品及融资流程。更重要的是，突破了传统“重担保”风控手段限制的互联网金融产品，借助网络论坛或电子商务平台强调众人参与，从而分散风险并有效监控资金流，将不良贷款率控制在较低的范围内。因此，我们有理由相信，当我国健全了互联网金融监管法律法规后，互联网金融将更可能大幅冲击商业银行的贷款业务。
（3）支付业务
支付业务作为中间业务的主体，是银行增加利润的重要渠道，为商业银行带来了丰厚的手续费收入，但其网点分布广、信用度高等优势，正在被互联网金融所取代。
①从目前来看，互联网金融的第三方支付业务仅仅带来了备付金账户沉淀资金的利息收入以及支付产生的手续费收入，两项收入的总额相对于银行来说或许仍只是九牛一毛，因此互联网支付业务对于占有支付结算渠道主要地位的商业银行尚不能构成较大威胁。
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（一）资本市场的发展给我国商业银行带来的挑战
1.对商业银行存款业务的影响。资本市场的迅速发展所引起的社会资金分流，既影响了商业银行的存款总量，又影响了商业银行的存款结构。从总量来看，资本市场的发展为广大的居民和机构提供了更多的投资渠道。为了获得更高的收益，他们纷纷从商业银行提取存款购买股票、债券、证券投资基金、保险等资本市场金融工具，因而直接影响着商业银行对于存款的吸收。据有关专家统计，1991年我国证券存量占金融资产的比例为3.6%，到2000年，这一比例则上升到51%，10年之间增长了13.2倍；从证券投资基金来看，我国从1998年第一批5家证券投资基金试点开始到2001年底，全国证券投资基金已有51只，基金总额已超过800亿元，而且基金的发展势头非常强劲，因而对商业银行的存款构成了潜在的严重的威胁。据中国建设银行在12个城市进行的开放型基金问卷调查显示，被调查者中有47%的机构和55%的个人表示愿意动用银行存款购买开放式基金。另外，随着人们风险意识和投资意识的增强以及社会保障制度的改革，保险公司尤其是投资类险种的出现（如分红保险）对商业银行存款的冲击也不容忽视。到2001年底，我国保险资金已达4000亿元。虽然从理论上说，这些投资中会有相当一部分最终以财政存款或企业存款的形式又回流到商业银行，但这其中总有一定的漏损。因此，资本市场的迅速发展在相当程度上会引起商业银行现有存款的减少及存款增长速度的下降。从存款结构上看，投资者进行投资动用的是储蓄存款和企业存款，且这些存款多为定期存款，而回流的往往是活期存款或短期存款，这就导致商业银行资金来源的稳定性下降，期限缩短，从而不利于商业银行的经营管理。
2.对商业银行贷款业务的影响。资本市场的发展首先影响了银行的贷款总量。一方面，由于存款规模的减少，商业银行可贷资金减少，因而贷款规模相应受到影响；另一方面，由于资本市场的发展使企业直接融资比例上升，通过银行间接融资的比重亦相应下降。根据中国人民银行的统计，1995年我国直接融资（股票和企业债券）只有366亿元，占当年全部融资额（金融机构贷款新增额加直接融资合计11307亿元）的3.6%，到2000年直接融资额达到2176亿元，占当年全部融资额的27.9%，从发展的势头和趋势看，其所占比重会进一步扩大，因此，以商业银行为主体的贷款间接融资比重会进一步缩小（张喜军，2002）。其次，资本市场的发展也影响了商业银行贷款的结构。一方面，资本市场的发展使业绩好的企业纷纷到资本市场融资而不从银行或少从银行贷款，导致从银行贷款的大多是效益不太好的企业，进而造成商业银行贷款的客户结构发生变化，风险上升；另一方面，由于企业在资本市场上筹集的主要是长期或永久性资金，因此，商业银行贷款的期限结构也相应发生了变化，短期流动资金贷款比重增加，长期固定资产贷款比重下降，银行利息收益受到影响。
3.对商业银行的盈利能力形成了冲击。由于资本市场发展对商业银行业务的上述影响，传统的贷款收入减少，因而商业银行的利润下降。
（二）外资银行对我国商业银行的挑战
据统计，到2002年3月，进入我国的外资银行已经有400多家，其中200多家已经开始营业。虽然外资银行目前只占有市场份额的2%，但据亚洲开发银行北京代表处首席代表布鲁斯估计，10年或15年之后，外资银行占有的市场份额可能会上升到30%左右，外资银行对我国商业银行构成的潜在威胁由此可见一斑。外资银行进入中国后，将会在优质客户、优秀人才、中间业务等方面与我们展开激烈的竞争，因此，我国银行业将面临越来越多的来自外资银行的挑战。
1.优质客户资源的激烈竞争。一般说来，银行80%的利润由20%的主要客户形成，因此，优质客户的争夺对商业银行经营绩效的影响是非常大的。而外资银行拥有较强的服务意识和金融创新能力，可为客户提供高效全面的服务，因此，中资银行的一部分优质客户可能会转移到外资银行，从而导致中资银行较大的损失。据报道，有不少外资金融机构已在中国市场进行有关市场调查，并掌握了有关中资金融机构优质客户的确切数据，其目的就在于为将来的竞争做准备。
2.优秀人才的争夺。外资银行进入中国后，本土化及经营管理的需要都会促使其在人才方面与中资银行进行争夺，而外资银行高薪、高福利及较多的培训机会对优秀人才有较大的吸引力，因此，中资银行人才的流失在所难免。优秀人才的流失短期内会导致中资商业银行一部分客户的流失，长期内则在一定程度上会造成中资商业银行发展后劲不足，因此，优秀人才流失对中资银行的影响不容忽视。
3.中间业务方面的挑战。中间业务作为现代商业银行新的利润增长点，具有成本低、风险小、收益高的特点，因此是商业银行非常理想的业务类型。而我国商业银行中间业务种类少、创新能力差、发展滞后，在中间业务的开展方面和外资银行存在着较大的差距，因此，在中间业务的竞争方面我国银行业处于劣势地位，从而对我国商业银行的发展极为不利。以外资银行较为集中的上海为例，目前上海市外资银行的进出口结算业务量占上海市进出口结算总额的比重已经达到了35%～40%.
（三）网络银行的发展对商业银行的挑战
网络银行与传统银行相比，设置成本和营运成本都很低。在美国，开办一家网络银行的成本为100万美元，而开办一家传统银行分支机构的成本则为150～200万美元，这样会使一大批非银行机构通过网络进入银行领域，进一步加剧银行业的竞争；另外，据美国联邦存款保险公司的统计，各种客户服务渠道的平均每项交易成本也有较大差别，利用传统手段完成一笔业务的费用高达1.07美元，而网络银行的成本仅为1美分。根据艾伦米尔顿国际管理顾问公司的调查预测，到2003年，网络银行将瓜分30%的银行业利润。因此，我国传统银行业也必将面临着同样的问题。据CNNIC调查，截止到2001年6月30日，我国网民数量已达到2650万，是2000年同期的2倍，上网计算机台数达1002万台，也比2000年同期翻了一番。据预测，我国网民数量在2014年将超过美国，成为世界第一，这为网络银行的发展提供了巨大的空间，同时，这也意味着传统商业银行将面临前所未有的来自网络银行的挑战。而且，外资银行进入中国后，也会在网络银行业务方面和我国银行业展开激烈的竞争。
（四）非银行金融机构对商业银行的挑战
从国际金融业的发展来看，由于金融创新和金融自由化步伐的加快，因此，各国纷纷放宽金融管制，与此相伴随，混业经营已成为世界潮流。在这种情况下，其他非银行金融机构如储蓄贷款协会、信用社、证券公司、人寿保险公司和某些金融公司纷纷涌入传统的商业银行经营领域，从而使得商业银行传统业务优势丧失，进而面临的对手空前增多。在英国，这一特点尤其表现在建筑协会通过结构重组，大量地向银行转变。我国金融业亦面临着同样的问题。从20世纪80年代信托机构大办银行业务到目前邮政储蓄与商业银行的存款争夺，证券投资基金及保险公司对商业银行存款的分流，如此等等，都表明我国商业银行将面临着来自非银行金融机构的激烈竞争。而且，当前我国实行的还是分业经营，且金融创新步伐较慢，金融自由化程度不高，应该说，这些因素在很大程度上限制了非银行金融机构对于商业银行的冲击。可以预计，随着这种情况的改变，非银行金融机构对商业银行构成的威胁将会大大增加。
综上所述，21世纪我国商业银行面临的竞争不再是传统的同业竞争、国内竞争、服务质量和价格的竞争，而是金融业与非金融业、国内与国外、网上银行和网下银行等多元竞争格局。因此，如何应对来自方方面面的挑战，在激烈的竞争中求得生存和发展，是我国商业银行目前亟待研究的重要问题。
二、我国商业银行迎接挑战，加快自身发展的对策
（一）充分利用资本市场快速发展的机遇，促进商业银行快速发展
1.利用资本市场多渠道筹集资金，解决商业银行资金来源渠道单一的问题。从目前我国国有商业银行的资金来源结构来看，负债的绝大部分是存款，所有者权益则全部来自国家投资，而且几乎都是核心资本，资金来源渠道比较狭窄，银行资金与资本市场没有形成双向流动的机制，主要是银行资金单方面流向资本市场。其实，在资本市场的发展分流银行资金的时候，银行也可通过资本市场来筹资。如商业银行可通过股份制改造在资本市场上公开发行股票来筹集资本，也可以通过发行金融债券、次级债券来筹资，这样既可以增加商业银行的资金来源，增强资金的稳定性，又可以提高资本充足率。
2.通过参与资本市场交易，改善资产结构，提高资产质量。（1）资本市场的发展为商业银行解决资产结构单一问题提供了可能。商业银行除了传统的贷款业务外，还可以通过购买和持有各种有价证券来优化其资产结构，提高其资产的流动性，实现盈利性、流动性和安全性的最佳组合。我国商业银行在这方面已经取得了一定成效。我国商业银行持有债券占其总资产比例已经从1997年的4.98%上升到2001年末的12.51%，债券投资已经成为商业银行的一条重要的资金运用渠道，对提高商业银行整体收益水平作用明显（宋清华，2002）。可以预计，随着我国资本市场的进一步发展，商业银行利用资本市场改善资产结构的作用会越来越大。
（2）通过资产证券化，提高商业银行资产的流动性。商业银行传统的信贷资产往往缺乏流动性，而资本市场的发展为商业银行改善其资产流动性提供了可能。因此，商业银行可通过资产证券化技术将住房抵押贷款、信用卡贷款、汽车贷款等转化为标准的可交易证券，借助资本市场把它们推销出去，以增强商业银行资产的流动性。
（3）通过资本市场，解决商业银行的不良资产，降低商业银行的风险。由于种种原因，我国国有商业银行拥有比例相对较高的不良资产，因而蕴藏着较高的经营风险。实践证明，不良资产能否有效处置，关系到我国国有商业银行的改革进程。而资本市场的发展恰恰为这些不良资产的处置提供了市场空间和实现途径。
3.大力拓展与资本市场相关的业务。如开放式基金的销售及基金的托管、清算，开办资产管理、证券投资咨询、证券交易结算等业务，充分利用资本市场的发展机遇拓展商业银行的业务范围，拓宽商业银行的收入来源渠道。
（二）加强自身建设，增强竞争力，以应对外资银行的挑战
1.按照建立现代企业制度和现代商业银行运行机制的要求，加快商业银行的改革步伐，使我国商业银行成为法人治理结构完善、内控机制健全、按照市场化机制运作的现代商业银行。
2.加大处置、消化不良资产的力度，努力降低不良资产比例，尽量避免新的不良资产的形成，使商业银行能轻装上阵。
3.借鉴发达国家商业银行的经验，调整我国商业银行的经营管理理念，改革用人机制，加快金融创新，加强内控制度建设，提高我国商业银行的整体竞争力。
（三）抓住机遇，大力拓展网上银行业务
根据前述分析，随着网络经济时代的到来和互联网的普及，传统银行赖以生存的基础已经发生了不可逆转的变化，在这种背景下，商业银行唯有把握机遇，将传统银行的优势与网上银行相结合，才能拥有广阔的发展前景。因此，应从以下几方面着手，完善我国商业银行的网上银行业务。
1.完善网上银行功能，充分发挥网上银行的服务优势。如，尽快开通网上B2B业务，借助电子商务的发展机遇求得网上银行自身的发展；开办一些和百姓生活密切相关的业务，拓展网上银行的业务范围，发挥网络银行成本低的优势。
2.改革传统管理体制，适应网上业务发展需要。网上银行是金融创新与技术创新相结合的产物，需要有新的组织架构和管理体制与之相适应。如对现有银行管理体制进行改革，变“垂直式”、“直线式”管理模式为“扁平型”、“矩阵式”管理模式，加强部门间的沟通与协调，加快对市场的反应速度；按照最能满足客户需要、开发客户价值的要求设计业务流程，打破传统的分工概念等。
3.重视对网络人才，特别是同时具备网络知识和金融知识的人才的培养。网络银行网站的建立和维护，网络银行业务的顺利开展，网络金融新产品的开发，都离不开拥有充分网络知识和金融知识的人才，因此，对这些相关人才的培养，是关系我国银行业电子化建设和网络银行发展的关键。
（四）利用分业经营政策日益松动的形势，积极拓展商业银行业务，加强商业银行和其他非银行金融机构的合作，并为将来的混业经营作准备
我国金融业目前的分业经营格局是在当初特定环境下作出的选择，等将来混业经营的条件具备后，我国必然也会走上混业经营之路。应该看到，非银行金融机构的发展在给商业银行带来挑战的同时，也为商业银行的发展提供了机遇。因此，商业银行应加强与其他非银行金融机构之间的合作，充分利用非银行金融机构带来的发展机遇，与非银行金融机构相互促进，共同发展。这样，商业银行在面临来自非银行金融机构挑战的同时，也可将业务范围逐步渗透到非银行金融机构领域，变被动为主动，在竞争中发展壮大。
总之，针对外部环境的变化，我国商业银行只有勇于进行改革和创新，积极开拓进取，才能在21世纪激烈的竞争中获得生存和发展。新晨：
注释
①②张喜军。资本市场发展对商业银行业务的影响及其对策[J].投资研究，2002，（11）。
③王德平。对发展网上银行业务的思考[J].上海投资，2002，（1）。
「参考文献
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随着阿里巴巴和诸多电商企业加入互联网金融的热潮中，互联网金融业已成为当前的经济热点，2012年亦被成为互联网金融发展的元年。一般我们把互联网企业从事金融服务称为互联网金融。互联网金融体现了在互联网时代，互联网和金融的相互交叉和相互影响。互联网金融一定程度上改变了企业和个人的筹资和投资方式，它提供了一种有别于通过银行的间接融资的筹资方式，对商业银行的发展产生了冲击。
一、互联网对商业银行的冲击
（一）分流商业银行存款
在电子商务中交易中，由于第三方平台的中间担保功能的存在导致，客户的资金在支付给对方时会有一部分资金暂时滞留在第三方支付平台，这样就在一定程度上影响了企业的收款时间，进而影响到了商业银行的储蓄结构。2013年支付宝滞留的资金已超过200亿元。同时随着第三方平台业务的拓展，尤其是其资金管理业务的开展，使得第三方支付平台的资金收益率高于银行存款的利率，进一步分流了商业银行的存款。
（二）冲击银行贷款业务
互联网企业在信息处理上往往比商业银行更为快捷，在应对企业的贷款业务时，也可以有针对性地考虑到中小企业资金需要的特点，为其设计合理的金融产品。中小企业在用款方面往往具有周期短、贷款频繁、用款急的特点，网络金融往往具有方便快捷的优势。目前，互联网金融的贷款范围主要是现有银行金融服务体系无法覆盖的小微企业。因此，在短期内不会还对商业银行的贷款业务造成重大影响。
（三）挤压银行中间业务
一方面，在互联网金融的第三方支付平台上支付的价格更低，而且支付方便的特点，并可以延期支付，有利于购买者享受更好的产品服务。另一方面，第三方支付平台不断利用其线上优势的同时，通过POS网络与代收账款系统的构建逐步实现了线下的收单和付款业务。此外，互联网金融不断的向金融业务渗透，如汇付天下的基金申购费用仅为银行承销的40%，也对商业银行的业务带来冲击。
（四）瓜分银行客户资源
在传统的网络支付中，商业银行网关仅仅提供了款项支付的通道，难以掌握客户的资金流动状况。第三方支付平台通过自己虚拟网关的建设，可以直接了解客户信息，掌握客户的资金流动情况。互联网金融通过对客户资金流和信息流的掌握，使得其可以对客户信息进行研究分析，进而制定合乎投资者需求的营销计划，使得互联网金融在于商业银行争夺客户资源中处于有利地位。庞大的客户资源也势必为互联网金融带来巨大的市场空间和利润空间。
二、商业银行应对互联网金融的对策
（一）加强与互联网网金融企业合作
互联网金融不是简单地替代商业银行，而是在商业银行难以涉及的区域进行补充。商业银行可以借助互联网金融的信息技术和运营模式，积极探索新的发展模式，实现产业结构的优化。以支付宝为代表的第三方支付平台，弥补了商业银行支付效率的不足。通过数据平台的合作可以使得商业银行融合互联网金融的信息优势，进而降低经营成本，拓展业务渠道，保持市场的领先地位。
（二）努力提升银行传统业务优势
在互联网金融时代商业积极探索建立以客户为导向的金融服务体系努力提升银行传统业务优势。首先，通过建立客户体验系统使得之前的零散体验变为系统的体验，进而促进投资者对于金融产品和服务的了解，增加客户尝试新的投资工具的热情。其次，优化业务流程，创新金融服务体系，使得金融服务可以贴近生活，从而突破传统的管理方式，为投资者提供具有个性化的金融服务。
（三）加快银行的网络化水平
互联网时代的到来使得商业银行也要积极地融入到互联网中，进而将银行业务逐步网络化。首先，商业银行应积极地与一些中小企业在线融资合作，寻求新的市场拓展方式，进而减少对传统商业银行对固定营业网点的依赖。如中国工商银行积极构建“融e购”第三方交易平台，使得线上交易和线下交易紧密结合起来，使得物资配送和资金流动、信息流动紧密地结合起来。
（四）挖掘和培养复合型人才
互联网金融的发展对人才的素质提出了更高的要求，这种复合型人才既要懂得计算机软件操作、数学建模，有要有扎实的经济学和金融学功底。在银行招聘中应当强调应聘人员的学科交叉背景，同时在员工入职培训中积极的开展互联网金融的相关业务培训，普及互联网金融的基本知识，宣传互联网金融的最新发展动态，并定期或者不定期的组织有关互联网金融的专业知识竞赛，努力培养一批高素质的复合型的人才。
参考文献：
[1]刘志坚，肖玉秀.互联网金融对商业银行的影响及启示[J].市场研究，2014.
[2]钟洁.互联网金融对商业银行冲击与应对策略研究[J].现代商业，2014.
篇12
关键词：存贷比；政策；调整
2013年，一场没有征兆的“钱荒”席卷整个中国金融业，商业银行大面积资金紧缺，银行隔夜拆借利率一度飙升至13%，使得存贷比这一指标重新回到人们视线之中，商业银行希望提高甚至取消对于存贷比红线的限制，认为其不能很好的反应企业的风险控制能力，本文对于该问题进行简要的阐述和分析。
1.存贷比的形成，宏观与微观
存贷比，特别是设定75%红线的存贷比政策，始于1994年，当时我国处在较高的通货膨胀水平之上，经济过热明显，消费物价指数一度创纪录的达到20%，普遍意义上我们认为超过5%就属于严重的通货膨胀，20%已经达到经济崩溃的边缘，因此当时各行各业都要配合宏观经济的从紧政策，特别是“双紧”政策，即从紧的财政政策与从紧的货币政策，而对于一些当时发达国家普遍使用的资本充足率、整体贷款资产规模等金融手段，或者是因为条件不足或者是因为市场经济不完善，对于当时面临失控的经济局面都无法起到行之有效的作用，而监管当局迫切需要降低贷款规模，所以存贷比就成了行之有效的工具，1995年《商业银行法》规定贷款余额与存款余额之比不能高于75%，时候证明该政策有效的遏制了当时的恶性通货膨胀，为宏观经济的稳定起到了经济作用。
随着金融业务市场化不断完善，金融业务风险也在不断增加，而存贷比这一简单的监管指标，对于保持商业银行平衡经营风险与盈利能力，起到了重要的作用，我国商业银行目前依然处在相对传统的业务模式阶段，同业业务占比较低，主要依赖于存贷款业务，即低息揽储，高息放贷，获取利差，保持较高的盈利水平，就需要提高贷款规模，增加贷款额度，而商业银行本身因为流动性的需要，对于客户日常现金的周转。存款准备金、库存现金等都需要一定程度的准备，提高这些流动性较强的资产，就会提升银行抗风险能力，避免银行的支付危机。
由此可以看出，存贷比不仅在控制国家宏观经济过热上体现出其重要性和作用价值，也在银行自身风险控制方面提供了良好的保障，设定75%存贷比红线，对于宏观层面和微观层面都有巨大的意义，主要体现在宏观上控制贷款增长，微观上保持流动性。
2.存贷比与流动性之间的关系分析
商业银行的流动性是指：银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人贷款需求的能力。这一概念基本借用了商业会计关于流动性的概念，流动性的强弱主要依赖于变现的时间和变现的损失，在会计领域，衡量流动性比例的主要有流动资产与负债的比例指标体系，即流动比率、速动比率、现金比率，分别衡量流动资产（现金等价物、应收款项、存货）、速动资产（现金等价物、应收款项）、现金资产（现金等价物）与流动负债的比值，速动比率可以较好的提供一种流动性参考指标，而商业银行的存贷款比率近似于会计上的资产负债率，只能衡量负债总额与资产总额之间的比率，实际上，银行的流动性风险当下主要体现为期限错配的问题，即较短期的负债，配比较为长期的资产，导致在集中偿还期产生了巨大的到期无法偿还的风险，这正是因为在存贷比考核制度下，不考虑流动性，大量吸收短期理财产品提高存款额度，而又将贷款投放到偿还期较长，流动性差的政府融资平台或者长期贷款项目上所带来的恶果。
综上所述，存贷比虽然可以有效的限制商业银行的贷款规模，降低经营风险，但是精确度不足，不能很好的体现流动性问题，容易造成短期存款与长期借款期限错配的问题。
3.存贷比与宏观经济
前文所述，从宏观的角度看，存贷比的设定主要是为了控制经济过热，降低整个市场货币投放规模，即通过控制资金总量来调控宏观经济，它与银行存款准备金目标相近，手段不同，法定存款准备金控制的是源头，通过各家银行的资金来源控制，达到控制各银行货币规模的效果，而存贷比是通过控制各家银行的贷款规模，即在整个市场存款规模不变的情况下，改变存贷比，收放贷款规模。
存贷比最终是否能有效调控宏观经济呢？存贷比控制宏观经济的原理是降低提高存贷比来降低贷款总量（存款总量不变的情况下）贷款总量的降低又导致货币供给量的降低，从而影响宏观经济，在整个传导链中，贷款总量的降低是否会导致货币供应量下降，令人存疑。随着我国金融市场不断完善，两者的关联关系也在进一步减弱和降低，人民币贷款余额与货币总量指标M2在一九九三年时为94.45%到二零一一年时为65%，在计划经济时代下，贷款余额基本等于货币总量，而在市场经济下，贷款余额占货币供应量的比重不断降低，虽然依然有较大影响，但已经不是完全正相关的关系，如果完全依赖存贷比作为宏观调控手段，其正效果将会下降，副作用将会提升。
4.结论和改革建议
由于目前我国商业银行的基本现状没有发生根本改变，以资产、负债业务为主的业务模式没有发生改变，通过谋取利差盈利模式没有改变，存贷比的设置，有利于商业银行控制自身风险，有利于监管部门降低系统风险，同时，在宏观调控上，虽然贷款规模与M2货币总量的关系不断减弱，但是结合银行存款准备金等其他政策，依然可以有效控制货币总量，因此我们认为，现有的存贷款比率有其存在的必要性和合理性。
但是与此同时，存贷比指标对于商业银行也产生了期限错配，无法真实反映流动性的问题，应该通过增加流动资产与流动负债的比率来精细化对于流动性的监管，具体方法如下：
一是扩大一般性存款的统计口径，增加存贷比中，存款的基数，将非存款雷金融机构的存款按照配比原理纳入存款中，这样做不仅让分子分母更加配比，也可以减少目前商业银行利用同业存款来在季末完成业务考核的行为。
二是增加流动性比率的考核，将原有的单一存贷比指标考核改进为不同流动性资产负债比率的指标系，按照流动性的强弱将库存现金、存款准备金、同业借款等不同贷款分比率计算，可以有效地提高流动性的考核。（作者单位：安徽财贸职业学院）
参考文献
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[2]郑志瑛，郑乙歌，郑九歌. 提高河北省银行业存贷比对策研究[J]. 经济与管理，2010，07：55-60.
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中图分类号：F830.2 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）005-000-02
商业银行在社会层面作为金融中介机构，起着促进着社会资金的合理配置，为社会资源的充分利用和社会财富的有效积累发挥作用。同时，从实现股东价值最大化的金融企业层面上，必然会要求其经营模式以高负债经营为主要特征，实现以小搏大的经营效果。目前，我国商业银行的负债业务提供了其绝大部分的资金来源，因此商业银行的负债管理在商业银行的经营管理中占据着重要的地位，加强负债业务的妥善经营管理刻不容缓。
一、我国商业银行负债经营现状
1.商业银行负债经营分析
从商业银行的业务分类角度来看，客户存款是银行的主要负债，约占负债资金来源的80%以上，同业及其他金融机构存放款项是仅次于客户存款的负债来源。此外联行存款、借入款项或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债，但在各家银行银行负债占比各有不同。而随着金融市场日趋激烈的竞争，商业银行相继研发了一些了新型的负债工具，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富了负债业务的分布，也日益成为负债业务发展的增长来源。
从商业银行的负债类型角度来看，商业银行的资产负债表所反映出来的负债部分按照结构可具体分为存款负债，借入负债和其他负债。存款负债，又称被动负债，是商业银行最主要的负债，在银行整个负债中占有重要地位。借入负债，又称主动负债，按照期限长短，可划分为短期借款和长期借款。其他负债，主要是银行在结算中形成的临时性负债和应付未付款项，包括应解汇款、汇出汇款等。
2.我国商业银行负债结构
从表1中的数据来看，截止2014年9月30日，中国规模最大的五家商业银行的负债结构中，存款负债占据绝对比例。其中，中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行的客户存款负债占比均在80%以上，中国银行和交通银行的客户存款负债占比相对其他银行较低，但也占据负债的绝对大量份额。另一方面，通过表2的“利息成本/客户存款”一栏，可以对各家银行客户存款负债的成本得出直观的估计。其中，交通银行的数据明显高于其他大型商业银行的指标，反映出其客户存款资金获取的成本要高于其他银行。
以上表格从数据上反映了我国大型商业银行的负债结构中，客户存款仍为主要构成，同业存放作为排名第二的负债来源仍然占比较小。各家银行的利息支出成本基本与各家银行的负债总额相呼应，从侧面说明了各家银行的利息支出成本管理处在同一水平。
二、我国商业银行负债管理的问题
1.存款产品供应单一，以期限决定利率为主
我国商业银行存款产品价格决定要素由期限和利率确定，而利率又和期限挂钩，存款产品一旦期限确定，其基准利率水平及最高上浮比例也就确定了。因此我国的存款产品定价实际上只有取决于期限，从而使得我国存款利率的“期限特征”十分明显。这种僵化的供给机制并没有考虑不同商业银行在经营产品能力上的差异，带来的直接后果是，各家金融机构向客户提供的产品大同小异。产品设计主体错位，导致银行不能够根据自己的优势来定位，银行无法实施差异化战略。从客户角度讲，因为各个银行提供的产品看起来都是一样的，也就没有选择产品的可能性和必要性。
2.主动负债在负债业务构成中比例较低
根据表1中的数据我们不难发现，在我国商业银行的负债构成中，客户存款在总负债中的比例普遍在80%左右，而这部分存款在银行负债构成中属于被动负债。近两年虽然我国商业银行的负债总量仍然在持续增长，但是如果将主动性负债和被动性负债分开来看，这两部分在都有所增加的同时，差额却一直在拉大。通过对比研究，国外银行的被动性负债水平普遍低于我国，主动负债在这些银行中的地位相当重要，对比可以清晰的看出我们的主动负债业务还有很大发展空间。虽然中国商业银行的资金来源也在逐渐多元化，例如从2002年开始出现的金融债券，并且近年来比重在逐渐提高，但是与上述国家相比，主动负债在总体负债中的占比仍然偏低。
3.负债资金来源短期化倾向愈发明显
我国主要商业银行负债结构的另一个突出特点是，短期负债占比过高、中长期负债占比较低。活期存款和可提前支取的定期存款的比例在50%以上，说明活期存款在商业银行总负债中占有重要地位，加上较短期限定期存款以及未到期提前取现等等现象，长短期负债存量不稳定的问题更加突出，使得商业银行流动性危机隐患增加，不利于各项资产业务的展开。长期以来，人们的理财意识薄弱，使商业银行没有产品创新的客观动力。尤其是在计划经济时代，资金是高度集中的，分配到人们手中的现金仅仅够生活支出。而随着我国经济的发展，人们生活水平的提高，收入增加，人们的投资意识逐渐增强，这也是银行改变负债资金来源短期化的有利契机。
三、优化我国商业银行负债结构的对策与建议
1.提高客户服务水平，扩宽银行负债来源
在商业银行存款产品趋于同质化的情况下，加强针对性的客户服务创新是有效扩大负债规模、调整负债结构的重要突破口。改变僵化的服务心态、增加客户自助办理业务的网上渠道、扩展信息咨询服务类型，才能在激烈的市场竞争中把银行负债业务做大做强。而这些措施的最根本来源，在于各商业银行的企业文化、品牌形象建设。如果服务的核心动力解决了，服务的外在表现必然会水到渠成。
2.加快负债产品创新，挖掘客户潜在需求
金融产品的销售越来越受到银行的重视，各类金融理财产品也层出不穷。理财产品市场的迅速扩张在优化负债结构、促进创新金融产品等方面给银行带来了积极的影响。但是，在理财产品市场的迅速扩张背后，更为关键的是理财产品的不断创新。否则，对于商业银行来说，负债规模的扩张会直接带来负债业务风险的加大。只有金融机构更注重挖掘客户的潜在需求，加快针对特定类型客户的产品创新，才能在扩张负债规模的同时，规避负债风险、促进负债结构的合理转变。
3.制定负债管理策略，落实不同需求匹配
在市场风险不断的今天，商业银行的负债管理不能仅仅盯住负债规模，更要注重银行负债资金的期限长短、利率高低配置。具体的负债管理措施最终会落实到具体的客户中，对于一些自身实力雄厚、处于热门行业的企业要增加服务品种，为优良客户制定适合其特点的负债产品，做到优良客户不流失，并不断增加新客源。而对于普通储蓄客户，也要通过各种渠道获取其产品需求，将商业银行的负债管理意向与客户需求结合起来。
参考文献：
[1]李杨勇，等著.商业银行资产负债管理[M].清华大学出版社，2007.
[2]陈小宪.加速建立现代商业银行的资产负债管理体系[J].金融研究，2003.
