商业银行常见风险管理措施范文

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中图分类号:F83

文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2010)17-0132-01

1 前言

中国在加入WTO宣布外资银行准入的政策之后,外资银行各种投资大量涌入,国内商业银行在多个业务领域面临更严峻的挑战和竞争;特别是在国际贸易融资业务上,外资银行具有强烈优势。国际贸易融资是商业银行的一项重要业务,几乎所有的商业银行都把它放在十分重要的位置。分析研究商业银行国际贸易融资目前的状况并认识到其中存在的风险,为客户提供应对变化趋势的国际贸易融资业务,在当前就显得尤为重要。

2 国际贸易融资概念

根据《巴塞尔协议》条约第244条可知:国际贸易融资是指在商品交易中,银行运用结构性短期融资工具,基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。广义而言,国际贸易融资是指国际贸易下的资金融通,是银行运用结构性短期融资工具进行的融资,是银行对进出口商提供与国际结算相关的营运资金支持,用以进出口商完成相关国际贸易运作,其还款资金来源于相关国际贸易运作之后的所收货款。国际贸易融资的主要方式有国际保理融资、福费廷、打包放款、出口押汇、进口押汇、提货担保、出口商业发票贴现等等。

3 国际贸易融资的常见风险

3.1 进出口商资信风险

进出口商资信风险是指在国际贸易活动中,如果参加交易的任何一方不履行合约,就会导致另一方有可能遭受风险,进而使对进出口商提供融资的银行遭受风险。我国很多进出口企业存在管理混乱、普遍多头开户、结算、贷款和融资押汇等现象,其资信状况欠;常因资金短缺导致利用押汇、打包贷款等信用手段套取银行资金后挪作他用。甚至还有一部分企业与外商勾结,向银行申请开立无贸易背景的信用证,利用汇率变动撤证后赚取汇价差润,严重影响银行经营资产的流动性和安全性。

3.2 贸易风险

进出口贸易从谈判、签约到合同的履行都是一种商业信用,不仅要考虑到进出口商的资信能力,还要考虑到贸易商品的质量、交货、市场行情、汇率变动等因素,贸易过程中又会出现贸易纠纷和索赔,出现贸易风险。因此,进出口企业双方的经营能力,进出口货物的质量、价格、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及生产厂家的生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。这期间,任何一个不利因素的出现,都有可能导致经营失败,产生贸易纠纷,出现贸易风险,导致风险贷款。

3.3 金融诈骗风险

在贸易融资诈骗中,信用证诈骗最多最为典型。信用证是商业信用和银行信用的有机结合,在其给国际贸易带来极大便利之时,也可能诱发欺诈的产生。为客户提供贸易融资的银行有时会面对企业盗取银行密押或校验码,伪冒通知银行印鉴和密押用假信用证诈骗;伪造提单或主要议付单据,真实单据中加入虚假资料诈骗银行融资;利用软条款信用证诈骗银行打包贷款,相互开立信用证诈骗,滚动开立信用证诈骗等等。加入WTO后,各家商业银行之间以及我国商业银行与外资银行之间在贸易结算领域中的竞争将日趋激烈,信用证贸易融资的比重会不断增加,融资的风险也会随之扩大。

3.4 货币风险

货币风险也称为外汇风险,指在一定时间内的经济交往中,以外币计价的债权债务、资产,由于利率和汇率的变动,而引起有关货币价值的上升和下降,致使国际经济交往中的任何一方有可能遭受的风险。外汇风险一般可分为三种类型:交易风险、经济风险和折算风险。交易风险是指以由于以外币计值的未来应收款、应付款在以本币进行结算时,其成本或收益因汇率波动而面临风险,是一种流量风险;经济风险是指预测之外的汇率变动通过影响企业的生产数量、价格、成本而使企业未来一定时期内的收益和现金流量减少的一种潜在损失;折算风险是指在对资产负债表、利润表等以外币记值的会计报表以母国货币进行折算过程中所产生的外汇风险。

3.5 操作风险

信用证贸易融资越来越多地应用到各家商业银行拓展国际结算业务,加强竞争能力、提高经营效益的一种手段,但是由于各家银行在发展这项业务初期,未对其操作实行严格的管理,采取有效的防范措施,因而出现了许多制度不严、监察不力、管理失常等操作失当造成资金损失的操作风险。

4 国际贸易融资风险的防范措施

4.1 审查进出口商家的资信状况

(1)甄别进出口双方贸易的真实性,应深入调查借款申请人的基本情况。落实信用证项下贸易的真实性,是防范贷款风险的基础。

(2)要审查开证行的资信,应当认真了解开证行的资本结构、资本实力、经营作风等,来证金额是在银行控制的授证额度内,在开证行的资本实力与来证金额明显不符的情况下,要求知名的大银行保兑。

(3)认真审核可转让信用证。无论在进口业务,还是出口业务中,有关银行和进出口商对这种信用证都要十分小心,尤其是国外银行转来的信用证,在出口信用证交易中,我国银行和出口商对可转让信用证应严格审查开证行和转让行的资信,并对信用证条款逐条进行审核,同时要加强同出口商联系,帮助其分析其中的风险,配合公司采取一些必要的措施。

4.2 完善管理制度,规范业务操作

国际贸易融资是一种高风险的业务,所以必须实施全过程的风险监管。

(1)需要做好融资前的调查。一方面了解申请企业的资信状况、履约能力,企业负责人品行、经营能力以及该单业务的盈利情况;另一方面严格审查开证申请人、开证行的资信及信用证条款。

(2)建立进出口企业信贷风险预警机制。建立对进出口企业生产经营状况,资金营运状况,全部财务指标变动状

况,转机建制发展情况的动态资料信息库,实行动态监测;要特别加强对进出口企业的资金管理,应收款管理,定期与企业共同分析往来帐,及时发现有关帐款,组织力量清收。

(3)需要加强事后跟踪及时编制有关报表,分析考核各企业各种额度的使用情况及时催收逾期资金,并对各融资的额度、比例和期限实行事后检查。

(4)完善贷款客户资信评估制度。科学、客观地评定企业信用等级,是正确执行扶优限劣信贷政策的基础,从信贷投入上降低风险,抑制风险。

4.3 完善国际贸易融资相关的法律制度

(1)我国的立法部门必须加强对国际贸易融资的政策法律的研究。

(2)从现有的法律法规存在的漏洞出发,分析国际惯例与中国现行法律之间的问题,,为科学立法提供依据,制订切实可行的操作方案,并与国际惯例接轨,进一步促进中国国际贸易融资的发展。

4.4 执行授信额度管理

各商业银行应明确国际贸易融资业务的前台受理、操作部门为国际业务部,审批部门则是信贷审批委员会,信贷委员会应对该行的贸易融资基本客户进行资信状况、经营业绩及财务状况的评估并以此核定其年度授信额度、开证额度、付款额度及打包、押汇额度,同时对任何一笔贸易融资,都要严格落实抵押、担保手续。

4.5 提高从业人员素质,构筑防范风险大堤

国际贸易融资业务是一项知识而较广、技术性强,操作复杂的业务,对相关从业人员的业务素质要求很高。我国目前急需既懂国际惯例、既懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。因此各商业银行须加强人才培训,想方设法提高员工的业务素质和风险防范能力。

(1)严把进人关,可以引进高水平高素质的人才。

(2)要抓好岗位培训,不断提高员工的服务质量和道德修养。

(3)强化风险意识,不断提高员工识伪、防伪能力,努力防范和化解国际贸易融资风险。

5 结语

随着贸易迅猛发展和银行业竞争的加剧,进出口企业对贸易融资的需求更加迫切,然而现实的贸易融资无论在方式上、业务数量上还是法律的健全上都无法满足国际贸易的需要。现实迫使各商业银行必须认真而对和正视风险,在有效规避和控制贸易融资风险的前提下要大力发展贸易融资业务。

参考文献

[1]张宏伟.国际贸易融资研究[M].北京:中国社会科学出版社, 2003.

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1前言

中国在加人WTO宣布外资银行准人的政策之后，外资银行各种投资大量涌人，国内商业银行在多个业务领域面临更严峻的挑战和竞争;特别是在国际贸易融资业务上，外资银行具有强烈优势.国际贸易融资是商业银行的一项重要业务，几乎所有的商业银行都把它放在十分重要的位置。分析研究商业银行国际贸易融资目前的状况并认识到其中存在的风险，为客户提供应对变化趋势的国际贸易融资业务，在当前就显得尤为重要。

2国际贸易融资概念

根据《巴塞尔协议》条约第244条可知:国际贸易融资是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。广义而言，国际贸易融资是指国际贸易下的资金融通，是银行运用结构性短期融资工具进行的融资，是银行对进出口商提供与国际结算相关的营运资金支持，用以进出口商完成相关国际贸易运作，其还款资金来源于相关国际贸易运作之后的所收货款。国际贸易融资的主要方式有国际保理融资、福费廷、打包放款、出口押汇、进口押汇、提货担保、出口商业发票贴现等等。

3国际贸易融资的常见风险

3.1进出口商资信风险

进出口商资信风险是指在国际贸易活动中，如果参加交易的任何一方不履行合约，就会导致另一方有可能遭受风险，进而使对进出口商提供融资的银行遭受风险。我国很多进出口企业存在管理混乱、普遍多头开户、结算、贷款和融资押汇等现象，其资信状况欠;常因资金短缺导致利用押汇、打包贷款等信用手段套取银行资金后挪作他用。甚至还有一部分企业与外商勾结，向银行申请开立无贸易背景的信用证，利用汇率变动撤证后赚取汇价差润，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。

3.2贸易风险

进出口贸易从谈判、签约到合同的履行都是一种商业信用，不仅要考虑到进出口商的资信能力，还要考虑到贸易商品的质量、交货、市场行情、汇率变动等因素，贸易过程中又会出现贸易纠纷和索赔，出现贸易风险。因此，进出口企业双方的经营能力，进出口货物的质量、价格、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及生产厂家的生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。这期间，任何一个不利因素的出现，都有可能导致经营失败，产生贸易纠纷，出现贸易风险，导致风险贷款。

3.3金融诈骗风险

在贸易融资诈骗中，信用证诈骗最多最为典型。信用证是商业信用和银行信用的有机结合，在其给国际贸易带来极大便利之时，也可能诱发欺诈的产生。为客户提供贸易融资的银行有时会面对企业盗取银行密押或校验码，伪冒通知银行印鉴和密押用假信用证诈骗;伪造提单或主要议付单据，真实单据中加人虚假资料诈骗银行融资;利用软条款信用证诈骗银行打包贷款，相互开立信用证诈骗，滚动开立信用证诈骗等等。加人WTO后，各家商业银行之间以及我国商业银行与外资银行之间在贸易结算领域中的竞争将日趋激烈，信用证贸易融资的比重会不断增加，融资的风险也会随之扩大。

3.4货币风险

货币风险也称为外汇风险，指在一定时间内的经济交往中，以外币计价的债权债务、资产，由于利率和汇率的变动，而引起有关货币价值的上升和下降，致使国际经济交往中的任何一方有可能遭受的风险。外汇风险一般可分为三种类型:交易风险、经济风险和折算风险。交易风险是指以由于以外币计值的未来应收款、应付款在以本币进行结算时，其成本或收益因汇率波动而面临风险，是一种流量风险;经济风险是指预测之外的汇率变动通过影响企业的生产数量、价格、成本而使企业未来一定时期内的收益和现金流量减少的一种潜在损失;折算风险是指在对资产负债表、利润表等以外币记值的会计报表以母国货币进行折算过程中所产生的外汇风险。

3.5操作风险

信用证贸易融资越来越多地应用到各家商业银行拓展国际结算业务，加强竞争能力、提高经营效益的一种手段，但是由于各家银行在发展这项业务初期，未对其操作实行严格的管理，采取有效的防范措施，因而出现了许多制度不严、监察不力、管理失常等操作失当造成资金损失的操作风险。

4国际贸易融资风险的防范措施

4.1审查进出口商家的资信状况

(1)甄别进出口双方贸易的真实性，应深人调查借款申请人的基本情况。落实信用证项下贸易的真实性，是防范贷款风险的基础。

<2)要审查开证行的资信，应当认真了解开证行的资本结构、资本实力、经营作风等，来证金额是在银行控制的授证额度内，在开证行的资本实力与来证金额明显不符的情况下，要求知名的大银行保兑。

(3)认真审核可转让信用证。无论在进口业务，还是出口业务中，有关银行和进出口商对这种信用证都要十分小心，尤其是国外银行转来的信用证，在出口信用证交易中，我国银行和出口商对可转让信用证应严格审查开证行和转让行的资信，并对信用证条款逐条进行审核，同时要加强同出口商联系，帮助其分析其中的风险，配合公司采取一些必要的措施。

4.2完善管理制度，规范业务操作

国际贸易融资是一种高风险的业务，所以必须实施全过程的风险监管。

(1)需要做好融资前的调查。一方面了解申请企业的资信状况、履约能力，企业负责人品行、经营能力以及该单业务的盈利情况;另一方面严格审查开证申请人、开证行的资信及信用证条款。

(2)建立进出口企业信贷风险预警机制。建立对进出口企业生产经营状况，资金营运状况，全部财务指标变动状况，转机建制发展情况的动态资料信息库，实行动态监测;要特别加强对进出口企业的资金管理，应收款管理，定期与企业共同分析往来帐，及时发现有关帐款，组织力量清收。

(3)需要加强事后跟踪及时编制有关报表，分析考核各企业各种额度的使用情况及时催收逾期资金，并对各融资的额度、比例和期限实行事后检查。

<4)完善贷款客户资信评估制度。科学、客观地评定企业信用等级，是正确执行扶优限劣信贷政策的基础，从信贷投人上降低风险，抑制风险。

4.3完善国际贸易融资相关的法律制度

<1)我国的立法部门必须加强对国际贸易融资的政策法律的研究。

(2)从现有的法律法规存在的漏洞出发，分析国际惯例与中国现行法律之间的问题，，为科学立法提供依据，制订切实可行的操作方案，并与国际惯例接轨，进一步促进中国国际贸易融资的发展。

4,4执行授信额度管理

各商业银行应明确国际贸易融资业务的前台受理、操作部门为国际业务部，审批部门则是信贷审批委员会，信贷委员会应对该行的贸易融资基本客户进行资信状况、经营业绩及财务状况的评估并以此核定其年度授信额度、开证额度、付款额度及打包、押汇额度，同时对任何一笔贸易融资，都要严格落实抵押、担保手续。

4.5提高从业人员素质，构筑防范风险大堤

国际贸易融资业务是一项知识而较广、技术性强，操作复杂的业务，对相关从业人员的业务素质要求很高。我国目前急需既懂国际惯例、既懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。因此各商业银行须加强人才培训，想方设法提高员工的业务素质和风险防范能力。

<1>严把进人关，可以引进高水平高素质的人才。

(2>要抓好岗位培训，不断提高员工的服务质量和道德修养。

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中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1007-4392（2013）03-0075-03

一、引言

随着信息科技的迅速发展，金融创新和经济发展越来越依赖于信息科技的支持，现阶段各大商业银行陆续开始启动新一轮的核心系统建设、产品创新整合、流程银行再造、现代化网点转型、全面风险管理等措施，彰显出银行业由业务与技术“互为促进”转为“相互融合”新的发展趋势，如中国银行按照“以客户为中心”的设计理念顺利投产“中国银行核心银行系统”，涵盖客户信息、账户管理、存贷汇产品等基础功能模块，与配套的几十个系统构建成一个全方位的银行业务解决方案：中国工商银行投产“中国工商银行业务运营风险管理系统”，实现个人金融、银行卡、会计等业务运营事件风险的识别、评估与管理功能；中国农业银行为促进全行精细化管理水平的提升，推广了新核算与报告系统、财务管理信息系统、固定资产管理系统等一系列财会支持系统。

为了提升服务质量，提高工作效率与管理能效，各大商业银行投产集中性强，功能性广的应用系统，确实实现了功能集中，实体集中，管理集中，却忽略了如此庞大系统的维护难度，导致科技风险的识别、计量、监测和控制等方面出现不足，进而影响了商业银行安全、持续、稳健运行。如何建立主动防御型信息科技安全体系，有效防御异常的发生，及时响应并处理异常事件是各大商业银行亟待解决的难题。

二、商业银行信息科技安全体系存在的风险

商业银行信息科技安全体系主要由基础设施、网络系统、软件系统、各类终端等组成，相应的信息科技风险可发生在每一环节，信息科技风险的诸多特点也增加了安全防御的难度。

（一）信息科技安全风险特点

1 设备繁多，难以管理。各大商业银行为了提高工作效率，提升综合竞争力，不断加大信息科技投入，从大型服务器、交换机到前台业务终端，种类多数量广，且重建设、轻管理的现象越来越重。各基层支行的设备安置不合理，网络布线无条理，前端设备无序号等为风险事件的发生埋下了隐患。近几年，伴随蓝图银行核心系统的上线，业务飞速增长，离行柜员机、业务终端和办公终端数量直线上升。柜员机的离行性和各类终端的特殊性决定了该类设备风险高发特点，出现了该类设备数量多。管理难的不利局面。

2 影响范围广，破坏性强。在当前银行数据大集中的背景下，一旦核心系统和主干网络出现故障或受到攻击，会立刻传导到各分支结构进而引发连锁反应，造成全行性的业务停顿及客户流失的灾难性后果，同时也将波及与银行业务有关的经济活动参与者，对银行形象造成负面影响。

3 事件隐秘，难以发觉。目前，银行主要业务流程均已实现信息化，业务的开展主要依托信息平台。但是，系统自身的缺陷往往存在于系统底层，通过日常管理和维护难以发觉，只有经过长期大规模应用后才能逐渐被发觉，体现出较强的隐蔽性。此外，很多信息科技风险外表相似性很强，也为事件的排查、辨别增加了难度。

4 突发性强，应急响应不及时。从科技风险发生的过程来看，引发风险事件的原因，如自然灾害、电子元器件故障、电力中断和网络瘫痪等因素具有不可预测性，一旦发生，将立即对银行整体信息科技系统产生巨大的影响。短时间内排查风险、做出分析并解决问题，对基层银行科技人员提出了更高的挑战。

5 专业性强，处理难度大。信息科技是金融业务与信息技术相结合的产物，兼具两者的专业性特点。但随着新兴技术的发展，网络攻击，木马钓鱼，黑客病毒的技术水平越来越高，银行的处理难度也越来越大，信息科技工作人员需要不断地提升自身的技术水平和防范能力，才能有效的防范风险、处理事件。

（二）信息科技安全风险分析

1 基础设施建设薄弱，资源管理不到位。在当前核心业务发展和数据大集中的大背景下，商业银行为了提高工作效率，在各类设备上肯下功夫，花大钱，致使设备出现消极的扩散。首先，中心机房和设备间没有合理的规划，出现设备管理无条理，供电系统不完善，无热备切换；其次，机房内相应的防火、防水、防鼠、防盗、防静电、防雷击（六防）设施安装不到位，且没有定期检修；存储介质、电子设备等自身的老化和损坏也是常见风险点。分行级的中心机房和支行级的设备间是银行业务开展的基础。基础设施出现问题将会传导到各分支结构引发连锁反应。进而造成全行性的业务停顿。

2 网络安全系统复杂，病毒攻击、网络漏洞导致异常不断发生。随着网络技术的进步和应用需求的发展，网络规模和应用范围不断扩大，网络风险日趋复杂，网上银行、手机银行、电子支付等银行新型业务和金融产品的出现，使得计算机病毒、黑客入侵、内部人员作案等犯罪活动不断增多。网络安全风险变得更加严重和复杂。

3 系统软件日趋庞大，系统的便捷性与运行的可靠性失衡。核心业务的快速发展使得金融业务交易渠道不断增加，系统与数据的大集中使得业务操作的便捷性得到很大提高，相应的风险也随之加大。数据大集中虽统一了管理，减少了重复建设，但会使业务数据经过的网络环节增加，致使系统运行的可靠性逐步下滑，对相应的系统管理模式和管理技术也提出了更高要求。

4 应急预案不健全，未结合实际加强演练，导致出现问题不知从何人手。从目前情况看，各金融机构一般都有自己的安全突发事件处理机制，但往往止于书面，且脱离本单位的实际情况，忽视平时的应急演练。突发事件发生时不能严格按流程执行，致使“机制”流于形式。长期的信息科技发展战略和风险防范策略也是各银行的软肋。

三、商业银行主动防御型信息科技安全体系构建

信息科技安全防御体系是一个全面防御风险的完整体系，通过对上文商业银行信息科技安全体系构成存在的风险分析。本文提出一种以主动防御为主的信息科技安全体系（Active Defense Information Scienceand Technology Safe System）。商业银行信息科技防御体系应从其基本构成人手。根据目前信息科技安全管理中面临的主要风险，本着“实体可信，资源可管，事件可查，行为可控，运行可靠”的总体安全策略进行规划。

（一）加强信息科技基础设施建设。做到实体可信

实体可信，主要是通过对信息科技基础设施，如供电设备、网络基础设备、系统服务器等加强建设，达到标准，为业务的开展提供有力保障。目前，各大商业银行为了适应业务快速发展和连续性运行的要求。根据《金融行业信息系统信息安全等级保护实施指引》和《金融行业信息系统信息安全等级保护测评指南》，纷纷制定了业务连续性管理体系建设规划。

针对分行级中心机房。应将分布式防护变为集中式防护。将各部门的重要数据库和信息系统服务器集中放置在中心机房，并在机房安装大型UPS设备、机房专用空调，部署机房环境监控系统，对电源、温度和湿度等时刻进行监视。同时，机房应具有良好的接地和防雷措施，增加防电磁辐射以及电源滤波设备，保证设备的电磁辐射安全。中心机房的基础设备、物理环境是各大核心系统安全运转的有力保障。

针对支行级设备间，要重视设备间的重要性，设备间是银行前端业务安全运转的核心支撑，其内的网络设备直接影响整个营业网点的正常营业，要加大设备间的电力系统、网络系统、应用系统的安全性，以中国银行为例，在设备间建设过程中充分考虑各级要素的现实弱点、面临的威胁并据此在风险发生的可能性、影响范围和程度方面做出综合的风险评估，通过对营业网点的设备间标准化改造，以定级评星的方式加强设备间的管理，很大地提高了基层营业网点的正常运行能力和防灾抗险的性能。

（二）加强信息科技相关资源的责任制管理。做到资源可管

资源可管，主要是通过对信息科技相关的核心设备及软件系统，如网络系统、终端系统进行实名制登记，当系统出现问题，可在第一时间联系到使用者，有效了解问题的原因，以达到正确分析，及时处理的目的。为加强信息科技相关资源的管理，对路由器、交换机、服务器、数据库、安全设备、IP地址、用户账号、服务端口等网络资源进行有效管理。尤其是支行、营业网点的离行柜员机、前端设备是异常事件的多发区，离行柜员机的无人时时监管，前端电脑位置的挪动，IP地址的修改，网络布线的改动，外来设备的介入等均可能引起异常的发生，也为异常事件的查询制造了障碍，分行相关部门应对各类电子设备加强管理，登记造册，责任到人。结合定期检查与不定期抽查的方式对各类设备进行有效管理，以实现资源可管。

（三）完善网络系统安全建设，做到行为可控

首先，统一规划，分级保护。银行应根据集约化经营管理需要，统一规划、统一设计、统一实施、统一管理，采用防火墙、VLAN、访问控制等技术对各种不同安全等级的业务进行安全隔离。其次，做好病毒防护。应部署集中控管的网络版病毒防护系统，在服务器上统一设置病毒查杀策略，通过服务器对各个客户端进行自动定期更新病毒防护程序和系统补丁。再次，在应用终端建立桌面管理系统和计算机病毒防治系统，采用安全域管理等技术实现桌面终端的集中管理，支持办公软件、防病毒软件等应用软件的统一部署和升级。

（四）强化网络系统监测，做到事件可查

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2.工具设计。我们为关键事件访谈设计了《商业银行理财经理关键事件访谈提纲》。该访谈提纲按照经典的行为事件访谈的形式来设计，主要内容为访谈对象的“个人信息、主要工作职责、成功和失败”三部分内容。在《商业银行理财经理软实力核检表》的生成过程中，参考了麦克里兰德编制的通用软实力词典，黄勋敬等（2007）在《商业银行行长胜任力模型研究》中所提的行长胜任力(软实力)模型，以及“大五”人格因素模型中的人格分类、MBTI人格维度，并请教了有关专家，最后形成的核检表问卷共包括36个胜任素质。《商业银行理财经理软实力词典》的编写经过了查阅和总结资料、个人独立编写、小组讨论和修改三个过程。在最终形成的软实力词典中，每个软实力都包含了软实力的定义、六个等级、等级定义以及在每一个等级的行为表现。它的主要用途是作为对访谈文本进行编码的依据。为了进一步验证模型的有效性，研究者依照构建的理财经理软实力模型，编制了《商业银行理财经理软实力问卷》。

3.行为事件访谈。我们设计开发了针对商业银行理财经理的结构化关键事例访谈方法，通过关键事件访谈搜集理财经理工作行为和能力素质要求。访谈要求访谈对象回忆在工作情境中他们感到特别成功及失败的几个关键事件。每位访谈对象的时间从半小时到一个半小时不等。并且在征得其同意后，对所有访谈对象的谈话内容都进行了录音。

4.胜任特征编码。按照常规的软实力研究步骤，先对资料进行编码，并统计访谈文本的字数、各个软实力的等级分数等，最后对得到的数据结果进行统计检验。首先，录音和问卷转换为文本材料。商业银行理财经理软实力关键事件收集后，我们对关键能力问卷和访谈记录进行了整理，先将访谈录音和访谈问卷整理成访谈报告，然后对转录文本进行编号，最终产生提取概念化的软实力的原始数据，总共43份，约9万4千字。其次，基于文本进行软实力编码。编码是在访谈文本中相应的行为事件后面写上软实力的名称以及等级。由于文本数据内容非常广泛，初次编码时，两个编码人员按照统一的编码词典对照认可的软实力，先进行尝试性分类并予以编码。对那些访谈文本中出现的独特特征，进行补充编码，并进一步补充到编码词典中。初次编码后再次阅读文本，对每个归类编码进行核查，寻找支持某一归类编码的所有现存证据，对其编码的正确性进行确认或修正。

5.数据结果。统计的基本指标为文本的字数、各个软实力在不同等级上出现的次数、在各等级的分数、平均等级分数和最高等级分数。等级是指某一软实力在该软实力最小可觉差量表中的大小值，它表示某个行为表现的强度或复杂程度。比如，根据《商业银行理财经理软实力编码词典》，某一被试在“团队协作”分量表上的具体行为表现为：在等级1上出现2次，在等级2上出现1次，在等级3上出现3次，在等级5上出现4次，那么这一软实力发生的总频次就是2+1+3+4=10次；平均等级分数为3.3，即总分数/总频次；最高等级分数为5。然后对频次、平均等级分数、最高等级分数三个指标进行验证，对优秀组和普通组的每一软实力之间的差异进行比较分析。（1）访谈长度（字数）分析。对访谈字数的原始数据进行方差齐性检验，结果表明方差齐性，即进入检验的两个样本来自于同一个总体。如表1所示，绩效优秀组访谈平均长度为2281.3字，绩效一般组访谈平均长度为2074.0字。在访谈长度上，绩效优秀组和绩效一般组之间的差异在0.05水平无统计学意义，也就是差异不显著。表2显示了软实力发生频次、平均等级分数、最高等级分数与访谈长度之间的相关。其中有5项软实力的频次总分与访谈文本的长度（字数）显著相关，具有统计学意义，并且其中的4项在0.01水平上相关；采用平均等级分数这一指标有4个软实力与访谈长度相关；而采用最高等级则只有一个软实力与访谈长度相关。这说明，相对而言，最高等级分数指标比较稳定，较少受访谈长度影响。在Hay公司的经典研究中，提出采用频次、平均等级分数、最高等级分数三种指标进行统计分析，其中平均等级分数最优。但在本研究中，没有得到这样的结果。为了消除访谈长度的影响，我们采用最高等级分数作为准确反映出被试某一软实力水平的指标。（2）信度分析。两个编码者按照《商业银行理财经理软实力编码词典》，对相同文本进行编码的一致性程度是影响软实力评价法的重要因素，是编码可靠性、客观性的重要指标。本研究采用归类一致性方法来考察文本编码者之间编码结果的一致性，以确立软实力评价法的信度指标。归类一致性是指评分者之间对相同访谈文本资料的编码归类中相同个数占总个数的百分比。它的计算公式是参照《动机编码手册》来的（董奇，1990）。（3）差异检验。以最高等级分数为指标，分别统计两个编码者对同一文本材料中某一软实力分数的最高分，然后比较绩效优秀组和绩效一般组被试在每个软实力上的最高等级分数，检验其差异的显著性。结果见表3。表3的结果显示，优秀组和普通组的最高等级分数在团队协作、信息搜集、公关能力、沟通能力、责任心、服务意识、积极主动、专业知识、风险意识以及关系建立等10个特征上存在显著差异。（4）软实力核检表结果分析。我们对《商业银行理财经理软实力核检表》进行统计，其频次统计结果如表4。从表4中可以看到，频率超过50%的前13个胜任素质包括了通过“差异检验”的全部10个软实力词条，这在一定程度上验证了行为事件访谈、访谈材料编码以及数据处理等过程的科学性。

商业银行理财经理软实力模型体系

（一）商业银行理财经理软实力模型

根据BEI访谈结果分析形成了初步的软实力模型，见图1。结合资深专家访谈资料和实际应用情况，商业银行理财经理软实力模型（软实力胜任标准）包括10项特质，分别是团队协作、信息搜集、公关能力、沟通能力、责任心、服务意识、积极主动、专业知识、风险意识以及关系建立。上述胜任特征反映了理财经理这一工作岗位中影响个体成功的所有重要的行为、技能和知识，也即理财经理所需的软实力胜任标准。1.服务意识。服务意识是指理财经理以客户为中心，把为客户服务当成自己的责任，能够及时发现并满足他们的需要。银行间的竞争取胜最终要靠银行的服务质量和效率来保证，而理财经理是向客户展示银行服务的重要窗口，因此理财经理的服务意识关乎银行能否满足客户的需求而赢得市场和客户，关乎商业银行的核心竞争力。2.沟通能力。理财经理的沟通能力具体地可解释为倾听和准确地理解他人的感受、需要和观点，并做出恰当反馈的能力。作为理财经理不仅需要专业的知识和技能，而且更需要与他人沟通的能力。如果无法与客户进行有效沟通并建立良好关系，那么必然无法胜任理财经理岗位。因此，从事理财经理工作必须具备沟通能力。在实际工作中，理财经理应具有通过良好的沟通技巧和合适的沟通方式，与内外部客户进行有效的信息传递并与客户建立良好关系。3.关系建立。关系建立是指理财经理能够与有助于完成工作的相关人员建立或维持友善良好的关系。利用多种渠道不断了解客户信息，预测客户需求，保持客户关系，建立业务联系。不断收集客户所在行业信息，以备沟通中使用。通过实地走访加深客户的感受，趁热打铁，及时建立业务关系。能够建立客户信息档案。4.信息搜集。信息搜集指理财经理能够通过各种方法和渠道搜集信息，从各种纷繁复杂的信息中准确地选择所需的信息，并且能够有效地处理信息，据此做出及时准确的判断和决策的能力。5.公关能力。公关能力是指理财经理能够协调和处理好与客户、政府等各方面的关系，加强与他们的联系，并利用这些关系来拓展业务或者为工作提供方便。处于激烈的市场竞争中的商业银行必须处理好与市场主体即股东、客户、政府等利益相关者的关系，才能为自身的发展争取更多的机会。6.责任心。责任心是一个人品质的重要组成部分，作为理财经理，必须有对组织高度的责任心，这样才能够脚踏实地地做好工作，推动银行业务的发展。有责任的理财经理能够充分发挥主人翁的精神，认真负责、诚实可靠，常为团队的成功付出额外的努力。7.积极主动。理财经理主动采取行动迎接眼前的挑战或提前面对未来的机遇和挑战。在面对挑战、追求卓越的过程中，理财经理主动采取行动能够促使其更好地把握机遇，有助于更好地完成目标，促使银行不断发展。8.团队协作。团队协作是指在工作过程中，理财经理与团队成员协同合作、密切团结，从而实现组织的共同目标。团队协作意识是凝聚整个组织的核心力量，一位理财经理具有这种意识，才能积极主动配合同事和上下级的工作，同心协力，使组织中的资源得到最优化的利用，并产生高绩效。9.风险意识。风险意识是指理财经理具备一定的风险管理意识，能够有效识别、衡量和防范市场风险、道德风险、操作风险等金融业务常见风险。风险是“未来结果的不确定性或损失”。如果理财经理在工作中能有效识别可能发生的风险，并做出合理的判断，将有助于防范风险、避免损失，从而保护银行和客户的利益。风险意识软实力特征的核心要素是：理财经理具备有效识别不同形式风险的意识和能力，并能采取恰当措施规避风险。10.专业知识。专业知识是指理财经理掌握银行业务的相关知识，熟悉相关产品，能够为客户提供综合金融服务。掌握一定的专业知识是理财经理为客户提供服务的基础和前提，只有灵活运用自身的专业知识为客户提供专业的金融服务，才能赢得客户的信任，为银行创造收益。这个特征主要衡量和评价理财经理对金融业务和银行基本业务掌握的熟练程度。

（二）《商业银行理财经理软实力模型词典》的构建

在构建“商业银行理财经理软实力模型”的基础上，本课题组完善形成了《商业银行理财经理软实力模型词典》。每一个软实力词条包括软实力名称、定义、核心问题、重要性、等级水平、行为表现、正/反向案例及管理名言。尤其针对各个软实力，分别从正、反两面提出一至两个案例。这些案例是商业银行理财经理在行为事件访谈过程中提到的一些具体事例或观点，既是对词典内容的进一步补充，也是该行为描述和实际应用的真实对接。该词典将帮助银行更客观地、更有针对性地选拔、培养、激励商业银行理财经理，进而推动银行核心能力的建设和组织变革。文后附有“服务意识”软实力的案例示例。

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中图分类号:F830文献标识码:A文章编号:1672-3198(2009)23-0183-02

1引言

随着人民币汇率的逐步市场化,在世界经济全球化、一体化的背景下,我国的经济主体面临的汇率风险日益显现。以银行业为例,中国银行2008年年报显示,其2008年全年汇兑损失高达256亿元,2007年更是高达269亿元,但通过叙做外汇衍生金融工具交易,中行实现了远超过其损失的321亿元收益,足见风险管理的重要性。在上市的商业银行中,2008年多半银行都遭受了汇率波动的损失。其它的涉外主体,如外贸企业,也存在同样的汇率风险。因此,如何管理好汇率风险已经成为了开发经济条件下涉外经济主体最为重要的挑战之一。

2外汇风险的VaR度量

2.1外汇风险的VaR度量方法

目前,计算VaR常用的方法有分析法和模拟法。分析法要求事先已知或假定资产收益率的概率分布,在确定的置信区间内通过公式计算VaR;而模拟法是总体定价模型,即市场因子的每次波动都是模拟出来的。模拟法可以分为历史模拟法和蒙特卡洛模拟法(Monte Carlo stimulation简称MC法)。历史模拟法是假定市场因子未来的变化会重复过去的变化,通过市场因子过去的变化来预测资产价格未来的可能值,最后将损益从小到大排列得到损益的分布,通过置信度和分位数求VaR;蒙特卡洛模拟法是则企图生成更多的回报路径。这些回报的生成是通过定义随机过程(如假定汇率遵循某个随机游走),以及驱动这一过程的统计参数(如随机变量的均值与方差)来实现。

2.2外汇风险度量的实证分析

本文选取外汇业务最大的中国银行为例来进行实证分析。由于在各种外汇敞口中美元敞口占比最大,接近76%(均折合为人民币计算),因此这里选取的汇率为人民币兑美元汇率。中行的2007年年报(由于2008年年报还没有,因此选用上一年)显示,截止到2007年12月31日,在不考虑对冲操作的情况下,其资产负债表内美元外汇净敞口折合为人民币合计5631.32亿元,按当时的汇率计算约合美元770.928亿元。我们的数据样本选自2006年1月4日(当年第一个交易日)到2007年12月28日总共485个数据,数据来源于中国货币网(省略)。

历史模拟法的步骤如下:

(1)将人民币汇率对数收益率序列按升序排列;

(2)用样本容量(N=485)乘以相应的显著性水平(C),得到分位数d;

(3)采用内插值法求出d所对应的分位数r,即显著性水平下r的最低收益率;

(4)利用公式VaR=P0E(r)-P0r。

ΔPt=Pt-1(μtt+σtεt)

Pt=Pt-1+ΔPt

其中,Pt-1为t-1时刻的人民币汇率;ΔPt为t时刻人民币汇率的变化量;ε为服从标准正态分布的随机变量;参数μt和σt分别为t时刻的瞬时漂移和波动。取t=1,μt和σt均为常数,则:Pt=Pt-1+Pt-1(μ+σε);

(5)产生标准正态分布的伪随机数ε;

(6)利用上述公式计算P1(P0=5631.32亿人民币);

(7)重复第2、3步骤1000次,可以得到人民币汇率未来的1000个模拟价格P2,P3,P4,…P1000;

(8)利用这1000个模拟汇率计算出几何收益率分布,根据选取的置信水平,由分位数估计出相应的VaR值。

3外汇风险的套期保值

3.1外汇远期

远期外汇交易是最基本的套期保值手段,交易的双方通过签订合约,将交割时的汇率提前约定好,也就是将未来的价格提前固定下来,实际上是将汇率风险锁定的一种交易方式。例如,3月15日,美元兑人民币汇率为1美元=6.8356人民币,如果国内某银行在一个月之后会收到一笔100万美元的还款,该银行根据当前的汇率走势判断,未来一个月美元汇率会下降,即美元贬值,因此该行可以在外汇市场上以当前的汇率先卖出一个月期的100万美元的外汇远期,来规避美元贬值的风险,假如一个月后,美元贬值到6.8121,那么该行可以减少2.35万人民币,当然,如果该行判断失误,一个月后美元不降反升,则不做远期合约交易反而更好。

3.2外汇掉期

所谓掉期(又称调期Swap),原意是互相交换的意思。外汇掉期交易是同时买进和卖出同种类、同额度但不同交割期的外汇的交易,即在买入一笔即期外汇的同时,卖出相同金额的同种货币的远期,或者相反。从事掉期交易,一方面可以降低风险损失,另一方面,操作正确还可以赢利。一笔掉期外汇买卖可以看成是由两笔交易金额相同,起息日不同,交易方向相反的外汇买卖组成的,因此一笔掉期外汇买卖具有一前一后两个起息日和两项约定的汇率水平。在掉期外汇交易中,最常见的交易形式是把一笔即期交易与一笔远期交易合在一起,等同于在即期卖出甲货币买进乙货币的同时,反方向地买进远期甲货币、卖出远期乙货币的外汇买卖交易。例如,如果银行的外汇资金用于业务需要有100万美元,而银行的帐户是无头寸的,此时买进100万美元的即期外汇虽可以补充业务资金的不足,但却会使平衡的外汇持有额变为多头,对银行的外汇头寸管理不利。在这种情况下,银行会运用掉期交易便能够解决问题,即在买进100万美元即期外汇的同时,卖出100万美元的远期外汇,使外汇资金和外汇头寸都达到平衡状态。此时掉期交易主要是用来调整银行外汇资金的构成和外汇头寸的不平衡,此外,掉期交易还可以用来在外汇市场进行资金运用以赚取利润,回避外贸结算业务所伴随的外汇风险,企业也可以利用掉期交易进行套期保值等。

3.3外汇期权

期权合同是期权买卖双方之间的一个契约,它赋予合同的买方以权利而并非义务在某一天(即合同到期日)或在此之前,以一事先约定的汇率(即合同交割价)向合同的卖方购买或出售约定数额的货币。期权交易有更大的保值作用,它给与期权购买者以更大的自由,即在合同期内拥有按协定汇率购买或出售一定数量外汇的权力,而不担负必须购买或出售的义务。这样,既可以得到汇率有利变动的好处,又避免了不利变化的损失。获得期权的代价是要支付一定的费用即期权价格。例如,某银行在同业拆借市场上拆入了3个月期的美元外汇,为了避免美元升值所带来的偿付风险,该行通过向另一银行支付一定的期权费用,购进一笔期权,使得其有权在3个月后按约定的汇率买进所需要的美元外汇,这样就锁定了汇率水平。如果3个月后,美元汇率的波动对自己不利就可以放弃期权的执行,转向外汇市场直接购买即期外汇偿付之前拆入的款项,此时的损失是期权费用;如果有利就执行期权。

3.4常用套期保值方法的比较

确切地讲,掉期只是外汇市场上的一种交易方法,是指对不同期限,但金额相等的同种外汇作两笔相反方向的交易,它并没有实质性的合约,更不是一种衍生工具。除了上面列举的三种保值方法之外,还有一种很重要的保值手段,利用外汇期货来套期保值,但是在国内银行所持有的衍生金融工具里没有,笔者认为,其原因可能在于期货市场盯市操作、其相对波动幅度大以及对于合适的套期保值比率的确定等所带来的负面影响,相比而言,远期合约的自由灵活性得到了银行的青睐,所以远期合约成了我国的商业银行等经济主体规避风险的主要手段。这里,我们将在国际市场上应用较为普遍的三种合约进行比较,使面临不同风险的企业可以根据各自不同的实际情况,采取最有利的避险措施。