信用监管体系范文

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中图分类号：F837.12 文献标识码：A 文章编号:1003－9031(2012)04－0050－03 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.04.13

信用评级是独立的第三方利用其自身的技术优势和专业经验，就各经济主体和金融工具的信用风险大小所发表的一种专家意见。信用评级包括内部信用评级和外部信用评级。内部信用评级是对客户因偿债能力变化而可能导致的违约风险进行分析、评价和预测，并确定信用等级的过程。客户信用评级参数属于商业机密，由各银行自行研究、设计、审定。外部信用评级根据“公正、客观、科学”的原则,以评级事项的法规和有关标准化的规定为依据,采用科学化的方法,利用规范化程序，对评级的对象履行相应承诺的能力及可信任程度进行全面调查,最后经过对与评级事项有关的参数进行综合比较,并以直观简单的符号表示其评价结果,最终将评价结果公布给社会大众的一种综合评价行为。

一、外部信用评级机构在金融危机的作用

2000年以来，美国次级抵押债券呈现出快速发展的态势。其中，各评级机构认为该类债券和普通抵押债券风险一样，并给予最高信用评级，刺激了次级抵押债券证券化的进程。但是，2006年下半年以来，美国次级抵押贷款市场借款人违约率大幅上升。2007年7月，标普和穆迪分别下调了399种和612种抵押贷款债券的信用等级，引发了全球金融市场大震荡[1]。此后，国际三大评级机构开始了连续的大规模降级活动。2008年1月，标普公司宣布对2006年1月至2007年6月期间获评的6389个美国RMBS交易评级下调评级或者列入负面观察名单，此外还将全球1953个CDO和572个资产支持证券ABS列入负面观察名单，这种大规模的集中降级在金融危机爆发的初始阶段加剧了市场恐慌，对金融危机的爆发实际起到了推波助澜的作用[2]。

在金融危机的传导链上，外部信用评级机构的地位非常关键。因为次贷产品属于复杂的结构性融资产品，普通投资者难以准确评估其内在价值与风险，外部信用评级作为投资者投资决策的重要甚至惟一依据，次贷产品必须要有外部信用评级才能够进入资本市场。像CDO这类的金融衍生品如果达不到最高信用评级，根本不可能进入市场交易，退休基金、教育基金和保险基金等大型机构投资者也不会大量买入并持有，金融危机也不可能大规模蔓延。总的来看，在金融危机的蔓延过程中，外部信用评级主要有以下几个问题。

（一）外部信用评级的监管体系缺失

上世纪90年代，美国颁布了信用评级机构改革法案及其实施规则，虽然填补了美国外部信用评级业监管体制的空白，但是对外部信用评级机构的监管体系仍未全面建立起来。监管对外部信用评级的依赖，以及结构化金融产品监管的滞后，不利于保持投资者的权益。比如，美国《信用评级机构改革法案》和SEC《对注册为NRSRO的信用评级机构的监管》在结构化金融产品的监管规定上是滞后的，没有将结构化金融产品不同于传统金融产品的特殊信用风险纳入监管考虑范围，并对结构化金融产品的外部信用评级做出特别的监管规定[3]。

（二）信用评级机构的客观中立性较差

外部信用评级机构的中立性主要表现为两个方面。一是评级活动本身不受发行者制造的压力干扰，二是人员与资金方面的独立。长期以来，外部信用评级机构以其独立、客观、公正的原则对金融产品做出评级。这种评级结果被广大投资者所接受，并且作为其投资时的重要决策依据。2008年爆发的金融危机中,以穆迪为代表的外部信用评级机构的失职运作备受指责,那些曾经大量被标以AAA和AA级的高信用等级债券产品,事后证明被严重高估。欧洲债务危机当中,穆迪、标普和惠誉对希腊等国每下调一次评级,都让其国债融资成本大幅上升，外部评级机构给金融投机推波助澜,经济好的时候把企业的信用级别提得很高，而经济不好的时候又降得很低,这种顺周期行为只会加剧经济波动。

（三）外部信用评级机构对金融危机的反应存在时滞

外部信用评级机构对金融危机的反应存在较严重的时滞，没有及时警告投资者投资美国次级债所面临的各种风险。穆迪与标准普尔公司在金融危机出现前还曾经将一新品种的信贷衍生工具评为安全性，其信用级别等同于美国国库债券。

二、我国外部信用评级监管体系存在的主要问题

改革开放以来，我国外部信用评级市场和外部信用评级逐步发展起来，但仍然存在诸多问题，主要表现在以下三个方面。

（一）相关法律法规不完善

目前，我国涉及外部信用评级方面的法律法规不健全，并且可操作性较差,相关制度主要散见于证券法、公司法、企业债券管理条例、证券公司债券管理办法及配套的法律法规中，专门规范外部信用评级机构的基础性法律法规严重缺失。另外，我国也没有限制外国机构进入中国评级市场的保护政策，国际评级机构，对中国国内评级市场的冲击较大。

（二）监管主体缺失

与美国以证券交易委员会作为主管部门、以证券法来规范评级行业和国家信用体系相比,中国评级行业尚处于多头监管状态[4]。中国人民银行、银行业监督管理委员会（以下简称银监会）、证券监督管理委员会（以下简称证监会）均在一定程度上具有对评级行业的监管权力，统筹协调能力不高。

（三）市场准入制度缺失

我国对外部信用评级的资质管理主要体现在对外部信用评级业务资格的许可上，外部信用评级监管部门按照各自的权限对外部信用评级机构从事评级业务的资质予以认可。我国外部信用评级机构的资质认定主要来源于中国人民银行。对于企业债券，国家发展改革委要求债券的发行需“由具有企业债券评估从业资格的外部信用评级机构进行信用评级”，而这些机构又被特指为“自2000年以来承担过国务院特批企业债券信用评级业务的信用评级机构”[5]。根据上述规定，联合资信、大公、中诚信、新世纪、远东等机构有资格入围。而对于公司债券的评级，证监会又作出了独立的资质认定，先后有中诚信、新世纪、鹏元、大公等几家机构获得该项业务资质。在各个监管部门根据各自出台的监管规章对外部信用评级机构从事特定评级业务的资格进行认可的同时，对外部信用评级机构的市场准入条件没有统一规定。我国对外部信用评级机构市场准入监管空白，导致外部信用评级市场较为混乱，外部信用评级机构的竞争力较差，为争夺外部信用评级业务甚至存在恶性竞争，削弱了外部信用评级的公信力，难以形成有市场影响力和权威性的外部信用评级机构。

三、政策建议

外部信用评级是社会信用体系的重要组成部分，外部信用评级业的发展关系着国家经济金融的稳定，关系着我国在国际经济金融体系的话语权，根据市场化的原则，坚持主动性，建立健全外部信用评级市场的监管体系。

（一）建章立制，完善外部信用评级的法律法规体系

建立健全相关外部信用评级的法律法规体系，对外部信用评级工作进行制度性安排。协调相关金融监管部门的监管协力，结合金融监管需求和商业银行业务发展，适时制定相关政策，切实推动外部信用评级结果的应用。

（二）促进规范化，加强外部信用评级的业务监督

建立规范化、制度化的外部信用评级业务监管体系，规范评级机构执业行为，加强外部信用评级的业务监督是保证评级质量的必备条件。在培育外部信用评级市场的同时，更应加强对评级业务的规范化管理，建立外部信用评级长效机制，对评级机构实施有效监管。建议相关金融监管部门建立全国统一的信贷市场评级业务资质准入和退出机制，探索外部信用评级从业人员相关制度，完善推进外部信用评级系统建设工作。

（三）以市场化改革构建外部信用评级机构的竞争机制

借鉴国际经验，在推动市场化改革过程中，确定几家全国认可的外部信用评级机构。从国际范围来看，外部信用评级属于相对垄断的行业。以美国为例，外部信用评级的主要业务主要由穆迪、标准普尔和惠誉所占据。借鉴国际经验，完善全国资质的外部信用评级机构的竞争机制，通过建立一系列的监管指标，比如财务实力、评级准确性、人员素质等，考核外部信用评级机构，建立优胜劣汰机制，提高我国外部信用评级的业务技能。

（四）规范商业银行使用外部信用评级

2011年1月，银监会颁布《中国银监会关于规范商业银行使用外部信用评级的通知》，对规范商业银行使用外部信用评级进行规范，防范风险。其总体思路是建立银行业协会层面的外部评级机构监督机制，具体体现在商业银行的授信业务、投资业务以及内部评级体系建设等方面。在授信业务方面，商业银行应对所使用的外部评级机构进行必要的尽职调查，审核其独立性、专业性和评级公信力，并对所使用的外部评级机构进行持续评估。商业银行应当审慎使用外部信用评级，不应将外部评级直接作为授信依据，并应指定专业部门负责在授信业务过程中管理外部信用评级的使用情况。在投资业务方面，对于没有内部评级的重大投资产品，商业银行必须引用至少两家外部评级机构的评级结果进行比较，并选择使用评级较低的外部评级。同时，商业银行的重大投资原则上应以内部评级为依据。在内部评级体系方面，商业银行确定评级时引用或参考外部评级结果，至少选择两家外部评级机构的评级结果和违约概率数据进行比较，并选择使用评级较低、违约概率较大的外部评级，以确保对评级结果的审慎使用。

参考文献：

[1]冉俊.信用评级机构监管问题研究[J].征信，2011（3）.

[2]郑又源.我国信用评级机构规制与监管问题研究[J].兰州大学学报（社会科学版），2010（6）.

[3]占硕.信用评级监管:后危机时代的变革与借鉴[J].征信，2010（3）.

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二是监管任务重、监管责任大。全省除深圳、珠海市对市场开办者实施企业登记，对市场未另行登记以外，其他大部分地区则依据广东省人大常委会2002年颁布的《广东省商品交易市场管理条例》对商品交易市场实施市场登记，发放市场登记证。目前全省共有商品交易市场8381个，场内的经营户数约100万户，占全省各类经营主体总量的36％。由于市场经营的商品多数为食品和日常必需品，与消费者的生活与生命安全息息相关，监管责任很大，基层工商部门的管理力量60％以上都投入到对商品交易市场的监管中。

三是缺乏有效的监管机制，监管执法弱化。当前工商部门基层巡查监管机制一律以单个经营主体为巡查对象。对市场内、市场外经营主体未作区分，不符合商品交易市场管理的实际，也导致监管执法工作弱化。2007年全省工商行政管理部门查处商品交易市场内违法违规行为的案件共11089宗，仅占全省案件总数的3.5％，与市场内经营者占所有经营主体36％相比，比例严重失调。

针对以上问题，我局在贯彻落实总局《关于建立商品交易市场信用分类监管制度的指导意见》。实施商品交易市场信用分类监管工作时，重在实现市场信用分类工作的科学性、简便性和智能性，并在此基础上，积极探索运用信用分类结果，实施市场整体巡查监管，实现提高监管效能、促进市场信用水平的提高的行政目标。

二、实施市场信用分类的做法

实施商品交易市场信用分类监管制度，是解决当前工商行政管理部门市场监管任务重、效能不高、监管弱化、监管漏洞多、责任大的有效方法。我局对实施市场信用分类工作十分重视，去年10月份开始组织课题组，经过为期近2个月的研讨、论证，下发了《关于建立商品交易市场分类监管制度的实施意见》，目前各地对符合分类条件的市场正在全面摸底登记，建立健全市场开办者及场内经营者档案，并运用计算机管理系统，全面开展市场的分类认定工作。

(一)科学界定分类监管的市场范围

由于我省部分市场开办者未实施企业登记，与国家工商总局分类监管的适用范围不一致。根据目前相关行政法规、地方法规对市场开办者的法律义务规定，结合商品交易市场管理的特点和我省当前市场监管体制的实际情况，我们将商品交易市场重新界定为：有明确的市场开办者或管理者，有专用市场名称，有符合规定的固定的交易场地和设施，有若干进场经营者。以集中、公开交易的方式经营生产资料、生活资料。基于这一界定，我们将需要纳入分类监管的商品交易市场分为三类：一是已办理市场登记证的商品交易市场：二是市场开办者实施企业注册登记、领取了营业执照的商品交易市场：三是其他虽未办理市场登记或企业注册登记，但有明确的市场开办单位的商品交易市场。目前，全省需要纳入分类监管的商品交易市场有8381个。

(二)建立科学标准体系，确保分类均衡合理

为了达到合理调配基层监管力量。促使市场有效竞争、提升管理和服务水平的目的，必须使市场实施分类后各个信用类别的市场比例能够均衡合理。由于各地市场情况复杂。管理水平参差不齐，如果全省用一个统一的认定标准进行分类，必然无法达到各地市场信用类别均衡合理。因此，要充分发挥市场信用分类监管的作用，必须建立一套科学合理的认定标准体系。

1　确定认定标准的项目框架，作为各级标准的基础。我局参照国家工商总局《指导意见》分类标准，结合我省实际，以商品交易市场开办者和场内经营者的信用状况、市场管理制度建设情况、日常经营活动情况和违法行为记录为依据，按照“开办者主体情况”、“市场组织管理情况”、“场内经营者经营行为情况”三个方面设定了26个认定项目。每个项目设定A、B、C、D四个等级，形成了我省商品交易市场监管类别认定标准的基本框架。今后可根据监管情况的变化，对项目及其内容进行适当调整完善。

2　设定指标水平，形成省、市两级A类市场认定标准。由省局确定省级标准各个项目的指标水平，形成省级A类(即AAA类)认定标准；由各市局根据本市市场总体情况，适当调低省级标准26项指标水平，形成市级A类(即AA类)认定标准。

3　按照比例均衡原则，形成县级标准。为了确保市场分类结果能实际应用于监管工作，并发挥市场信用分类的最大效用，必须确保各地的市场各个类别齐全，且比例相对均衡。因此，将县级认定标准作为最终认定A、B、C、D类的基础性标准，四种类别市场的划分，根据各县级标准确定。

(三)运用信息手段。实现分类智能认定

根据总局《关于建立商品交易市场分类监管制度的实施意见》关于“各地在开展商品交易市场信用分类监管工作时，要注意与市场监管信息化、网络化建设工作紧密结合起来”的要求，我局在实施市场信用分类监管过程中，根据市场信用分类信息化、分类结果信息化的特点，组织专题组开展市场信用分类实施方案和信息化工作的调研，经过近两个月的深入研讨，目前已经完成市场信用分类软件需求、软件设计和初步开发工作，进入了调试应用阶段。

1　完善市场信息档案。为做好分类的基础工作，首先由各地工商部门将所有市场的情况进行全面核实并登记造册。对未实施登记注册的市场情况进行调查，对已经登记注册的市场进行核查，包括摸清市场开办者、市场服务管理单位、市场内经营者的各项信息。填写《商品交易市场调查(核查)情况登记表》、《市场内经营者登记表》，全面建立市场的完整档案，并在市场分类监管软件投入使用后将收集和复核后的市场情况录入业务信息系统。其次，各级工商部门在信息管理软件中将市场与场内经营者建立关联关系，把场内经营户情况作为市场信用进行统计、查询、汇总，并将市场分类结果应用于对场内经营户的监管。

2　简化分类认定操作。制定与《认定标准》相配套、能为计算机系统识别的《市场类别认定表》，认定人员可通过综合认定、从业务信息系统获取指标数据、现场检查3种方式，获得市场相关项目的指标。相关指标输入计算机管理系统后，信息管理软件就可自动与《认定标准》的A、B、C、D四个等级相匹配，自动计算出每个项目的等级。

3　设计可行的认定方案。由于现实的市场纷繁复杂，实际认定时，市场各个项目等级不可能全部相同，必然存在同一市场各个认定项目等级不同的情况。因此，我们设计了一套根据项目等级确实市场类别的认定计算方案。

计算方案采用高信用等级类别从严认定的原则，A类市场必须90％以上的项目为A级，并且没有C、D级的项目：低信用等级类别则采用“一票否决”的做法，所有项目中只要有一项是D级。不管其它项目等级如何，该市场即认定为D级。

信息管理系统可根据设定的计算方案，根据每个市场各项目的等级情况，计算出该市场所属信用类别，做到市场信用分类认定自动化、客观化，对符合省、市级标准的A类市场自动认定为AA，AAA类市场。

4　共享业务信息数据。由于市场信用分类的依据和基础数据主要来源于工商系统的各种业务数据，分类结果服务于监管。因此，我省将市场信用分类管理软件建立在工商行政管理部门整体业务信息系统之上，作为全省工商行政管理业务信息系统的一个功能模块，市场分类的数据与全系统的各种业务数据实现直接调用。信息共享。

三、构建市场信用分类巡查监管体系

做好商品交易市场信用分类工作，仅仅是市场信用分类监管工作的开始。运用市场信用分类结果，对商品交易市场实施整体巡查监管。建立科学监管体系，才能最终实现市场信用分类监管的整体工作目标。实施市场整体监管，可以极大提高监管效能，解决原来监管模式存在的诸多问题。从我省的情况来看，将市场作为一个整体监管对象，可以使工商部门从原来直接监管市场内100万经营户，变为监管8000个市场；同时赋予开办者管理责任，由众多开办单位协助监管，可以加强市场监管力量，加大市场监管的频度和力度，提高场内经营行为的规范程度。

因此，我们在做好商品交易市场信用分类工作的同时，对实施商品交易市场整体巡查，构建商品交易市场信用分类科学监管体系也进行了积极的探索。

(一)明确开办者职责。形成市场信用整体

实施市场信用分类监管，就要将商品交易市场作为整体监管对象，实施市场整体监管。而实施市场整体监管的前提和关键，是将市场形成一个有机的信用整体。市场由开办者及众多的场内经营主体组成，显然，只有将市场开办者的管理职责明确化、法定化，同时将开办者的利益、场内经营者的利益与市场整体利益关联起来。将开办者的信用、经营者的信用形成市场整体信用，发挥市场开办者的自管、经营者自律作用，形成市场信用一体化，才能将原来对场内经营者逐个巡查监管改变为对商品交易市场实施整体巡查监管。

可见，明确市场开办者的管理职责，是实施市场整体监管的基础和关键。市场开办者作为交易场所的提供者，又是商品交易市场的组织服务机构，在提供市场交易的基础设施和基础服务的同时，应当承担禁止场内违法经营活动的管理责任。对此，国务院下发的《关于加强食品等产品安全监督管理特别规定》，明确产品集中交易市场的开办企业“应当审查入场销售者的经营资格，明确入场销售者的产品安全管理责任，定期对入场销售者的经营环境、条件、内部安全管理制度和经营产品是否符合法定要求进行检查，发现销售不符合法定要求产品或者其他违法行为的，应当及时制止并立即报告所在地工商行政管理部门”，我省今年1月1日开始实施的《广东省食品安全条例》，对食品市场开办者或者服务管理机构责任作了具体规定。以上法规的出台，为明确食品市场开办者相关职责提供了法律依据。为了明确其他商品交易市场开办者的法定管理职责，我们对有关法律法规进行了梳理，可以作为商品交易市场开办者必须审查场内是否有经营假冒伪劣商品行为的法定依据。至此，审查场内经营者合法资格，禁止场内经营者经销假冒伪劣商品，检查场内是否有其他违法违规行为，成为我省所有商品交易市场开办者应当履行的法定职责。

(二)建立信用奖惩机制，不断提高管理水平

如果市场分类的结果，仅仅用于工商部门调整监管力量，信用分类的作用将大打折扣。只有将市场开办者及场内经营者的利益与信用类别直接联系在一起，建立市场信用分类的奖惩机制，才能调动市场开办者及场内经营者的积极性，发挥他们的能动作用，促进不同类别市场经营管理水平的不断提高，真正达到市场分类监管的目的。

1　将场内经营行为与市场信用类别关联起来。通过制定市场信用分类监管措施来实现奖惩机制。一是对高信用类别市场，采取一定的引导和奖励措施，并对其场内发生的一般违法违规行为减轻或者免予处罚，形成奖励机制：对低信用类别市场违法违规行为，应当予以严厉处罚，形成对低信用市场违法行为的惩戒机制：二是将市场开办者利益与市场信用类别紧密联系起来，依据法律法规的规定，对管理不到位的市场开办者，从严追究其连带管理责任。对D类市场经营者出现的违法违规行为，规定依法从重处罚，并追究开办者的连带责任：对A类市场经营者出现的一般违法违规行为，以教育和责令改正为主或者从轻处罚：

2　通过每年调整认定标准项目内容，引导市场开办者完善市场管理制度，创新管理机制，使市场管理和服务制度不断完善：

3　运用奖惩机制，提升市场信用水平。对低信用类别的加重处罚。迫使市场开办者和经营者加强管理，加强自律，从而提高市场的整体信用水平。高等级信用市场由于其开办者和经营者在奖励措施中获得了利益，为了保持其固有的利益，也必然加强规范和自律，从而形成市场间共同提高的良性竞争局面，促使市场信用水平得到整体提升。这样。工商部门在下一年重新认定信用类别时，如果使用原来的认定标准，必然出现高等级信用类别的市场比例过大的情况，根据比例平衡原则，需要调高标准的指标水平，使各类别保持新的平衡。从而形成了新一轮的竞争，达到市场整体水平循环上升的目的。

(三)探索商品交易市场巡查监管新模式

我们对商品交易市场实施整体巡查监管分为两个层面。一是对市场整体情况的监管，主要是对市场开办者管理制度是否健全、管理行为是否规范、管理措施是否落实进行检查；二是直接检查场内经营者经营行为和重点商品。

1　建立市场分类管理制度体系。一是通过公布信用分类标准。引导市场开办者制定相应的管理制度。市场开办者为了使市场能够获得高等级信用，必须按照高等级信用标准的相应内容和相应要求制定相关管理制度和管理规范。包括入场经营者主体资格审查制度、经营行为和商品质量管理规定等：二是通过行业组织采取星级市场认证等措施引导市场开办者制定服务管理各方面的制度规范，通过行政监管和行业自律两个方面

的作用，形成较为完整的经营管理的制度体系。三是制定工商行政管理部门商品交易市场巡查监管制度。工商行政管理部门实施市场整体监管，管理体制发生了一定的变化，市场成为一个特殊的巡查对象，市场开办者既是管理者，又是被管理者，市场内经营者成为这个巡查对象的有机组成部分。因此，对市场整体巡查方式、巡查内容、巡查周期、巡查责任、违法违规行为的查处、巡查执法的绩效考评等，都要通过制定相关制度进行规范。

2　形成市场整体监管模式。经过对商品交易市场整体监管模式的探索。初步形成市场整体监管模式。在新的模式下，工商部门对市场的监管分为两种方式：一是周期巡查。工商部门按照信用分类监管措施，对不同市场实施不同周期的整体巡查监管。监管内容包括市场开办者监管制度是否健全，措施是否落实：对市场内经营者进行分批轮流检查，每次周期性巡查抽查一部分场内经营户：对举报、投诉的问题进行处理，对已经发现的违法违规问题的整改情况进行跟踪检查等。二是专项监管。根据市场监管情况对市场开展专项执法检查。主要检查开办者是否落实专项管理制度，重点商品质量状况如何。场内经营者是否存在特定的违法违规经营行为等。

3　智能监管、高效巡查。通过开发市场分类巡查信息管理软件，将可实现对不同信用类别的市场确定不同的巡查周期，按照不同的巡查任务自动生成巡查计划，根据市场不同商品的分布，自动搜索出需要检查的商品经营者，记录巡查结果和对违法违规行为的处理结果。这样，日常的巡查监管数据自动成为每年市场信用分类认定的基础数据。

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市场经济是法制经济，也是信用经济。信用是整个社会赖以存在和发展的基础。在监管社会主义大市场的实践中，特别是在整顿和规范市场经济秩序中，我们越来越深刻地认识到企业信用问题是当前经济活动中十分突出的问题，也是建立和完善市场经济体制迫切需要解决的问题。工商部门对市场主体行为的监管主要是信用行为的监管。提高企业公平、公正的信用水平是工商部门整顿和规范企业行为的一个重要出发点和归宿点。本文就工商行政管理部门建立和完善企业信用监管体系的意义、框架、作用及规范做初浅的探讨。

一、工商部门建立和完善企业信用监管体系的意义

1、建立企业信用监管体系是入世的需要。

随着加入WTO，我国将面临着新的挑战和冲击。进一步强化法制观念，培养遵守国际规范、规则的意识，特别是建立信用体系，这是目前中国市场经济发展过程中面临的最重要的问题。政府入世，企业同样要入世；政府要按国际贸易规则办事，企业同样要按国际贸易规则经营。世贸组织规则中强调的市场开放、公平竞争和政策透明度原则，其核心是国家信用原则，全球的自由贸易靠的是信用，维护国家的利益靠的是作用力。要更好的规范企业信用行为，工商部门必须把握新的形势，改进监管方式，建立和完善企业信用监管体系。

2、建立企业信用监管体系是企业生存、健康发展的需要。企业的经济运行主要是靠信用来支撑，没有信用的企业最终是要的。维护信用企业的合法利益，打击不讲信用的企业行为，保障市场经济秩序健康发展是工商部门义不容辞的责任，工商部门通过对企业信用行为监管，将不遵守国家法律和经营道德的企业从市场中清除出去，使诚信企业得到保护。

3、建立和完善企业信用体系有利于全社会营造讲诚实守信用的浓郁氛围，推动社会主义精神文明建设，促进社会风气的根本好转。工商部门推行信用监管，用经济的、行政的、法律的手段来使企业经营有章可循、有法可依，人人恪守经营运行规则，个个按章办事，造就诚实信用、公平竞争的环境。对于推动“三个文明”建设将起到积极的作用。

4、建立和完善企业信用监管体系是工商部门监管职能的重要体现。工商部门担负着监管社会主义大市场的重任，市场信用是市场管理的核心。围绕着这一核心，面对新形势、新任务、新情况，我们必须以创新的精神主动而不被动，自觉而不盲目的推进企业信用监管工作。

二、工商部门企业信用监管体系框架构成

根据工商部门所担负的职能，信用监管体系框架构成主要有四个方面：即市场主体准入登记、合同监管、市场行为规范、信息透明和接受社会监督。

1、市场主体准入登记中的信用管理。市场主体的登记是确立市场主体资格的法律制度，它是确保企业信用的基础。登记注册的信用管理主要表现在以下几个方面：一是对企业名称使用管理。企业名称登记应当符合社会主义精神文明，其使用过程要体现企业信用制度。二是企业的注册资金、注册资本。它在一定程度上反映了企业履行民事责任的能力和企业经营的实力，同时也代表企业在经营过程中承担商业信用的能力。加强对企业注册资金、注册资本的审查管理，查处企业虚报、抽逃注册资金行为，是保障企业信用度的重要措施。三是对企业经营方式、经营范围信用行为的审查。四是对企业法人代表信用资格的审查。规定了无民事行为或限制民事行为能力的人不能担任企业的法定代表人。五是对企业经营期限的信用审查。六是对企业章程的条款审查，体现企业诚实信用，按所订立的章程开展经营活动。

2、合同监管是工商部门对企业信用监管的重要手段。企业信用往往是通过履行合约来表现的，合同管理是工商部门的重要职能。工商部门根据《合同法》对企业订立的合同进行审查，监督企业履行合同。对合同纠纷进行调解、仲裁，对欺诈虚假合同进行查处。指导企业开展“重合同，守信用”活动，保护恪守合同条款、诚实信用企业的合法利益。同时掌握企业信用信息，应用自己职能，收集企业履约能力、经营状况，失信记录及违约行为的情况，为企业签约提供服务，减少企业签约的盲目性，防止上当受骗，创造良好的市场信用环境，推进企业信用按市场规则运行的进程。

3、加强日常监管提高企业信用意识。这是企业信用监管体系中的核心部分。企业信用意识的建立是一个长期的工作，需要我们坚持不懈的努力，加强日常管理，才能逐步实现。围绕监管职能，我们一是要加强打假治劣的力度，提高企业信用意识。制假售假已成为仅次于贩毒的第二大公害，假冒伪劣行为说到底就是不讲信用、不讲道德，不惜破坏市场秩序，追逐暴利的行为。信用环境的恶化，造成交易成本增加，秩序混乱，经济运行不畅，经济发展受到阻碍，同时败坏了社会风气，损害了国家形象，也影响我国对外贸易，迫切需要我们加大打击力度，使制假售假行为无处藏身，净化市场环境，净化企业信用行为。二是通过企业年检工作开展事后企业信用监管。 在年检中有目的地对企业的资本使用、资金流向、经营状况进行了解，对企业亏损金额、亏损原因进行分析，并提出警示和改进意见，加强企业信用的履行能力，同时向企业主管部门反映企业经营情况，为上级领导决策提供依据。三是清理“三无企业”。三无企业是无信用能力的企业，它即没有为社会创造财富的可能，又没有承担社会义务的可能，已经失去了市场主体资格，没有信用可言。

4、企业信息透明，接受社会监督。企业信用制度的建设、信用体系的建立，只有采用现代信息管理技术才能充分发挥作用。近年来。工商部门大量的应用计算机联网技术，已经成为对企业信用监管的重要模式。广泛采用计算机技术，通过收集整理市场经营主体资格、履约能力、信誉情况、失信记录及违反法律、法规、规章行为等涉及企业信用方面的各种信息进行公开、透明地向全社会提供信息服务，是规范社会主义市场经济条件下的信用关系，创造良好的市场信用环境，促时经济健康发展的需要。

三、规范企业信用行为，保护公平竞争

1、当前我国企业不守信用的表现主要有：一是合同履约率低。据国家工商局20xx年统计，全国每年签定合同超过40亿份，而合同履约率仅有40左右。二是合同欺诈等违法行为严重。利用签定合同搞欺诈、骗取钱财的行为屡见不鲜，企业因合同欺诈等违法行为的侵害造成损失而破产、倒闭现象数不胜数。三是逃避各类债务现象严重。采用各种手段逃避企业和银行的债务，使其他企业和银行遭受损失。四是市场交易行为严重不规范。由于缺乏信用，一些企业害怕上当受骗，非现货交易而不做，丧失营销良机，错过交易的最好的时机，造成了不应有的损失。五是制售假冒伪劣行为突出，造成市场经济秩序混乱，上述这些不守信用的表现值得我们深思。

2、抓好企业信用行为规范，保护公平竞争。

市场经济在承认其主体追求最大利益行为的同时，也有一定的规则约束其主体合法经营。信用是市场经济的基础，是开展市场竞争的基本要求。守信用是中国的传统美德，也是建设中国社会主义市场经济“两手抓”的一个重要方面。企业只有加强信用意识，才能更好地和国际接轨，这是入世新形势对每个企业的基本要求。规范企业信用行为，推动市场经济健康发展，工商部门要充分应用企业信用监管体系，发挥自身职能优势，创造公平竞争的社会环境。具体要做以下几项工作：

一是宣传法规，帮助企业提高法律意识和法制观念。当前要根据我国入世的新形势，加强对企业入世教育，帮助企业了解世贸，了解国际贸易规则，适应新形势发展需要。要组织企业学习《合同法》、《反不正当竞争法》等有关法规，提高合同履约意识、竞争意识、规范意识、诚信意识，增强企业自我管理、自我约束

、自我保护能力和企业公平竞争能力。

二是以建设“服务型工商”活动为契机，开展信用服务，指导企业做好诚信。要在企业合同订立上为企业把关，防止合同欺诈和不履约行为；要在产品销售环节上为企业把关，防止“三无产品”流入市场；要在经营信用度上为企业把关，防止企业投机经营不守信用行为；为企业讨回公道、保护合法权益服务；为企业追讨合同欠款服务；为企业宣传自己、创造信用环境服务。

三是加快企业信用监管体系数据库的建立，发挥征信服务效能。工商部门在对企业登记和日常监管中积累大量的企业信用信自资源，如企业的资产情况、经营业绩、产品情况、商标使用、合同履约、签约动产抵押、投资等等，这些企业信息是社会各界十分关注的东西，我们应该把企业信用信息社会化。在法规的规定范围内，应用计算机网联技术，加快建立工商部门企业信用数据库，尽快使征信数据开放。征信数据规范为全社会所用，同时也使企业信用接受社会监督。在目前阶段，工商部门企业信用监管服务的实施可从以下几个方面进行：

（1）企业的开业、变更、注销登记资料、资信情况、违法违规记录及商标使用、合同信用等记录通过工商互联网向社会开放，允许公众查阅，同时给每个企业都建立网上经济户口，实行电子监控。

（2）严禁失信人员担任企业管理人员，尤其是担任企业董事长、董事、经理、会计等，并建立电子档案。对失信企业在工商年检中给予处罚或划定为B级企业，限制企业行为，规范企业信用度。

（3）建立失信企业名单档案。在一定范围内，通过电视、报刊、互联网等媒体充分披露不讲信用的企业行为，向社会曝光，让舆论谴责不讲信用者，接受社会监督。

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建立完善的企业信用监管体系是一项崭新的课题，但目前存在三个问题。

1.国家法律法规理论指导不足。（1）在西方发达国家经济运行中，国家政策、政府管理、法律环境、行业标准、征信手段、评价方法等都有一套成熟的理论和长期的实践，而我们仅仅是从政府一个部门的企业登记和日常监管入手开展工作；（2）企业信用涉及商业银行、征信和信用调查、资产评估以及信用评级、信用保险和信用咨询等一整套市场运作流程，而我们仅仅提供企业是否违法的客观记录，并对少数严重违法失信企业提供网上查询；（3）信用管理是涉及多部门的系统工程，应有完善的相关法律体系并规范操作，而我们只能以“反不正当竞争法”的“诚实信用”原则和“公司法”对违法当事人的限制性规定做参照，因此急需制定相关法律，包括公开披露违法失信企业时出现的不当行政的法律救济措施。

2.企业信用管理制度不全。我国加入WTO后，一系列的国际贸易规则，不仅要求我们遵守国内的法律，同时还必须符合WTO国际公法的要求。企业参与经济全球化必须以诚实信用为前提，以严格履行合同为保证，这是法律的要求，也是企业生存必须遵守的底线。然而许多企业没有意识到这个问题，对合同管理与质量管理乃至企业发展的关系在理性上认识不足，管理方式、组织形式不适应现代市场交易要求，合同管理制度不健全，不少企业缺少专门或兼职的部门管理合同，有的兼职人员不懂合同，没有实现合同管理电子化、网络化，一些中小企业和私营企业合同台帐手工填写，随意涂改，合同文本使用不规范，合同主要条款漏项，企业间相互拖欠严重，给企业经济利益和诚信带来负面影响。

3.社会信用管理意识不强。当前，一方面由于全社会对合同管理认识的差异，特别是广大消费者对合同知识知之甚少，另一方面现实经济生活中合同交易又极为广泛和普遍，使得利用合同进行的违法事件不在少数。个别不法分子利用一些地区、企业、个人盼望资金、好项目的心理，在引进资金、引进项目、发展种养殖业和高科技项目上利用合同进行欺诈，使地区、企业、个人蒙受损失。

二、实施金信工程的对策

面对信用管理的现状，如何适应入世的需要，我们应从促进社会主义市场经济建设的高度出发，借鉴国外先进管理理念、方法，重新审视工商部门合同监管职能，建立企业信用监管体系，在工商行政管理职责范围内发挥四个功能，即：企业信用信息的披露功能，教育培训企业诚实守信的引导功能，规范企业信用行为的监管奖惩功能，对企业授信不当、不履行承诺等产生的信用风险予以防范或救济功能，在实施金信工程中做到“四着并举”：

1．补充完善信用动态数据库,促进社会信用体系建设。按照《江苏省工商行政管理系统企业信用管理暂行办法》的要求，认真抓好贯彻落实。一方面对合同行政监管信息要及时录入，同时协调系统内其他职能科室、分局涉及企业信用信息的收集整理，保持企业相关信用资料录入的及时性、连续性，对严重失信违法的企业在登记注册、申报驰、著名商标等方面的限制要落实到位，对重守企业的激励措施要不折不扣地兑现，取信于企业；要建立相对独立的企业法定代表人、主要负责人个人信用数据库，作为企业信用数据库的重要组成部分，通过企业信用与企业负责人个人信用的联系，使企业信用有明确的责任人，才有人真正对企业信用负责；另一方面要主动与相关政府部门、司法机关联系，建立健全可操作的信用信息收集机制，结合实际，落实信息共享的具体操作事宜，要向企业宣传建立信息系统的作用、意义，帮助企业开展征信服务，制定企业信用信息有偿查询的内容、程序和方法，形成动态数据库。

2．培育发展信用企业，推进企业信用体系建设。“重合同守信用”认定活动，是金信工程的重要组成部分和主要表现形式，它与当前整顿和规范市场经济秩序、促进经济健康发展的目标相一致，也是深化改革、扩大开放的要求。以我县重守企业评定现状为例：一是全县共有重守企业299家，占全县企业总数的10%，比例较低；二是全县重守企业中国家级2家，省级3家，市级55家，县级239家，等级档次有待提高。我们应在政府统一领导下努力推进“重合同守信用”活动深入开展，加快各地企业信用体系的建立。要通过舆论宣传营造“守信光荣、失信可耻”的社会诚信风气，增强企业参加重守认定活动的积极性；要主动向地方政府汇报，请他们召开专门会议，认真排查，支持已命名的重守企业参加上一级的认定，未取得的企业要引导他们积极创造条件报名参加认定；在日常监管中要注意发现、培育重守企业，加强信用培训，加强指导规范，帮助企业争创，力求多发展；对申报重守认定企业，要严格标准，认真把关，广泛征求法院、银行、税务、司法等部门和企业客户对其信用的评价意见，登报公示征求社会意见，确保质量；对被命名表彰的企业要利用媒体向社会广泛宣传，既扩大了企业的知名度，又抓住典型导向拉动作用，吸引更多企业加入重守创建队伍中，打造企业信用平台。

3．查处企业失信行为,维护良好的市场秩序。褒奖信用企业，弘扬诚信正气，是我们应尽的责任，规范合同行为，查处失信违法行为，更是我们的法定职能。为此，我们一要通过集中整治，加强对建设工程施工、房地产等合同的行政监管，积极引导他们自觉使用合同示范文本；二要坚决清除假冒的重守企业，近年来，宝应曹甸工商分局先后查处了2起企业利用产品宣传册、互联网冒用重守名义进行虚假宣传的行为；三要严厉打击合同欺诈行为，要组织干部集中学习、培训，提高合同欺诈案件的办案水平，并利用企业信用电子网络，将有违法行为的企业确定为警示企业名单，在网上公示，向社会发出警示；四要建立企业激励机制，将生产经营信誉好的企业确定为良好行为企业向社会，登记中开辟绿色通道，年检中免实质审查，发展中重点扶持，改变“老实人吃亏”的现象，使诚信企业得到实实在在的优惠。

4．加强以诚信为本的道德教育，打造诚信企业、诚信经济的品牌。要在开展法制教育的过程中加大对《合同法》、国家工商局《关于对企业实行信用分类监管的意见》的宣传，要充分运用新闻媒体、协会简报、集中培训、深入企业办班的形式，提高全民尤其是企业负责人、营销人员、合同管理员对《合同法》、《江苏省合同监督管理办法》的学习理解，增强严格按合同办事的自觉性。今年来，宝应工商局还深入开展了“合同助企活动”，通过与重点服务单位签订协议，提供信用知识培训、内部合同管理指导、法规咨询、资信、大宗合同签订把关、合同争议调解、合同仲裁、动产抵押登记、争创省市级重守企业、查处侵权案件等十项服务，促进了企业自我保护能力的提高，对企业授信不当、不履行承诺等产生的信用风险予以防范或救济，引导企业在合同管理方面向更高的目标迈进。

三、对金信工程的再认识

构建企业信用监管体系是一项系统工程，也是全社会共同的事业，对此，我们在实施金信工程中应当处理好五个关系。

1．立足自我与争取支持的关系。工商部门要积极争取当地政府的支持，成为企业信用建设的牵头单位，建立企业信用数据平台；要协调好与相关部门的关系，建立相互协作制度，运用我们拥有的企业登记基础资料换取我们所需要的其他企业信用信息，丰富企业信用资源。

2．企业信用监管体系建设的长期性与阶段目标关系。企业信用监管体系建设不是一朝一夕能够完成，需要我们分阶段实施。因此确定每个阶段目标应该按照先易后难、先内后外原则开展工作，首先做好企业信用信息数据库建设，其次做好制度建设，最后把企业信用建设向个体工商户信用建设延伸。

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doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 06. 020

[中图分类号] C931.2 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2014）06- 0030- 04

1 引 言

食品安全问题是关系国计民生的重大战略问题。近年来，由于农药、兽药和各类重金属残留，过量使用激素和抗生素，加工企业滥用食品添加剂，食品中细菌含量超标，我国食品安全问题层出不穷，苏丹红、瘦肉精、三鹿奶粉、塑化剂、地沟油等问题接连不断，这些问题涉及到食品链的各个环节，暴露出我国食品安全监管中的严重问题，不仅严重威胁人们的身体健康，引发了消费者对食品安全的忧虑，而且影响到国家的形象和民众对政府的信心，不利于社会主义和谐社会的建设。我们急需找到有效的食品安全监管方法。

我国食品安全问题涉及的监管部门多，各个部门之间需要加强协调，传统的食品安全监管手段在一定程度上防止了食品安全问题的发生，但从最近几年频频出现的食品安全问题来看，传统食品安全监管手段存在严重的不足之处。随着人类进入信息时代，信息化深入人们的生活，这为我国的食品安全监管提供了新的方法，在总结近年来出现的食品安全事件后，发现要防止食品安全问题的频繁发生，需要从食品供应链的各环节入手，将信息化应用于食品安全监管中，建立食品安全监管信息化应用体系，对食品安全进行全程监管，可以有效弥补传统食品安全监管方法的不足。

将信息化应用于食品安全监管，我国已经在国家层面和各级政府建立了一定的政策基础和应用基础。然而与发达国家相比，还存在较大的差距。发达国家在某些种类的食品安全监管中，信息化的发展已经非常成熟，并且这些信息化的应用成效显著，对我国有很大的借鉴意义。

2 我国食品安全问题发生的原因分析

在总结近几年发生的食品安全事件中，发现我国食品安全问题频繁发生的原因有以下几点。

2.1 食品供应链延长，风险增加

随着社会分工日益细化，食品供应链拉长，从农田到餐桌，需要经过种植/养殖、加工、物流、销售和消费等多个环节，相当复杂。食品供应链中这些环节一环紧扣一环，相互影响，食品在其中任何一个环节遭受污染，就会沿着供应链向下扩散，造成大范围的风险，进而导致严重的食品安全问题。作为食品安全监管体系的重要组成部分，食品供应链是影响食品安全的重要载体。

2.2 信息共享与信息交流渠道不通畅

我国食品安全监管缺乏方便的食品质量信息交流和共享途径，虽然在《中华人民共和国食品安全法》及其实施条例中已规定，我国要建立食品安全信息的统一公布制度，健全食品安全监管部门的协调配合制度，整合并完善食品安全信息网络，进而实现食品安全信息的共享，但是从现在看来，政府各部门之间、政府与企业之间、政府与消费者之间，以及食品生产经营者和消费者之间依然存在严重的食品质量安全信息不对称，食品安全监管部门和消费者无法及时方便地了解食品质量安全信息，不能满足消费者的知情权，导致食品生产经营者的机会主义行为。

2.3 多部门分段监管协调能力差

我国现行的食品安全监管制度是“分段监管为主，品种监管为辅”，农业部负责监管初级农产品的种植、养殖；质检部门负责食品生产加工环节的监管；工商部门负责监管食品流通环节；食品餐饮消费领域由卫生部进行监管；国家食品药品监管局作为协调机构，负责履行食品安全的综合监督、组织协调和依法查处责任事故等职能。分段监管制度使得食品安全监管碎片化，造成各监管部门间协调不力。

2.4 法律法规不健全

我国于2009年6月1日正式颁布实施《食品安全法》，在法律上对我国的食品安全作出了统一的规定，但是鉴于食品安全问题的复杂性，它依然有其不足之处。如注重食品安全问题发生之后再进行查处，追究相关主体的责任，是亡羊补牢式的管理，而忽略了未雨绸缪式的事前预防工作。《食品安全法》更多的是原则性的规定，缺乏具体的实施办法，可操作性不强，相关部门在实际工作中遭遇了执行难的问题。

2.5 民众参与意识不强

随着中国社会不断发展进步，人们越来越重视生活质量的同时，食品是否安全日益成为提高生活质量的必备因素，民众对食品安全的关注度有所提高，但是由于对我国食品安全相关政策宣传力度不够，民众对食品安全认知程度低；消费者缺乏有效的监督渠道或监督渠道不顺畅，使消费者失去监督动力，导致消费者利益受损时维权意识淡薄，最终导致民众参与食品安全监管的意识不强。

2.6 标准技术落后

我国食品安全标准无论从质量还是数量上都不完善，有些标准很陈旧，不能满足当前的食品安全要求。食品安全检测技术落后，无法快速方便地检测现在食品中越来越多的添加剂和化学制剂。与发达国家相比较，我国的食品安全标准偏低，我国采用国际标准和国外先进标准的食品安全标准比例仅为23%，如我国允许的“农残”量标准高出美国数倍，我国的原料奶含菌量标准为200万个/ml，在国际上得不到承认。

3 我国食品安全监管信息化应用体系设计

通过对食品供应链进行认真分析，明确关系食品安全的各环节经营主体，他们与政府和社会共同组成食品安全监管的参与主体。同时，需要开发多个管理信息系统，供政府、经营主体和社会使用，各参与主体可以利用这些信息系统进行食品安全信息的收集、快速查询和有效监督。食品安全监管基础设施是信息应用体系的基础，需要投入大量的资金。监管数据库用于存储各类数据，供用户查询使用，实现信息共享。另外，食品安全监管信息化应用体系需要一定的技术支持，使监管更加高效、方便。基于以上分析，我国食品安全监管信息化应用体系如图1所示。

3.1 食品安全监管参与主体分析

食品安全监管需要政府、经营主体和社会的共同参与。根据2009年颁布实施的《食品安全法》，县级以上卫生行政、农业行政、质量监督、工商行政管理、食品药品监督管理部门必须依法做好食品安全监督管理工作。

各食品经营主体，包括种植者、养殖者、加工企业、物流企业、商店、超市和餐饮企业等应当按照法律、法规和食品安全标准从事生产、加工、经营活动，保证食品安全，并接受社会监督，配合政府部门的监管工作。

消费者、新闻媒体、食品行业协会和社会团体可以对食品安全法律、法规以及食品安全标准和知识起到宣传普及的作用，并对食品生产经营者的违法行为进行舆论监督，举报违法行为，也可对食品安全监督管理工作提出意见和建议。

3.2 食品安全监管应用系统设计

构建我国食品安全监管信息化应用体系需要开发多个管理信息系统，在这些信息系统的基础上，对食品安全进行有效监管。①食品安全监管预警系统。②食品安全监管应急处理系统。③食品安全监管可追溯系统。④食品安全监管信息共享系统。⑤种植/养殖监管系统。⑥食品加工监管系统。⑦食品物流监管系统。⑧餐饮/销售监管系统。相关经营主体可以利用各自对应的系统获取相应环节的法律法规和相关的安全标准，以便以此为依据进行经营活动，同时，按照规定，向系统中录入信息，作为食品追溯和查询的依据。

3.2.1 食品安全监管预警系统

预警的关键在于及时发现各种不安全现象，对异常现象进行成因过程和发展态势的描述与分析，揭示其发展趋势，发出相应警示信号，通过提供警示信息来帮助人们提前采取预防性的应对策略。试想，如果存在这样一个预警系统，许多的食品安全事件在发生之前就被处理和解决了。

食品安全预警系统包含3个模块：预警信息管理模块、预警分析模块和预警反应模块，3个模块缺一不可。其中，预警信息管理模块包括来自政府部门对食品安全的日常检查和专项治理、食品供应链上各企业的自我检查、群众和社会组织媒体等的监督举报等相关资料。预警分析模块根据预警信息管理模块提供的信息，对这些信息进行综合分析，输出分析结果。预警反应模块依据预警分析模块的分析结果，确定食品是否出现安全问题，如果发生食品安全问题，立即做出预警反应。

3.2.2 食品安全监管应急处理系统

在食品安全监管预警系统发出预警或出现食品安全问题时，应急处理系统开始发挥作用。通过诊断和分析，找出在哪个环节出现问题，充分利用各种应急预案，采取相应的处理措施。如果是较少发生的问题，没有合适的应急预案，则可以迅速召集相关专家与政府部门共同商讨对策，达到快速解决问题的目的。

食品安全应急处理系统包含5个模块：问题食品样本收集模块、快速诊断模块、趋势分析模块、决策指挥模块和新闻模块。问题食品样本收集模块是对出现问题的食品进行样本收集，以备检测。快速诊断模块是对收集的问题食品样本快速检测，以便了解问题所在。趋势分析模块是对已经爆发的食品安全问题的发展趋势进行认真分析，为决策提供支持。决策指挥模块是该子系统的关键组成部分，政府部门是该战场的指挥官，全权负责食品安全问题的处理工作。新闻模块是及时、准确地向社会公布食品安全问题的调查和处理情况，消除人们的恐慌。在2008年的“三鹿奶粉”事件中，早在3月份就有群众、专家提出三鹿奶粉有问题，但没有引起相关政府部门的足够重视，如果当时应急处理系统发挥作用，相关部门利用应急预案，就不会酿成巨大的悲剧。

3.2.3 食品安全监管可追溯系统

在食品生产、加工和销售的各个关键环节中，对食品、饲料以及可能成为食品或饲料组成成分的所有物质的信息进行溯源或追踪，在需要的情况下，还可为有资格的机构提供溯源相关信息。国外立法经验表明，完善的食品信息追溯制度能够保证“从农田到餐桌”的食品供应网络上的每一个环节都有详细的记录，以便在发生食品安全事故的时候能迅速查出问题根源，将事故损害减少到最低限度。

食品安全可追溯系统是一个基于食品供应链的信息系统，从食品原料的生产、加工、运输、销售，最终到达消费者的手中。通过食品安全可追溯系统，不论在食品链的哪个环节，向上向下都能跟踪查找到涉及食品企业、食品的信息。如果食品出现安全问题，可以迅速查找到问题出现的源头，以便采取食品召回或其他措施，避免问题的扩散。

3.2.4 食品安全监管信息共享系统

该系统能有效解决“分段监管”体制下，检测资源信息分割、部门间重复抽检、结论交叉等现象，能够将各监管部门在监测和日常监管中积累的海量数据有效整合，实现相互沟通和信息共享，具备强大的食品检验检测数据实时共享、综合分析、风险分析预警等功能。

食品安全信息共享系统包括食品企业信息模块、食品安全检测结果模块、用户讨论模块、食品安全信息检索模块和食品安全教育模块等5个模块。食品企业信息模块包含食品企业的食品经营范围、信用记录等信息。食品安全检测结果模块包含监管部门对食品的日常检测和专项治理中所得到的检测结果予以公布。用户讨论模块用于使用该系统的用户参与到有关食品安全的交流讨论中来。食品安全信息检索模块是方便用户检索其所关心的食品安全信息。食品安全教育模块是政府对社会进行食品安全教育，让社会加深对食品安全的认识，激发消费者参与食品安全监管的积极性与主动性。

3.2.5 种植/养殖监管系统

这是种植者和养殖者使用的信息系统，包括标准和法规模块、生产过程安全检查模块、标识管理模块、档案管理模块和重大疫病记录模块。标准和法规模块包含农药/兽药标准与法规、饲料标准与法规、环境标准与法规等。生产过程安全检查模块包含农药/兽药安全检查、饲料安全检查、环境安全检查等。标识管理包含进行电子标签编码。档案管理包含幼苗/幼雏来源记录、最终销售记录。

3.2.6 食品加工监管系统

食品加工安全监管系统对象是食品加工企业，包括标准和法规模块、加工过程安全检查模块、标识管理模块、档案管理模块。标准和法规模块包含检测标准与法规、环境标准与法规等。加工过程安全检查模块包含原料安全检查、环境安全检查、成品安全检查等。标识管理包含食品电子标签。档案管理包含原料来源记录、加工过程记录、成品仓储记录。

3.2.7 食品物流监管系统

食品物流安全监管系统使用对象为食品物流企业，包括标准和法规模块、安全检测模块、标识管理模块和档案管理模块。标准和法规模块包含运输标准与法规、仓储标准与法规。安全检测模块包含运输安全检查、仓储安全检测。标识管理模块包含食品电子标签管理。档案管理模块包含食品运输记录、食品仓储记录。

3.2.8 餐饮/销售监管系统

该系统的使用对象是餐饮企业、超市、商店等，包括标准和法规模块、安全检测模块、标识管理模块、档案管理模块和档案查询模块等。标准和法规模块包含食品储存标准与法规、烹饪标准与法规、环境标准与法规等。安全检测模块包含食品安全检测、烹饪安全检测、环境安全检测等。标识管理主要是条形码管理。档案管理包含食品储存记录、食品销售记录。档案查询模块包含种植/养殖档案查询、加工过程档案查询、销售档案查询。

将这8个系统有机结合起来，集成一个完善的食品安全监管信息系统平台，对食品安全进行有效的监管。

3.3 食品安全监管信息化应用基础设施建设

食品安全监管基础设施由通信网络、交换中心、数据中心和数据存储组成。通信网络包括互联网、物联网和电子政务网，为食品安全监管提供通信服务。交换中心对网络上的食品安全信息进行有效管理，给政府、食品经营者、社会提供各类食品安全信息，实现信息的网络共享。数据中心的建立是为了全面、集中、主动并有效地管理和优化食品安全监管IT基础架构，实现食品安全监管信息系统高水平的可管理性、可用性、可靠性和可扩展性，保障系统的顺畅运行和服务的及时提供。数据存储是数据流在加工过程中产生的临时文件或加工过程中需要查找的信息。数据以某种格式记录在计算机内部或外部存储介质上。

3.4 食品安全监管数据支撑系统设计

食品安全监管数据支撑系统包括法律法规数据库、企业信用数据库和安全标准数据库。监管数据库包括企业信用数据库、食品安全标准数据库、法律法规数据库等。企业信用数据库反映了企业有关食品安全的信用记录。食品安全标准数据库储存了国家政府部门和行业组织颁布的食品安全标准。法律法规数据库包含所有涉及食品安全的专门法律规定和普遍适用的法律法规。企业信用数据库存储了各食品经营企业自注册以来其食品安全经营过程中所有的信用记录数据，包括奖惩记录、违规处罚记录、各种检测结果记录等。安全标准数据库储存了有关食品安全的各类标准数据，供平台使用者调取查询。

3.5 食品安全监管相关技术支撑体系设计

食品安全监管技术支撑主要有GPS、RFID、条形码、二维码、微博、微信等。GPS（Global Positioning System，全球定位系统）可以提供食品及食品运输车辆的定位、行驶路线监控及呼叫指挥等功能。RFID（Radio Frequency IDentification，射频识别）是一种无线通信技术，可以通过无线电讯号识别特定目标并读写相关数据。利用RFID技术，可以对附有电子标签的牲畜进行身份识别，电子标签上存储大量信息，便于追踪。条形码和二维码都能标出食品信息，包括食品名称、制造厂家、生产日期等，两者的区别是二维码存储的信息容量更大，并且可以由汉字、字母、数字等组成，条形码只能存储数字。微博和微信都是当前很热门的信息技术应用，用户数量庞大，可以作为政府与广大消费者之间良好的沟通渠道，消费者可以利用微博、微信获取相关信息，向政府反映食品安全问题。

4 总 结

我国食品安全监管问题错综复杂，食品安全监管信息化应用体系的设计和应用有利于厘清各监管主体的权力和责任，是实现“中国梦”的重要一环，有利于政府各部门相互协调，提高监管的效率；有利于企业了解食品安全相关政策，促进自我约束和管理；有利于消费者更好地了解食品行业动态，提高食品安全意识，合理选择安全食品，最终控制食品安全问题的发生，促进食品行业健康有序发展。

主要参考文献

[1]董娟.近年来我国食品安全监管问题的研究综述[J].社会科学管理与评论，2011（3）.

[2]亓春霞，张立涛.基于信息技术构建食品安全监管框架[J].行政管理改革，2013（8）.

[3]曹江涛，彭亚拉.建设基于供应链的食用农产品安全信息管理系统——全程保障食品安全[J].食品科学，2007，28（5）.

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针对互联网金融平台自身的性质而言，其具有高度的开放性、自由性和关联性，在这种极为自由的互联网平台中，金融体系会受到不同类型信用问题的干扰和波及，所以对互联网金融市场存在的信用风险进行大力整顿和管理，以此来降低信用风险的出现几率，减少心信用缺失事件的发生率，从而为互联网金融市场的发展和经营创造一个更为合理和科学的金融信用环境。基于此，下面本文围绕我国互联网金融市场存在的信用风险以及构建信用风险管理体系的具体策略进行分析和探讨。 

一、我国互联网金融市场信用风险产生的原因 

在当今互联网金融模式逐渐普及的背景下，关于互联网金融平台中的信用风险也逐渐显露出来。在作为新兴金融方式的互联网金融平台中，其作为区别于传统金融市场的一种新兴模式，伴随我国市场经济体制的不断扩张和成熟，在互联网金融体系中的参与主体数量和种类也在不断增加和扩展，表现出强劲的竞争力和生命力。那么在这样缤纷复杂的互联网金融世界里，各个主体之间存在着信用等级方面的差异，伴随交易业务数量的提升，衍生的信用事件也在随之增加，这就会大大增加互联网金融平台内部的信用风险，甚至会演变成金融信用危机[1]。 

（一）互联网金融企业经营的信贷行为不存在实物抵押和担保 

由于建立在互联网平台上的金融交易方式为虚拟货币交易形式，在抵押物方面来说不具备以实物进行抵押的条件和平台，因此会在金融业务的交易后期出现担保物价值不足以达到贷款标准，从而为互联网金融企业带来很大的违约风险。 

（二）互联网金融企业的征信体系不完善 

针对征信体系来说，在互联网金融模式下的信贷业务主要是面对个人小额贷款客户，由于信贷对象数量多且繁杂，会造成对贷款对象的信用评估工作冗长且效率低下，同时科学性也有待提升。那么这种不规范的征信体系会使得互联网金融企业难以准确评价信贷客户的具体信用指标，容易发生互联网金融企业亏损、贷款中断且流失的现象。 

（三）信贷信息不对称导致的“信用道德感”缺失 

在互联网平台中，由于个人信用贷款的需求更为强烈，客户类型繁多，因此面对借款人的具体信息方面，互联网金融企业难免会发生客户信贷业务信息不对称的行为，这便大大提升了互联网金融市场整体的信用风险系数，不利于更加完善和全面的掌握信贷信息[2]。 

二、当前互联网金融市场信用风险管理存在的问题 

（一）互联网金融市场信用管理制度的缺失 

1.目前我国未出台关于互联网金融行业的适用法律 

在互联网金融作为一种全新的金融行业金融交易方式出现在人们的生活之中，尽管得到了越来越多人们的应用，但是从法律角度来说，我国并没有专门出台关于互联网金融市场适用的相关法律法规。因此这种法律制度的缺失会造成互联网金融市场的规范性较低，同时也使得互联网金融手段比如P2P贷款、众筹等金融业务自身的法律遵循程度也较低，没有真正的生存于法律接受、容纳和法律允许的范畴之内，从而存在很大的信用风险，也非常不利于对互联网金融市场进行系统化的信用风险管理[3]。 

2.互联网金融市场的监督主体处于“真空”状态 

在大量互联网金融企业诞生的背景下，各个企业存在于互联网平台中，在实际生活中并未在工商部门进行实际的注册和认定，那么对不同互联网金融企业的信用管理工作上来说，便无法具体的制定相关的信用管理制度。并且很多互联网金融企业也并未给自己构建较为完善和适用的信用风险管理制度和相关机制，造成企业内部对信用风险管理工作并不重视，管理制度和体系较为缺失。 

（二）互联网金融市场交易过程监控力度薄弱 

1.对参与主体没有制定合规的有效审查和验证 

在广为复杂和开放的互联网金融体系中，面对不同起点和规模的互联网金融企业而言是具备高度容纳性的，但也正是由于这种高度容纳性造成了互联网金融市场并未对各个互联网金融企业制定较为合理和完善的审查机制和有效验证机制。由于缺少更为适用的参与主体验证体系和审核体系，会造成金融业务交易的过程中，出现参与主体的故意损害行为，比如通过销毁当前的网络链接和IP地址，让其他参与主体遭受到财务和信用双重方面的损失。这种行为和现象的出现，大大挑战了互联网金融市场的信用管理工作，为信用管理工作带来了系数较高的难题。 

2.缺少对互联网金融市场流通的金融资金的有效跟踪 

在当前的互联网金融市场中，针对金融交易发生过程的相关跟踪机制并未彻底的落实下去，那么这种对金融资金的跟踪工作无法开展会造成贷款款项的缺失和多次流转，从而造成金融流程的隐蔽性过强，容易发生信贷业务的舞弊事件，从而造成信用危机。 

（三）缺乏科学合理的信用风险控制手段 

1.未与我国中央金融征信系统相连接 

在当前的互联网金融平台中，适用的征信机制过于单一，并且构建的征信系统也并未与国家中央金融征信系统相连接，表现出很大程度的单薄性特点。这种过于单薄和独立的征信机制，会使得互联网金融市场缺乏固定和流通的征信标准，不利于各个金融业务的统一开展。同时对各项客户的信用评级标准不一，没有一个更具威严性和科学性的衡量标准，从而造成了互联网金融市场的信用风险问题[4]。　2.面对互联网平台的海量信息，信用风险控制手段应接不暇 

在当前互联网金融市场上的信用风险管理手段中，主要应用的便是宏观调控和微观调整方式，利用事中管理的形式进行风险管理。但是伴随互联网平台的逐渐成熟和完善，互联网金融平台上包含的各项信息越来越多，相关金融业务也越来越复杂。所以面对互联网金融市场上海量的金融信息，在传统事中风险管理的手段上已经无法满足现代化金融业务的发展需要。当前这种过于单一和单向的风险控制手段难免会造成信息过剩，收到的干扰也越来越多，大大降低了互联网金融市场信用风险管理效率。 

三、构建我国互联网金融市场信用风险管理体系的策略 

（一）完善现有互联网金融市场信用风险管理制度 

1.加快健全相关法律进程，逐步完善互联网金融市场适用法律体系 

为了构建更为规范和健全的互联网金融市场和金融体系，需要利用更为全面的法律法规作为支撑，来有效引导互联网金融业务的开展和进行。基于此，我国相关法律部门要切实针对当前互联网金融市场的实际发展状况，把握市场的发展规律，构建更符合互联网金融市场发展脚步的相关法律体系和法律程序，提升互联网平台电子货币交易的安全性和合法性，构建金融业务往来的法律标准，从而降低互联网金融市场中金融犯罪的几率。 

2.针对参与主体个性特征，构建明确分工的监管框架 

为了在整体方向上有效引导互联网金融市场的良好发展，针对互联网金融主体来说，需要进一步明确金融市场上的参与主体角色，将各个参与主体的责任和职能明确区分开来，才能有效引导互联网金融市场监管体系的形成，从而构建更为合理的监管框架[5]。 

（二）提升对互联网金融市场信用风险管理力度 

面对不断扩张的互联网金融市场信用风险，要想改善风险四伏的现状，需要构建更为完善和全面的信用风险管理机制，加大对信用风险管理的力度。首先要形成职能性更强、监管性更深入的监督部门，落实监督者的角色，对互联网金融市场的相关业务进行实时性的监督和把控；其次要发挥互联网金融行业协会的管控功能，有效制定行业发展标准，规范相关金融业务的开展，促进互联网金融新产品更加适用市场的发展，同时也达到科学规避信用风险和缓冲风险的效果。 

综上所述，针对互联网金融平台自身的性质而言，其具有高度的开放性、自由性和关联性，在这种极为自由的互联网平台中，金融体系会受到不同类型信用问题的干扰和波及。因此本文以上通过进一步提出有效解决和防范我国互联网金融市场存在的信用风险，目的是促进我国互联网金融市场实现良好发展，提升互联网金融平台信息的严密性，促进我国互联网金融市场现有的信用风险水平降低到最低水平。通过对互联网金融市场存在的信用风险进行大力整顿和管理，以此来降低信用风险的出现几率，减少心信用缺失事件的发生率，从而为互联网金融市场的发展和经营创造一个更为合理和科学的金融信用环境。 

参考文献： 

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论文摘要：文章概括了商业银行信用风险管理体系的影响因素以及体系内容，同时就商业银行信用风险管理普遍存在的问题，从它的度量模型、体系内容方面、内部管理文化等进行分析，并根据体系建设的指导思想提出了相应的解决措施。研究表明，商业银行信用风险管理体系还不完善，银行自身应该从多方面努力才能完善信用风险管理体系以保证银行生存和发展上的安全。

 

一、商业银行信用风险管理体系的概述

 

1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(default risk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(credit spread risk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。

 

2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。

(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2o世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。

 

(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。

 

3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。 

4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系，如图1： 

该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入wto，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。

二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题

信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。

1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。

2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是var度量，目前国内对var方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例，如表1。

表1中国工商银行信用风险管理体系

3．商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库。随着信息时代的到来．信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。目前商业银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。

4．尚未形成正确的信用风险管理文化。由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。从我国商业银行来看，信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。

5．金融市场中介服务机构不健全，信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。因此，商业银行信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得十分匮乏。商业银行还缺乏一批复合型加专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术人才。

三、进一步完善商业银行信用风险管理体系建设

1．建立风险管理信息系统。要尽可能地提高信用风险管理水平，就需要建立一套完善的信用风险管理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行。商业银行应该把下一步信息化建设焦点放在信用风险管理之上。首先要加快风险管理的信息化建设。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别管理体系。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模型。注意信贷资料的收集。完善信贷档案管理，做到专人负责、资料完整。组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统。商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进。或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险管理的需要。

2．逐步建立健全内部评级体系。内部评级法在银行风险管理中的应用应按照实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后管理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款损失准备金、风险定价、资本分配与绩效评估的应用这样两个层次。前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现。 

3．建立独立体系，完善管理流程。在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。应先明确董事会是银行管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险管理战略，负责战略风险的管理。监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测。风险管理战略必须强调的是只能自上而下，不能自下而上。风险管理战略应在系统内得到充分的认识，其制定、审批、分解执行和监督流程必须得到相应的组织制度保障。完善全方位的风险管理流程，则要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务管理数据。特别是要严格实行贷款授权审批机制。由总行依据分行的资产负债情况，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，若贷款超过一定数额，则需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度。对那些不使用的流程应及时废除。

4．树立重视风险、对风险进行科学管理的企业文化。市场经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康发展的必要条件，也是创建金融安全的～项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展教育和风险教育，引导教育所有金融市场参与者充分认识到信用风险的危害性。在银行内部建立风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。信用风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。

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随着我国市场经济的飞速发展，我国建筑市场的形式也逐渐趋向于复杂化与多元化。我国建筑市场具有涉及面比较广，交易额巨大，可变因素比较多的特点[1]，但是由于我国建筑市场信用体系不健全，并且缺乏基本的制度约束性的特点，使得我国建筑市场信用原则得不到足够的重视，最终导致了我国建筑市场中信用缺失行为的经常发生。而且信用缺失行为的主体一般就是建筑市场的主体，并且非常可能发生在建筑工程建设全过程的各个环节中，造成比较严重的经济损失和社会矛盾。

一、我国建筑市场信用体系的作用

2003年9月，国务院总理针对上海社会诚信体系的建设做出了批示：“…诚信建设涵盖经济和社会的每个领域，涉及到法律、制度、道德、管理、服务、信息等众多的方面，诚信体系是一个综合，需要从重要行业、机构和企业的信用建设入手并逐渐的推广，需要有关政府部门和社会机构的紧密配合和合作，要逐步建立和完善相应法律法规…”的体系。批示高度概括地提出了开展诚信体系建设的一些重要环节，建筑行业也需要抓紧时间开展诚信建设的重点行业之。对此笔者认为，建筑市场信用体系的建设意义是很重大的，其主要作用主要在以下几个方面：

1、建立完善的信用法律体系，加强建筑市场各方主体的信用意识

通过建立并完善的信用法律体系，可以加速构建筑市场各方主体的信用意识，例如：《招标投标法》规定[2]，招标投标活动一定要本着公开、公平、公正和诚实信用的原则，从法律的层次利用国家的强制力束缚了建筑市场中企业的行为。所以，建筑市场信用体系的建设于整个建筑市场的健康发展有着紧密的联系。

2、成立专门的评价机构，搭建统一的信息平台

相关部门可以利用建筑市场信用体系中评价机构的建设，搭建统一的信息平台和完善的数据库资料，实现资源共享。保证了对本地区、本行业的企业和人员的信用状况及时准确的搜集、编整，营造了诚实守信、失信必惩的良好建筑市场环境，进而增强整个建筑行业的信用水平，促进了建设领域信用建设。

3、有针对性地制定统一的评价标准

如果没有一套合理的评价标准，信用评价的工作将会无从谈起，那就更不要谈信用评价的客观、公正与科学性了。通过建筑市场信用体系的相关建设，有针对性地规定统一评价标准对建筑市场的信用建设非常重要。

4、创建统一和完善的信用奖惩机制，真正的实现建筑市场的公平和公正

失信惩戒机制在建筑市场信用体系建设中占有重要的分量，其主要作用是对守信者实行保护，失信者实行惩罚，起到社会监督和约束的保障制度。

二、我国建筑市场信用体系的管理

对建筑市场信用体系进行有效管理是我国建筑市场有效管理的长效机制，也是促使我们建筑市场进入良性循环的重要手段，只有这样才能使我国的建筑管理水平在当今经济全球化的大背景下处于先进地位。

1、建立微观与宏观结合紧密的信用跟踪体系

我国建筑管理中的宏观方向所指的是在建筑工程的建设过程中，要求建筑企业依据国家相关法律进行建筑工程运作的约束性，但是一般建筑产品又不同于工厂中的流水线产品，它的形成过程很是复杂，和它的管理水平联系密切，和操作人员自身的素质也是密不可分的，甚至和工程当中的设计、勘察、施工工期、建筑材料、施工条件等诸多因素都息息相关，所以必须要抓住施工过程中的各个环节。例如:建筑物里某扇窗户的施工，它的施工质量与窗口安置、密封胶的质量、抹灰层的施工、施工人员的打胶水平都有着密切联系。所以在建立企业与建设行为人的信息库的时候，还应该建立微观与宏观相互结合的信用跟踪体系。例如:一些精品工程的施工管理水平、信息跟踪与监理管理水平以及比较高的企业信息的跟踪，施工质量相对较好的一些项目工程信息跟踪和记录、进度快、施工质量好的工序以及其工序的施工人员的信息跟踪和记录，对以上所述每个环节的影像记录也是很重要的，因此，只有抓好这些微观与宏观相结合的信用体系管理，才能使工程质量不断迅速提高。再例如：利用一些影像资料与现场观摩来推广精品的建筑工程，对操作人员进行定期的培训，以及一步步建立持证上岗的制度,等待条件成熟时再建立施工人员的识别系统。其应该尽量避免施工人员与所持证件不相符，证件资质或者操作的范围与施工分项也不相对应的尴尬局面。

2、建立信用管理法律

我国建筑市场要想立足于信用建设，必须要有法律保障，做到立法先行。一方面国家将有计划地制定并颁布与全社会信用体系的相关法律和行政法规。另一方面，建筑行业应结合行业特点[3]，颁布和实施相应的部门规章制度和规范性文件，还要修改或完善现行的相关法规和部门的规章制度，结合现有的管理制度，并形成适应建筑市场信用管理所需要的法规文献

3、建立企业信用风险的管理制度

企业信用风险的管理制度，其中包括信用风险度茸制度、信用风险控制、信用风险预警制度等。企业和企业之间的信用约束关系也都依赖于各个企业的自身信用风险管理制度的建立。当每一个企业(授信主体)中都有信用风险的防范机制，都有客户信用记录，也都有判断能力的时候，那一些不讲信用的企业将会受到该相应的惩罚，并且最终会被排除于市场之外。

4、不断完善信息化信用管理

完善信息化信用管理主要包括：迅速推进电子政务建设，建立统一的政府公共信用信息平台；加快建筑市场管理的电子政务方面的建设，这就需要建立统一的政府公共信用信息平台；加快建筑市场对管理电子政务的建设速度；依靠政府公共电子政务的平台，从而推进建筑市场的进度追踪、现场管理与安全文明的施工、文件的审批、质量监督报表与上述的信用体系建设相呼对应；加快信用信息的公开化；加快统一的信用信息市场的形成，通过上述做法，为我国的经济发展保驾护航。

5、建立信用担保和信用评级制度

1）信用担保相关制度的建立。由于信用担保相关制度的产生，能够使得建筑市场中交易的双方以及债权人和债务人的信息不对称的状态得要较大改善[4]，因此要在建筑市场的信用体系建设中设立信用担保的相关制度。担保机构一般为专业化的中介方，其在信息的获取与处理、相关专业的技术人才的培训和利用以及相关的专业技术的开发和研究等多个方面，这就保证了规模化的经济效应的存在，从而进一步降低了交易费用与信息成本。在我国加入WTO之后，建筑市场竞争会更加白热化，因此我们应当快速的建立起建筑工程信用担保的相关制度。

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一、商业银行信用风险管理体系的概述

1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(default risk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(credit spread risk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。

2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。

(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2O世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。

(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。

3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。

4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系，如图1：

该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入WTO，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。

二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题

信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。

1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。

2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是VAR度量，目前国内对VAR方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例，如表1。

表1中国工商银行信用风险管理体系

3．商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库。随着信息时代的到来．信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。目前商业银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整

的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。

4．尚未形成正确的信用风险管理文化。由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。从我国商业银行来看，信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。

5．金融市场中介服务机构不健全，信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。因此，商业银行信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得十分匮乏。商业银行还缺乏一批复合型加专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术人才。

三、进一步完善商业银行信用风险管理体系建设

1．建立风险管理信息系统。要尽可能地提高信用风险管理水平，就需要建立一套完善的信用风险管理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行。商业银行应该把下一步信息化建设焦点放在信用风险管理之上。首先要加快风险管理的信息化建设。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别管理体系。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模型。注意信贷资料的收集。完善信贷档案管理，做到专人负责、资料完整。组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统。商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进。或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险管理的需要。

2．逐步建立健全内部评级体系。内部评级法在银行风险管理中的应用应按照实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后管理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款损失准备金、风险定价、资本分配与绩效评估的应用这样两个层次。前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现。

3．建立独立体系，完善管理流程。在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。应先明确董事会是银行管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险管理战略，负责战略风险的管理。监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测。风险管理战略必须强调的是只能自上而下，不能自下而上。风险管理战略应在系统内得到充分的认识，其制定、审批、分解执行和监督流程必须得到相应的组织制度保障。完善全方位的风险管理流程，则要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务管理数据。特别是要严格实行贷款授权审批机制。由总行依据分行的资产负债情况，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，若贷款超过一定数额，则需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度。对那些不使用的流程应及时废除。

4．树立重视风险、对风险进行科学管理的企业文化。市场经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康发展的必要条件，也是创建金融安全的～项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展教育和风险教育，引导教育所有金融市场参与者充分认识到信用风险的危害性。在银行内部建立风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。信用风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。

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一、中小企业发展情况

从2002年到2005年，内蒙古企业数增加了27171家，数量上增加了26．19，其中中小企业增加了27225家，增加了26．27(见表：2002年一2005年企业单位数)。从产值上看，2002年内蒙古工业总产值为1620．47亿元，大型企业产值为380．61亿元，中小企业总产值占全区工业总产值的比重为64_18。2003年到2005年，内蒙古工业总产值增加了1806．62亿元，年均增长33．71，中小企业产值年均增长29．74(如图1所示)。

以2005年为例，内蒙古企业单位数为130898，全部国有及规模以上企业数量2447家，这其中大型企业仅有4O家。数量上看，中小企业数量占全区企业单位数的99．97，占全部国有及规模以上企业数量的98；37％。2005年内蒙古工业总产值为3861．58亿元，大型企业产值为1161．12亿元，中小企业产值占全区工业总产值的比重为69．93。中小工业企业资产2444．3亿元，占全部规模以上工业企业资产的58．7O；完成工业增加值652．72亿元，占全部规模以上工业增加值的57．48；实现利润84．47亿元，占全部规模以上工业利润的65．7O。中小企业在的经济社会发展中起着基础性的作用，在数量上中小企业占有绝对的统’冶地位，在工业总产值上中小企业占据主体地位，是内蒙古工业经济发展的重要力量。

二、中小企业的融资现状

1．内蒙古中小企业融资渠道狭窄

企业内源融资是企业做稳妥也最有保障的资金来源。它是企业自己掌握的资金，使用起来最具灵活性，筹资成本除了少量的利息损失外无需支付利息，因而成为中小企业的主要筹资来源，由于中小企业建立时问相对较短，缺乏外源融资所需要的信用记录和完美的财务报表，信用保障能力也较差，很难获得外部投资者和商业银行的信任，而内蒙古相对闭塞的信息环境和人们传统理财习惯使得内蒙古的中小企业没有类似浙江等地“标会”等民间组织提供资金支持，只能主要依靠业主的出资和企业的内部资金筹资来满足企业的资金需求。在外源融资中，中小企业对债务融资的依赖性更强。一方面在公开市场上发行股票等证券对发行企业都有规模限制条件．一般中小企业很难达到这些要求；另一方面在公开市场发行有价证券对企业信息的要求较高、发行成本较高。而向商业银行贷款不需要向社会公开企业信息，不会引起企业股权结构的变化，贷款金额、期限、利率的灵活性较大，良好的银企关系又可以降低因这些企业信息不透明所产生的交易成本，使中小企业贷款成本大大低于证券市场的筹资成本。

2．中小企业的债务融资以贷款为主，而在贷款时，中小企业又处于相对弱势地位

在近年来的国家经济体制改革中，企业改革的整体政策是抓大放小，在这一政策指导下，政府部门、金融机构的管理重点、服务重心都倾向于大型企业，使得中小企业融资困难重重。我国的国家商业银行体系主体是四大国有独资商业银行，而这四家银行为了提高信贷资产质量，降低信贷风险，纷纷将放贷审批权限进行上收，拥有审批权的商业银行分支机构级别高、机构少、业务量集中，中小企业申请的贷款很难引起商业银行的重视，使得中小企业的贷款难度进一步增大。股份制商业银行或地方性金融机构虽然有加大的独立放贷审批权、贷款业务办理的灵活性也较好，但在，全国性的股份制商业银行的目前只在呼和浩特市、包头市、鄂尔多斯市设有分支机构或营业网点，并且多数机构正处于创建初期，很难为中小企业贷款提供十分有力的支持。城市商业银行和农村信用合作社的规模较小、可用资金十分有限，虽然解决了一部分中小企业的融资问题，但杯水车薪，对于满足规模庞大的中小企业贷款需求心有余而力不足。

3．中小企业通过商业信用、设备租赁等非金融机构的融资也比较困难

中小企业由于信息相对封闭、资产抵押能力弱的局限，向商业银行贷款往往手续繁琐、耗时较长、难以满足中小企业对融资的要求，向其他正规金融机构融资也有较大的约束。向非金融机构的融资和向民间非正规融资渠道的融资最大优点就是借贷手续简便、过程迅速、能够满足中小企业对融资的时效性要求。而目前还没有专门的融资租赁公司能够提供租赁信贷、民间借贷虽然存在、但由于内蒙古属于近几年才开始迅速发展的地区，资本积累十分有限，民问借贷资本的规模十分有限。

三、中小企业融资难的原因分析

1．政策扶持与支持不够。没有形成健全的中小企业金融支持体系

我国从1998年开始，中国人民银行、原国家经贸委、财政部、发展与改革委员会、国家税务总局等部门相继出台了一系列政策性文件、提出了一系列政策措施，在一定程度上改善了中小企业的经营环境和融资环境。但目前的支持和扶持政策还停留在探索摸索阶段，各种政策措施的具体实施分属于各个不同部门和各级政府，政出多门、方法各异，还没有形成一个具体的操作性强的政策支持体系。对中小企业的支持更多的是财政出资、政府担保等强制性行政手段，金融机构对中小企业的信贷支持不是依据有效的金融运作机制来进行，而是像完成政治任务一样，响应国家号召找几个中小企业放几笔贷款走走过场，解决中小企业融资问题是“雷声大、雨点小”，没办法解决根本问题。

2．中小企业的产权特征不利于融资

中小企业数量巨大，但作为一个整体，在商业银行系统内还没有形成一个良好的信用形象。中小企业的形成过程千差万别、所有权组成形成种类繁多，有国有、集体企业转制而来的、也有农村城镇化过程中由乡镇企业发展而来的、还有个人在近年来新开办的等等。部分中小企业的所有权、使用权、经营权不明晰，商业银行为了避免在追偿时产生可能的法律纠纷，在放贷时尽可能避开这类中小企业，但现实中这类情况在中小企业中有比较普遍。商业银行作为放贷主体很难对如此复杂的放贷群体的信用水平做出明确的总体判断，使得一大批中小企业根本就没有向商业银行推荐自己、进入商业银行放贷调查阶段的机会。

3．中小企业的经营管理状况也影响了商业银行的放贷积极性

为了适应瞬息万变得市场，中小企业的经营方向会随时做出一些调整，经营方式十分灵活。这种经营方式对中小企业而言是一种发展优势，但这种灵活的经营方式让商业银行在评价中小企业的经营前景、确定贷款资金使用用途十分困难，从而难以对贷款的风险做出准确的判断，在谨慎原则的指导下，商业银行一般不发放此类贷款。

其次是中小企业本身经营状况不容乐观。中小企业资本结构单一，负债不合理．资产负债率高等问题也比较突出。虽然近年来中小企业数量呈上升趋势，但从新增企业数与新注册企业数的比较来看，每年消失的中小企业数量很大，现有的中小企业，特别是小型企业中经营期限超过十年的比较少。商业银行放贷的风险很大。

第三是中小企业对贷款的需求往往表现为规模小、频度高和单笔数额小的特点。而商业银行对每一笔贷款都要经过“申请——调查——审查——审批——发放与检查”几个程序，每一个程序中都需要商业银行付出相应的成本，而这部分成本只能在收取的贷款利息中得到补偿，所以对商业银行来说，针对中小企业的贷款是高成本、高风险的贷款。加之部分中小企业信用观念淡薄，在出现资金困难时．不是想办法调整资金结构，改善负债状况，而是采取抽逃资金、拖欠账款、逃废债务的做法，从而导致私人得利，却影响了中小企业整体的信用形象。

4．信用担保体系作用有限

近年来，在国家相关政策支持下，内蒙古也成立了专门的中小企业信用担保机构，但僧多粥少，绝大多数中小企业根本没有办法得到实际的信用支持。统计数据显示，2005年全区担保资金共投放12．64亿元，累计担保额56．63亿元，累计受理担保业务8287笔，在保企业4679户，在保责任余额17．26亿元。由担保机构支持发放的信贷资金仅为同年中小企业工业总产值的2．1，利润的67，在保企业数量仅占中小企业总数的3．5，对中小企业贷款的满足率非常低。并且中小企业担保机构担保发放的贷款多数属于短期贷款，更无法满足中小企业对中长期信贷需求。

四、构建中小企业信用管理体系，加强对中小企业的金融支持

1．完善中小企业的政策支持体系

政府扶持中小企业是一项事关国家经济发展和社会进步大局的系统工程。各级政府要针对本地区中小企业的发展特点，创建有利于中小企业发展的社会环境、制定各种直接服务于中小企业的扶持政策及服务措施。

政府要出台地区性的社会信用管理办法，建立集中统一的信用信息基础数据库，征集企业和个人的基础信用数据，为中小企业的信用管理体系建设提供良好的信用环境。要逐步放宽非公有制企业的进入门槛，改变原来的多元分割的经济运行格局，促进民营中小企业的发展，打破产业界限和城乡界限，鼓励中小企业通过多种产权交易方式参与企业改制。同时要规范中小企业的税费制度，消除针对中小企业的不公平的税收政策，统一内外资企业、不同规模企业的税赋负担，建立扶持中小企业发展的专项基金。扩大商业银行对中小企业贷款的利率浮动区间，提高商业银行对中小企业贷款的积极性。设立专门的中小银行。中小银行主要针对中小企业进行贷款发放，制定针对中小企业的信用评估办法、审批程序，适应中小企业的实际制定信贷政策。降低由于防范风险而对中小企业设定的贷款“门槛”。

2．构建中小企业信用服务体系

中小企业信用服务体系建设是一个完整的工作体系，主要包括开展中小企业信用信息征集，信用等级评价，建立和完善区域性中小企业信用档案中心和数据库以及企业诚信建设活动等方面。

政府要通过多种形式的信用服务工作来引导中小企业强化信用意识，提高信用能力和水平。一是要有针对性地制定本地区的中小企业信用等级评价办法，根据多方采集的中小企业信用信息，对内的中小企业的信用状况、特别是企业预期偿债能力、履行有关义务能力等做出综合性判断，对其开展信用评级，评定出相应的企业信用等级。二是要要逐步建立健全中小企业信用信息档案库，先录入主动申请评级的企业的信息，运用现代信息技术建立中小企业信用档案，逐步扩大中小企业信用评级范围，对中小企业的信用管理由纸质化管理向电子化管理过渡，并逐步实现全自治区中小企业信用信息档案的联网，不断充实和完善中小企业信用信息并定期更新。三是开展企业诚信教育和创建活动。开展宣传教育、信用知识与财务管理培训、人才培养、信用示范企业认定和诚信激励失信惩处等多种形式的企业诚信活动，宣教信用知识，介绍信用征集、信用评价、信用信息、信用惩罚的主要内容，不断提高中小企业对信用体系建设工作的认识。

3．完善中小企业信用担保体系

(1)强化社会信用观念，增强全社会的信用意识。中小企业信用担保体系的建立，能够有效提高中小企业的融资能力，使处于劣势竞争地位的中小企业在寻求外部资金支持时提供便利，但信用担保体系在解决中小企业贷款难的方面也有很大的局限性。信用担保体系的主要作用是引导银行资金流向中小企业而不是为中小企业提供营运资金。提高企业和社会的信用意识，营造良好的社会信用氛围是切实解决中小企业融资问题的关键。政府要把全社会的信用建设工作当作一项大事来抓，进一步提高对社会信用建设工作重要性的认识，将这项工作列入政府的议事日程。一方面要在全区范围内建立起中小企业信用评级办法，在独立公平的原则下对自治区一定规模以上和重点支持的中小企业进行信用评级，为各商业银行和信用担保机构提供放贷(或担保)的初步依据。

(2)健全有关担保业管理法律法规和政策。中小企业信用管理体系建设必须有制度保障和法律保证，通过法律法规的支持和规范保障信用管理体系建设。以《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国中小企业促进法》等相关法律和《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》、《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》等政策性文件为依据，结合我区中小企业发展的实际情况，制定中小企业信用管理方面的具体条例和实施细则。还应当出台涵盖担保机构与协作银行的保证责任、担保放大倍数、风险承担比例、利率、违约责任等内容的法规或规定，促进金融机构积极参与中小企业担保贷款业务。

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信用担保体系建设的主要任务：市及各县（市、区）政府均组建政府全资和参股的不以盈利为目的政策性担保机构；有条件的乡（镇）成立为“三农”服务、只对会员提供封闭式担保贷款的互助式会员制担保机构；鼓励民间投资组建商业性担保机构；条件成熟时，成立为全市担保机构提供再担保服务的再担保机构。争取在3年内，发展一批具有较大规模、经营业绩良好、建立现代企业制度、管理规范的信用担保机构，形成以中小企业、“三农”为主要服务对象,以融资担保服务为主业,以政策性担保机构为引导、商业性和互担保机构为主体,担保机构和再担保机构配套协作,有较强融资担保能力的覆盖全市的信用担保体系。

二、规范对信用担保机构的管理

（一）担保机构的注册资本。设立再担保机构的注册资本最低限额为1亿元；商业性担保机构的注册资本最低限额为1500万元；政策性担保机构的注册资本最低限额为2000万元；设立互助式会员制担保机构的注册资本最低限额为500万元。担保机构注册资本中的货币资金不得低于80％。目前还未达到标准的已登记注册的担保机构要通过引进战略投资者、增资扩股、兼并联合等方式，3年内达到上述标准。

（二）担保机构的市场准入。各级政府出资设立的国有独资或国有控股、参股担保机构，由各级财政部门会同经贸委初审并报同级政府审核后，在同级财政部门办理国有资产产权登记后办理工商登记。

各地企业、社会和外商等民间出资设立的商业性股份制担保机构、互助式会员制担保机构，根据《公司法》等规定办理注册登记手续。担保机构在注册登记后30日内应到市经贸委、财政局、人民银行市中心支行登记备案。

（三）担保机构的从业资格。凡向金融机构提供担保的担保机构应符合以下基本条件：

1具有独立的法人资格，以从事贷款担保业务为主。

2有符合要求的注册资本金和必须的经营资金，且资金来源合法、真实、稳定。

3已在人民银行市中心支行和市经贸委备案。

4具有担保执业资格和从业经验的管理人员和基本的内控制度。

（四）担保机构的市场化运作。各类担保机构都是独立的市场主体，要根据《公司法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规、规章制度，按照市场化原则运作，自主经营、自负盈亏、控制风险。担保机构必须严格按照财政部门有关规定，健全各项财务管理措施，规范操作程序，强化资金管理，有效防范控制担保风险，确保持续健康发展。担保资金的运作与担保机构自身业务应分开运行、单独核算。担保机构不得向社会集资，不得经营或变相经营金融业务。

（五）担保机构的风险管理。担保业是高风险行业，担保机构应当建立风险管理制度，确保有关各方的合法权益。

1提取持续经营保证金。担保机构要按照其注册资本的10％提取保证金存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。

2控制担保责任余额。担保机构要坚持风险分散原则,其担保责任余额原则上不得超过担保机构自身实收资本的10倍;对单个受保企业、个人提供的担保等各项责任金总额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%；暂不得从事国(境)外担保业务。

3提取风险准备金。开展贷款担保业务的担保机构，按照不超过当年年末责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金。风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。担保机构实际发生的代偿损失，可按照规定在企业所得税税前扣除。

4使用“信用产品”。担保机构应加强对担保申请企业、个人信用信息的分析，要求企业、个人在提出担保申请时提供人民银行征信系统或市企业信用办出具的企业或个人信用报告。

（六）担保机构的信用评价。健全对担保机构的信用评价制度，降低担保机构贷款担保风险。市内必须参加信用评级的担保机构为：一是凡已享受免征营业税，或今后申请享受国家免税政策的；二是年以来，享受国家、省、市中小企业专项扶持资金的；三是申请国家开发银行软贷款或申请加入中小企业融资服务平台的；四是年担保业务收入不足注册资本金50%的。对担保机构的信用评估，由市经贸委和人民银行市中心支行组织实施，由专业资信评估公司承担。评估结果作为政府政策扶持和人民银行监控担保机构风险的依据。

（七）担保机构的监督管理。登记注册机关在依法对担保机构进行年度检验时,由同级经贸委会同财政部门对担保机构执行法律、法规、政策规定和业务开展情况进行检查,并提出检验意见。对没有在同级经贸委、财政部门、人民银行登记备案的,违反国家有关法律、法规和政策并在期限内未进行整改的担保机构，登记注册机关应不予通过年检。

（八）担保机构的市场退出。对发生严重违法、违规行为的；自领取营业执照之日起超过6个月未开业或开业后自行停业连续6个月以上的；在履行代偿行为时无法足额偿付到期债务的；年检不合格且整改后仍未通过年检的担保机构,应按照《公司法》、《企业破产法》、《民事诉讼法》等法律法规的规定依法清偿有关债务，退出担保市场。担保机构自工商行政管理机关核准注销登记或有关机关批准宣布终止之日起1个月内，向市经贸委、财政局、人民银行市中心支行申请办理注销担保机构备案手续。

三、加大对信用担保机构的扶持

（一）健全担保机构的资本金补充机制。各级人民政府可根据当地的财力情况，对担保机构给予资本金补充。对国有控股、参股担保机构股东大会或董事会根据法定程序作出的增资扩股决议，各级财政可按出资比例增加注入资本金。企业、社会、外商等民间出资设立的担保机构也应根据担保业务发展的需要，适时补充资本金，扩大担保资金规模，增强担保竞争实力。担保机构风险准备金累计达到其注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。

（二）建立担保机构风险补偿机制。各级财政部门按规定对担保机构可能出现的代偿损失核定适当的风险补偿资金。对担保机构的代偿损失，在其担保项目符合国家产业政策和企业政策的前提下实行限率补偿，不承担无限责任。政府出资设立的国有独资或国有控股、参股担保机构发生的代偿损失在年末担保责任余额5％以内，担保机构提取的风险准备金不足以弥补的，经财政主管部门审核后可给予一定的补偿。对企业、社会、外商等民间出资设立的担保机构发生的代偿损失，财政主管部门可根据实际情况确定是否给予风险补偿。兼营担保业务的投资担保机构应对担保业务实行单独核算，才能取得当地财政部门的风险补偿。

（三）完善担保机构的税费减免机制。对我市符合条件的担保、再担保机构取得的担保业务收入，3年内免征营业税。对担保机构在依法处置反担保财产进行代偿时涉及的诉讼、房地产、车辆设备、无形资产的评估确认和过户等有关收费，由各级物价部门会同财政及相关职能部门按照国家有关政策规定予以减收或免收。

（四）规范担保机构的费率确定机制。为促进担保机构的可持续发展，对担保费率实行与其运营风险成本挂钩的办法，经担保机构监管部门同意后由担保双方自主商定。

（五）建立担保机构的再担保支持机制。市信用再担保机构以我市担保机构为主要服务对象开展再担保业务，分散担保风险。担保机构可本着自愿互利的原则与再担保机构建立业务关系，申请再担保支持。

（六）改进对担保机构的考核和奖励机制。担保机构应按照有关规定向市经贸委、财政局、人民银行市中心支行按时报送注册事项变更表、机构情况表、业务统计表、资产负债表、损益表、现金流量表以及其他会计报表和资料。各级经贸委会同同级财政部门、企业信用办依据当年累计担保金额、担保放大倍数、担保代偿等指标和专业资信评估公司评定的信用等级对担保机构进行考核，据考核结果对担保机构实施分类监管。

四、优化担保机构发展环境

（一）积极推进担保机构与金融机构的互利合作。金融监管部门应积极鼓励支持金融机构与担保机构在平等、自愿、公平及等价有偿的基础上建立利益共享、风险共担的合作关系,积极为担保机构提供金融服务;鼓励支持金融机构针对中小企业特点,研究制定适合中小企业特点的贷款担保办法;鼓励支持金融机构与担保机构建立信息交流机制,加强沟通与协作;鼓励支持金融机构对经担保机构承诺的中小企业贷款,可适当简化审贷程序,提高审贷效率,合理确定利率,降低中小企业融资成本;鼓励支持金融机构与风险控制力强、信用好的担保机构建立风险比例分担机制。

（二）加快担保机构信息共享平台建设。要进一步增强信用网的系统功能和服务能力，建立统一高效、覆盖全市的网络体系，使信用网成为担保体系建设的基础工作平台，推动担保机构信息化建设。

（三）对担保从业人员实施职业教育。各级政府要开展多层次，多类别的专业培训和继续教育，努力提高培训质量，逐步形成政府引导、社会支持和企业自主相结合的担保从业人员培训体系。

（四）实施中小企业信用工程。在全市大力宣传、推广先进的信用管理模式和科学、规范的信用管理制度，帮助企业、个人提高资信等级。法院、工商、税务、质监、劳动保障、房产、供电、海关等部门应按规定向市企业信用办报送企业信用信息。市企业信用办力争在2年内，将中小企业信用信息纳入全国统一的企业和个人信用信息基础数据库，促进中小企业进一步提高信用管理水平，形成银企共同发展的良性金融生态环境。

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网络市场是一种利用无区域界限的Internet来销售商品或提供服务的全新的经济形态，是网络经济发展的重要内容。1994年网络市场便开始在中国出现。据统计，2001年中国网上支付的市场规模为9亿元，2004年该规模增长为75亿元，年均复合增长率（CAGR）为102.省略”等等。一方面第三方支付平台在很大程度上杜绝了网络信用风险，但另一方面目前的第三方支付平台各自为政，网络消费者在不同的网站购买商品需要不同的信用卡或账户，非常不便，第三方支付平台统一标准或互相通用应该是将来发展的方向。

网络平台使用和完善信用评价体系

针对C2C模式中的买卖双方，网络平台应该制定完善的信用评价体系，以区分不同的信用等级。对通过网络平台进行买卖的双方各自赋予唯一的会员资格，每位会员的买卖情况由其交易者进行评价，网站根据一定的规则对会员进行评级，这种信用等级将成为其他会员和他进行交易的一个依据，这样一定程度上保证了信用良好的会员将会有更多的交易机会，实现经济学上所谓的重复博弈，鼓励会员的守信行为，惩罚不守信的行为。

网络市场的繁荣由于我国经济的持续发展正在被越来越多的人所认可，因此也充满了各种商业机会，也吸引了更多的人加入其中，成为未来中国经济发展的新的增长点。但是，我们也要看到，其中的风险也是客观存在的，信用体制的建立将形成良好的信用行为和可靠的信用关系从而有效的避免这种风险，达成便利和发达的交易关系，促进网络市场的成熟与发展。

参考文献：

1.2005年中国网上支付研究报告(简版

2.finance.省略/roll/20041011/01471068640.shtml

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市场经济下企业的竞争主要是以信用的竞争为主，只有企业的工作人员加强对诚信问题的重视，才能够降低企业经营的风险。可见，诚信的主要支撑力就是信用。现如今，我国的各大企业在生产和经营的过程中，更要将诚信放置到首位。这是不断优化社会资源配置，提升自身综合竞争力的主要途径。另外，工商管理工作应该采用相对科学高效的管理手段，不断对社会资源进行优化，诚信管理的高效性也是促进信用管理体系建立的重要因素。

1、工商管理机构在企业信用监督方面的作用

“经济户口”工作的开展，方便了工商管理部门对企业信誉状况进行监督，对于工商部门这是实现自己的职能的一种重要手段，通常来说经济户口是工商部门对市场主体进行日常监督的凭据以及资料进行收集整理再科学划分的资料档案，这是我国工商部门对市场主体信息管理的载体。经济户口的实质是由工商部门掌握各个企业信息的资料，经济户口当中记录着工商部门对企业进行各种经济活动的管理记录与在监管过程发放的各种各样文件，这当中包含了企业在注册申请时上交的注册材料、审核材料、年度报表、违规违章记录、商标注册信息以及信用评选资料等等。户口经济是随着企业不断的发展壮大，而进行企业信息的完善了，这方便了工商管理部门对企业的有效监管，这在工商管理之中，极具权威性，并且具有高度精准性，工商管理部门可以经由经济户口，进行企业信息的全面掌握，从而有效控制企业的失信行为。

2、企业信用管理体系建设中的问题

（1）缺少法律的约束力。从企业信用管理体系的建设中可以看出，信用管理的内容包含很多方面，但是每一项工作都应该做到有法可以，这样才能够促进企业和社会的全面进步。但是从现如今我国企业的发展中可以看出，工商管理的应用还处于不完善的阶段，很多不足依旧存在，要想建立相对比较完善的信用体系明显缺少法律的规定和约束。

（2）企业管理部门之间的沟通程度不够。从这一点上看，几乎是很多企业所面临的共同问题，在进行信用体系管理的过程中，由于受到部门之间沟通障碍的影响，使得信息无法得到直接的交流。长此以往，工商管理工作的协调程度就会明显降低，甚至出现严重的矛盾性。

（3）管理体系不明确。从企业信用管理体系建立之初，评价机制以及管理机制就不够完善，信用管理模式的建立只是流于形式，在实际的实施中并没有起到应用的作用。因此，工商管理工作的实践性明显不够，而且参考标准也缺少统一性。

（4）信息化程度明显不够。现如今，信息社会的发展速度不断加快，企业的信息管理工作都会实现信息化。但是我国的一些企业在信用管理体制建立的过程中，信息化程度明显不够，因此难度较大。要想实现全面的信息化还需要一定时间。

3、工商管理工作在企业信用管理体系构建中发挥的作用

工商管理部门在工作的过程中主要是对企业的信用程度进行前面详细地评价，然后根据企业的特点来开设各种不同类型的管理工作。在管理的过程中，对于信用程度较高的企业应该给予相应的奖励，同时还需要对失信的企业进行惩罚。在实现的过程中，主要通过整体互动的模式来进行，对企业部门的职能进行整合，将企业的经营情况进行全程监管，提升执法力度。在企业信用管理体系建立的过程中主要可以从以下几个方面来进行：

（1）相关的工商监管工作已经制定，在实施的过程中工商管理部门应该将法律放置到首位，做到有法可依。用法律的手段来对企业的信用管理体系的构建进行全面的监督和管理。

（2）工商管理工作的行为主体是工商总局，随着时代的发展，信息化和网络化已经成为一种普遍的工作发展趋势。一般来说，对于企业信用体系的分类上看，可以按照字母顺序来进行划分，从信誉度较强的企业一直到信誉度较差的企业。对于一些信誉度达不到标准的企业来说，工商管理部门应该果断地撤销营业执照，强制信誉低的企业市场。

（3）强化制度建设，做到有章可循。工商管理部门在监督的过程中应该以科学的制度为标准。尽量争取地方政府的帮助，然后对企业信用体系建设的相关程序进行监督和管理。包括信用评价以及披露等。比如我国有些地区的工商分局就会积极主动地与当地政府进行交流和协商，争取在自身信用管理体系构建的工作上取得政府和相关部门的支持，同时成立政府分管领导挂帅，集合其他的部门相关领导，分配好每一个部门和单位的具体工作责任，对信息内容、申报途径等进行详细阐述，争取从制度的方面加强，强化制度管制的约束力，使其在构建发展信用管理目标上发挥重要作用。

（4）制定统一的信息数据规划标准

企业必须在征集信息和数据等方面的工作上具备指导权，坚守效能、统一的规划发展原则，同时充分发挥企业信用管理中经济户口等基础作用，使得企业在信息建设中具备发展先机。企业对于信息资料的收集是为了在运营中充分运用，因此要加强三方面的工作效能：

首先是要提高企业经营管理方面的信用意识，其次是强化企业在行政监管工作上的工作效能，最后是要通过社会服务来达到社会上对信用的需求。工商部门则需要对其信用的评价体系进行合理化的完善和升级，积极开展信用的评价活动，对企业自身经营上的信用等级加以了解，同时充分利用社会的监督作用，公示企业的信用和原则，对表现优秀者予以鼓励，对不良信用者予以打击，使行政监管的能力得到巩固。

此外，还要不断开拓企业在数据资料方面的查询能力，以社会服务的参照系数为准，在监督环境下诚信经营。可以说工商的信用管理所掌握和控制的信息资料越多，那么对管理过程的开展就越有效。

4、结束语

在市场经济发挥重要作用的社会背景下，企业的信用管理发挥了重要的作用，因此，企业管理人员必须充分认识有关工商企业管理的要求，按照自身的实际情况不断建立健全适合自身发展的信用管理制度，在建立过程中不断吸取经验和教训，加以完善，使信用体系发挥最大的功效，对社会、对企业、对经济的发展都发挥着巨大的作用。本文提出的观点，以供参考。

参考文献

[1]李敏.试析企业信用管理体系构建过程的工商管理运用[J].现代商业，2013，11（23）：46.

[2]王旭.浅谈工商管理在企业信用管理体系构建[J].知识经济，2012，11（09）：24-25.