采购管理风险及防控范文

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采购在企业生产及供应链中占有重要地位。采购成本是企业成本控制中的主体和核心部分。采购与供应管理对利润具有杠杆效应，当采购成本降低一个百分点时，企业的利润将会上升更高的比例。随着市场经济的大力发展，竞争进一步加剧，采购所面对的风险日益增多。强化企业采购风险防控，具有重要现实意义。

一、企业采购风险

风险，是指某一行动的结果有多种可能而且具有不确定性。采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性。采购风险分为两种类型：内因型风险和外因型风险。

内因型风险是指企业在采购过程中由于采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、合同评审、订单处理、验收入库等某个环节出现意外情况，使采购的实际结果与预期目标相偏离，主要包括计划与存量风险、选择风险、合同风险、验收风险、责任风险。外因型风险包括意外风险、价格风险、采购质量风险、技术进步风险、合同欺诈风险。

内因型风险可通过规范管理加以防控。本文主要按照物资采购流程，着重探讨强化企业采购内因型风险防控的方法。

二、企业采购内因型风险控制范围

按照COSO内部控制框架，企业采购内因型风险控制范围可包括：组织采购；对供应商进行评估；合同会签审批；对入库物资的数量、金额及应付账款进行记录；在货到票未到的情况下，对已接收的存货进行暂估入库会计处理；向供货商支付货款。

三、企业采购内因型风险的种类

企业采购内因型风险大致可分为以下五个种类：

（一）计划与存量风险

采购计划安排不合理，造成库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费。

（二）选择风险

供应商选择不当，采购方式不合理，采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。

（三）合同风险

未订立合同、未经授权对外签订合同、合同对方主体资格未达要求、合同存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害，合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

（四）验收风险

验收标准不明确、采购验收不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，付款审核不严，可能导致采购物资质量不合格、资金损失或信用受损。体现为在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等。

（五）责任风险

许多风险归根到底是一种人为风险，主要体现为责任风险。如：由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷；或是采购人员假公济私、收受回扣、牟取私利等。

四、强化企业采购内因型风险防控的主要措施

基于以上分析，强化企业采购内因型风险防控可采取的主要措施有：

（一）健全完善企业采购内部控制制度

健全完善相互牵制的采购内部控制制度。例如，采购与询价两不相容职能，是涉及价格风险的关键控制点，只有对采购与询价两不相容职务实施分离，才能规避价格风险。

（二）加强反舞弊教育，强化考核机制建设，提高业务人员综合素质

加强对员工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强员工法律意识。重视职业道德建设，每年定期开展反舞弊教育，警钟长鸣，提高采购人员遵纪守法意识和综合素质。

强化考核机制建设，引导业务人员按制度采用合理的采购方式，正确选择供应商，科学定价，规范授权审批，严格验收标准和验收程序，培养企业团队精神，增强企业内因型风险防范能力。

（三）源头防控供应商风险

立足于从源头上控制物资质量风险、供应中断风险和价格成本风险，实行统一管理、动态考核、扶优汰劣、分类分级管理的供应商管理。对每个供应商，每项合同的价格、质量、交货和服务热情情况进行考核评价，考核结果每天即时自动更新，实现对供应商的动态、量化考核。根据动态量化考核结果，按物资品种定期供应商业绩排名，向排名靠前的供应商实施定货倾斜，培育主力供应商群体，不断提升供应商整体质量。

（四）加强合同会签和合同台账管理

加强签约监督：审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力；审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求；审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序等。加强合同台账管理，统一归档管理，做到合同保存完整齐全。

（五）加强企业采购全过程全方位监督

加强从计划、审批、询比价、招标、签约、验收、核算、付款、领用等所有环节的全过程监督。重点加强计划制定、签订合同、质量验收、结账付款四个关键控制点的监督。

加强内控审计、财务审计、制度考核三管齐下的全方位监督。督促建立健全科学规范的采购机制，全方位规范完善企业采购管理，堵塞管理漏洞。

（六）大力推进公开透明的电子化采购

当前，过程公开透明、信息高度集中的电子化采购是推进采购管理改革、提升采购管理水平的革命性手段。将采购业务全流程嵌入电子化采购平台，实现网上提报需求计划、网上询比价或招标、供应商网上报价、定时开标、网上合同会签、网上跟踪采购质量和进度、网上评价供应商、网上核销合同。电子商务系统网上采购公开业务全过程，实行业务操作分段制衡，最大限度地减少和杜绝暗箱操作，可以实现“决策民主、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的管理理念，业务操作的随意性和人为因素干扰可以有效控制，实现有效控制采购风险。

参考文献

[1] 中央企业管理提升活动领导小组.企业采购管理辅导手册.2012.

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2招标采购现状及风险管理主要问题分析

2．1物资招标采购业务流程

公司结合业务实际，对物资采购全流程进行梳理，主要分为四个阶段，包括开标前、开标、评标、定标及资料归档。其中开标前环节包括任务接收、招标准备、公告、标前澄清、开标准备等工作;开标阶段主要完成开标准备、开标以及评标准备等工作;评标环节主要完成评标准备、初评、详评工作;定标环节主要完成定标、中标通知以及归档等工作。

2．2风险管理主要问题分析

公司经过多年的物资集约化管理探索与实践，形成了比较顺畅的招标业务流程和管理标准，显示了统一和集中规模采购的优势，但是与国网公司打造“国内领先、国际一流”的物资采购供应链管理体系的目标还有差距。采购管理中仍存在部分薄弱环节和问题，需要我们从防范风险和抵御风险的角度认真对待，给予足够重视。

2．2．1物资采购全流程风险点有待进一步梳理

物资招标采购全流程包括了发标、接标、开标、评标、定标、归档等各环节，各环节下又包括多个工作任务，且涉及不同的业务人员、表单、信息系统等。繁杂的业务流程可能滋生各环节潜在的管理、效率等风险，导致物资招标采购管理效率、效益的降低。

2．2．2物资招标采购数据管理水平有待进一步提升

随着公司信息化管理水平的提升，依托各种信息系统、工具在招标采购实践中也积累了大量历史数据，采购数据管理水平的不足不但导致了招投标数据泄露、丢失等信息安全风险，还因大量有价值的信息和数据分散在各系统、各环节中，造成不同系统中的信息不匹配、数据来源混乱等管理风险，统筹管理难度大大提升。

2．2．3供应商培训力度有待进一步加强

由于供应商的规范化投标、廉洁责任、风险防控等意识普遍不强，且缺乏系统的培训，部分供应商因重视程度或者理解问题，导致在没有掌握招标文件细节和要求的前提下按流程投标，结果不能充分响应招标文件，投标书不合要求而造成流标、废标，降低了物资采购的质量和效率。

3风险防控措施研究

电网采购活动风险防控工作涉及面广，易发风险部位和主要风险点随时与外部环境、企业内部管理程度和员工素质等方面的改变而发生变化。文中重点对风险管理中存在主要问题，从强化组织保障，提升技术手段，加强人员培训三方面提出控制措施建议，进行有效防控。

3．1建立科学合理的采购管理风险组织体系

3．1．1建立采购风险防控组织架构

按照集约化、扁平化、专业化原则，成立层级简化、链条清晰的统一组织架构。建立由公司总经理任组长，分管采购工作副总经理任常务副组长，物资部、项目管理部门等相关部门及监察、法律等部门组成的采购工作委员会;建立由监察、法律部门给予监督和法律保障的招标现场监督组，组织现场所有人员签订保密及廉洁自律承诺书;建立由物资部为唯一归口采购部门，相关部门(或单位)协同配合，内部物资督察员全程参与各环节监督，所有岗位定期轮换或转岗制度。

3．1．2建立配套的采购风险防控机制

随着集中采购机制建设不断深化，集约程度的不断扩大，物资招标流程也会相应地调整完善相关细节，产生新的风险点，因此，建立配套的风险防控机制，定期辨别、评估、防控业务风险点至关重要。配套的风险防控机制以业务流程为主线，要求业务人员对涵盖发标、开标、评标、授标、定标、资料归档等各环节、全流程的物资招标采购整体业务进行定期梳理，对流程的任务及动作进行分解，明确涉及的工作岗位、工作内容、工作要点、时间节点及涉及表单，寻求、辨识对各环节的新风险点，进行风险分类、评估，并提出针对性的解决措施，规范业务操作程序。

3．2绘制主数据图谱

通过梳理主数据来源，并利用信息化手段分析数据间的内在联系，用图形化方式绘制主数据图谱，便于直观分析现有分散存储数据存在的问题，同时后期新增或改造系统时，直接定位并读取原始主数据，从而在数据修改、更新与扩充时保证数据的独立性、可靠性、安全性与完整性，减少了数据冗余，可以大大提高物资招标采购数据的管理效率，有效规避数据与信息安全风险。

3．2．1主数据梳理

基于大数据思想，以提升数据管理效率为目标，业务流程为主线，全过程中涉及的流程、表单、信息系统为对象，梳理包括发标、接标、开标、评标、授标、定标、归档等环节的招标采购过程中分散存储于各系统中相关表单的字段数据，并通过分析每个字段的来源、业务阶段、系统名称、模块名称、别名等信息，为绘制招标采购主数据图谱，为搭建招标采购主数据库奠定基础。

3．2．2主数据图谱工具

在采购全过程主数据梳理的基础上，研究字段数据的来源、分布以及走向等关键信息的展现方式，利用MFC工具绘制动态的物资采购主数据图谱。通过主数据图谱工具，清晰展现了某一字段的数据来源、走向等全部信息或某个系统中的整体数据分布，为以后信息系统、工具的开发与对接，招标采购主数据库的构建提供强有力的支撑。

3．3开展供应商培训

随着电子化单轨制在公司系统内的不断推广，电子投标文件取代纸质投标文件已是大势所趋。由于电子投标文件在编制、投递等方面都与纸质投标文件存在较大差异，考虑到供应商整体素质参差不齐，故对供应商开展针对性的培训，以期提高电子投标文件的编制、上传效率。

3．3．1培训材料的编制

目前，公司尚处于电子化单轨制三步曲的第一步———技术商务文件非结构化上传阶段，初步实现了有纸模式向无纸模式的过渡。在电子投标文件形式的选取上，公司结合业务开展实际需求和系统建设现状，以双层PDF法为蓝本，编制了针对性的双层PDF投标文件编制说明，并选取部分供应商模拟实施投标文件的编制和上传。基于多次模拟操作的实践经验和对供应商反馈意见的合理采纳，公司不断完善编制说明，并以此为基础，制作、推广规范的双层PDF编制教学视频，不断提高供应商的电子投标文件的编制水准。

3．3．2培训工作的持续开展

从业务创新平稳性和衔接通畅性上考虑，公司电子化单轨制的实现会是一个漫长的、由非结构化模式逐步向结构化模式过渡的过程。相应地，供应商的培训工作也会随着电子化单轨制工作的推进而不断深入。在公司的电子化单轨制三步曲设想中，投标文件的形式经历了传统纸质标书———双层PDF电子标书———投标人投标响应表+支撑证明文件的转变，在电子化单轨制的最高阶段，投标人甚至无需再提交任何形式的投标文件。可以看出，在电子化单轨制的不同阶段，投标文件的编制、投递形式存在较大差异，因此，持续、深入地开展供应商培训工作，是继续推进电子化单轨制建设。完善招标采购风险管理体系的必要前提。

4结束语

文章基于公司招标采购中存在的风险问题及其原因分析的基础上，以“流程化、规范化、信息化”的思想理念为依据，针对招标采购的组织体系、信息化提升、供应商培训管理等方面进行探讨并提出具体优化措施建议。从而为公司如何通过加强招标采购管理，实现集团化运作、精细化管理、标准化建设，满足电网建设改造和生产经营需要的目标，给出了一些切实可行的建议和意见，实现了集中规模招标的有序推进，保证了招标采购过程规范高效，有效降低了招标采购全过程中存在的风险。

作者:周若璇 汪亦星 单位:国网江苏省电力公司

参考文献:

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1.采购方式传统，不能满足当今信息化及降本增效的要求。传统的采购方式主要有招标、比价、建立长期合作方式等。但传统招标存在操作周期长，效率较低，动作成本高的缺点。

2.采购方式与综合成本存在矛盾。目前煤炭企业主要采用招标、比价两种方式进行采购，应该说这两种采购方式有着它的科学性和效益性。但这两种采购方式却都存在着过多关注短期收益的问题，即单笔价格看似较低，却使后期使用综合成本较高。

3.采购腐败现象难以杜绝。以我国某大型矿业集团为例，过去两年查处的48起经济案件中，仅物资采购中发生的违法违纪案件就达17起，占整个经济案件的35%。如收受供货商“回扣”一直是令企业头疼却又难以解决的采购腐败问题，其余采购腐败现象还有：故意泄露商业机密、倾向性采购、虚列采购、押金抵物（采购人员与财会人员勾结，向客户收回保证金抵作材料采购入账，最终将钱具为己有）、有单无货、涂改发票等，使企业蒙受经济损失。

4.采购计划编制不周详、不准确。一是基层单位对采购的物资未作具体说明，致使采购部门无法操作，影响采购质量，这类问题在电气设备、机电设备、专用工具等方面的采购尤为明显；二是未对采购项目及物资进行充分的市场调研，致使采购预算偏离市场导向；三是临时安排采购的多，部分基层单位有意无意地推迟采购计划的上报，留给采购部门编制预算的时间少，有的甚至以生产受到影响相要挟要求自行采购，致使零星采购多，小额采购多，重复采购多。

二、加强物资采购管理的建议及对策

1.学习台塑管理经验，推广电子商务采购。通过互联网中采购信息平台的建立，把企业采购的各项制度、物资需求信息、询报价信息、审批信息、合同信息都固化并保存在系统中，每个供应商只要进入这个平台，都可以看到当前企业的招标公告。如果要招投标，只要下载询价单和申购规范等数据，填上报价，通过网络上传，采购单位收到报价后，便会在截止日期统一开标、比价，这一切都是电脑自动完成的，一旦数据出现异常，电脑会自动报警。而采购单位各级经过授权的管理人员可以随时调阅、查询、分析，并实现采购数据的永久追溯。这样不但能有效地避免招标过程中人为的因素作用，减少了腐败发生的可能性，提高采购效率，减少用人，也可以促进各项采购成本明显降低。

2.加快采购规范化建设，推行“阳光采购”。 一是积极完善和创新采购工作制度。进一步完善《物资招标采购实施细则》、《采购人员岗位经济责任制考核办法》、《仓库管理制度》等办法和细则；建立和完善供应、财务、监察、审计等多部门的联动机制和“采购、验收、付款”三权分离的制约机制、加大对重点岗位的负责人和采购人员实行轮岗制度；加快推行招标文件规范文本和合同示范文本等。二是加大公开力度，推行“阳光采购”。做到采购立项公开、招标程序公开、验收付款公开、监督部门职责监督电话公开等“四公开”，从程序上保证采购内容、采购环节、采购结果等采购全程公开透明的阳光机制。三是加大监督管理力度。从采购计划制订开始，到采购物资的使用结束，包括计划、市场调查、询价、招标、验收、付款和发放等环节，每个环节都进行监督。确保采购管理规范化、程序化、制度化、科学化的管理方向发展，从而有效地降低生产成本、提高企业经济效益。

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二、现阶段物流招标工作中存在的问题

1.企业采购配置缺乏一定标准,难以形成规模化的采购,成本高

要想充分发挥集中采购的优势,扩大集中采购的规模,就需要政府将国有企业采购货物的标准纳入规范范围。目前,由于企业的采购配置缺乏一定的标准,使采购过程中的物资名称和需求描述很混乱,采购机构想要形成规模化的采购有一定的困难。并且同类货物的采购次数多、批量少,也是增加采购成本、降低采购规模和采购效率的主要原因。

2.监督力量仍然处于相对薄弱的状态,监督机制有待完善

电网公司作为推进我国国民经济建设的主力,在构建惩防体系方面的任务非常艰巨。但是,现阶段很多电网企业的监察部门的工作还很不完善。有的公司在纪检部门的人员配备很少,人员素质也有待提高;甚至有的公司还没有设立专门的监督机构。比如,有些公司的监察人员参与到招标采购活动的执行和决策中去。不仅要负责采购活动,还要负责采购内容的监督和检察。过大的工作量就导致他们没有时间进行深层次的监督工作,这对于公司的发展起到了很大的限制作用。

三、进一步加强对物流招标工作中反腐倡廉机制的监督和管理措施

1.发挥教育的基础作用,加强物资招标工作中的党规党纪教育

一方面,公司每年都要定期开展为期一个月的党规党纪教育月活动,引导各级干部自觉遵守党的政治纪律和组织纪律,将十和南方电网公司反腐倡廉建设工作的会议精神深入的贯彻下去,加强爱国主义教育和党性修养。重点解决一些领导干部在思想上、工作上以及生活上的一些作风问题,增强他们防腐拒变和廉洁自律意识。另一方面,严肃党规党纪,加强作风建设,提高政策的执行力度,始终把维护党规党纪工作放在首位。对党意识不强、没有按照办事的人以及违章党纪规定行为的人要予以坚决的纠正,以确保党的纪律性和规范性。

2.将反腐倡廉机制实践落实到各个部门,使其标准化、规范化的运行

在强化企业员工的反腐意识之后,在落实实践工作中,我们采取化整为零的方式,将反腐工作责任和任务分布到各个部门去。各个相关的责任部门都要严格的按照反腐工作规程展开工作,力求将反腐倡廉建设融入到管理、业务以及各部门的日常工作中去。最后,公司的纪检监察部门要对各个负责部门的效果是否满足要求进行检查和评估。

3.加强惩防体系建设,充分发挥各部门的联合

监察作用,将反腐倡廉工作进一步深入贯彻反腐倡廉工作要想取得成功,建设一支精通业务、廉洁高效,并且相对独立的纪检监察队伍是关键。鉴于我国现在企业纪检监督工作人员业务能力和素质相对较低的情况,我们要结合电网公司招标采购活动中的采购人、供应商和机构等多方面的实际情况,建立一个能够充分对多方当事人进行联合监督工作的纪检监察部门。通过纪检监察部门对采购活动中的腐败环节和源头进行预防和监督,达到未雨绸缪、防范于未然的效果,切实的推动防腐倡廉工作的深入开展。

4.加强工作的惩处,深化纠风和行风建设

对于各级管理人员的贪污受贿、腐化堕落、、以及违规交易等造成国有资产流失的事件进行严肃的调查和查处,并依照法规法纪追求违纪人员的责任。在预防腐败行为的工作中,我们可以在电网公司中推行“双合同制”。即员工在签订经济合同的同时还要签订廉洁合同,建立诚信档案,这样会使企业的信用体系得到完善和提高。

四、加强招标采购活动中的廉政风险防控和管理

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中图分类号：F273.2 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）47-0214-01

物资采购作为企业生产经营的重要一环，对控制企业经营成本起着举足轻重的作用，因此，完善物资采购内部控制体系对企业的发展非常重要，更为关键的是企业的物资采购过程是容易滋生腐败的关注、关键环节，为此，把采购权力关进笼子里，有效抑制采购权力寻租活动，必须借助企业内部控制制度，建立起内部既相互监督又相互制约的制度体系，从根源上堵塞寻租通道，预防和减少采购环节营私舞弊，创建健康良性的采购环境，是时下我们必须直面的课题。

一 物资采购管理创新的必然要求

结合公司正在开展的廉洁风险防控“回头看”活动，在深入排查部门、岗位廉洁风险的基础上，进一步检查防控措施的执行落实情况，借助华电国际系统FAM系统上线契机，全面推进物资采购管理提升，建立健全相关物资采购一系列管理制度，明确采购信息流，建立起完整的内部分权监督和制衡机制，防止因为某一环节的疏漏而造成个人自由裁量权的失控，使预防腐败体系得到进一步完善，反腐倡廉建设中的防范机制更加深化，风险防控机制基本形成，管理促进机制取得实效。

二 物资采购管理创新的途径

对物资采购监督的一个重要方面就是要使采购决策的权力公开化、流程化、分散化，而在物资采购流程中建立起既相互监督又相互制约机制的形成，以及FAN系统的上线，规范了物资采购流程。

1 加强审批控制

根据FAM系统严格执行采购申请制度和请购审批制度。

（1）依据购置物资的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确部门或人员的权限及相应的请购程序。请购部门提出的采购需求应与公司生产经营计划相适应，兼顾必要性和经济性，明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。

根据采购物资金额的大小，实行分级分权管理。单件金额在1万元以下的，由采购员根据实际情况或询价或参考历史采购价格信息提出采购意见，由采购部经理核准；单件金额在1万元以上（含1万元）50万元以下，或批量5万元以上（含5万元）50万元以下，由采购员在华电国际商务平台或中国华电招标采购网上询价，由物资部部长审定；一次性采购金额50万元以上（含50万元）100万元以下，由公司分管副总经理审定；一次采购物资金额≥100万元时，须经公司总经理审定。

各采购员根据《采购申请单》制定《物资询价单》进行询、报价工作，购置的产品必须三证齐全、货比三家、质优价廉。当采购物资单件（称重物资以每吨计）价格在1万元及以上或批量总价超过5万元时，必须签订采购合同。单价在1万以内但总价按实际使用数量结算的物资如酸、碱、车用油等以年度供货协议的方式施行。当采购物资总价在50万元以上时，物资部应上报公司招标管理委员会，组织招投标；采购金额虽在50万元以上，但确不具备招投标条件的，则须填写《不招标申请表》经公司招标管理委员会批准后方可不履行招标程序。

（2）对于超预算和预算外采购项目，应明确审批权限，由审批人根据其职责、权限以及企业实际需要对请购申请履行审批程序。

根据FAM系统不相容职务相分离控制原则。坚持分工合理、不相容职务相互分离的原则，从制度上约定，使每一项业务的处理过程，不是由某个采购人员单独完成，而是由两个或两个以上的人员在采购环节上相互监督、相互协调、相互制约的基础上完成。

物资部对采购与付款业务建立严格的授权审批制度，按照物资采购“谁采购、谁负责”的原则，明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职责范围和工作要求：

①审批人应根据授权审批制度规定，在其权限范围内进行审批，不得超越审批权限。

②经办人应在职责范围内，按照审批的批准意见办理采购与付款业务。

③根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利营私舞弊损害企业利益的风险。

2 提升采购信息与沟通管理

FAM系统上线使得公司的物资采购信息和华电国际物资公司实时同步，无疑，信息系统的发展与广泛应用给内部控制带来了新的挑战和机遇。信息技术与业务活动的有效结合，使获取即时信息成为可能，有效解决了业务跟踪难题，使得有效沟通变得十分便捷，有效避免了任一环节的疏漏造成有关人员趁虚而入，侵吞企业财产的情形发生。。

采购信息与沟通贯穿于采购内部控制体系的采购内部环境、采购风险防范和应对、采购控制活动、采购内部监督四个基本要素，同时又是四个基本要素的重要工具，为物资采购内部控制的有效运行提供信息保证，从而有助于提高企业内部控制的效率和效果，有效抑制采购权寻租活动的发生。

无疑，FAM系统的上线，部门之间形成了良好的互动、互助和制约关系，一来促进了企业全面实行预算管理，二来使得采购信息公开透明，利于部门之间相互监督，有效杜绝采购过程出现的违规行为。

3 完善制度体系

FAN系统的上线，建立起了全新的物资采购业务操作流程，据此，对现有的制度体系进行了严格又认真的系统梳理，修订了采购控制程序、废旧物资管理办法，完善了单一来源和不招标申请的审批流程。在管理标准中明确了对采购人员岗位实行动态轮换的管理要求，以此提高物资采购人员的业务素质、积极性和遵纪守法的自觉性。依照目前4位采购人员结构之实际，每2年对2位采购员岗位予以对调；每1年对2个库工岗位对调，4年全部轮转。

4 建立诚信和道德价值观

倡导诚信正直的企业文化，营造良好的经营氛围与环境，认真学习相关法律法规，严肃采购纪律。通过遵纪守法教育，典型案件的警示教育，增强采购人员的廉洁风险防范意识和法律意识。通过职业道德教育，增强底线思维，使采购人员在物资采购活动中自觉维护企业利益和企业形象。

5 重视业务培训

业务培训与之物资采购管理提升是相互相成的，也是采购内部环境的重要组成部分：一是采购专业技能培训，包括采购相关法律、采购政策、采购流程管理、采购计划编制、采购成本管理、商务洽谈、采购合同签订、采购信息管理等专业知识和技能，提高采购人员的业务素质水平。二是采购职业道德培训，加强采购人员法制观念，提升采购人员职业操守，打造出一支正规化、高素质的采购队伍，从而立足于采购主体来遏制采购寻租活动产生的根源。

三 物资采购管理创新的意义

通过FAM系统上线，实现了与华电国际物资公司即时归口管理，实现了系统一盘棋格局，为进一步实施物资采购管理现代化，推广先进技术与先进管理手段在企业物资采购管理的运用，建立起了精干高效的物资采购管理机制。

FAN系统的上线，无疑进一步强化了物资采购管理基础，完善了物资采购管理岗位规范与工作标准，建立起了内部既相互监督又相互制约的运行机制，有效地防范了廉洁风险，实现了物资采购管理全过程各环节的制度化模式体系。