国外贸易风险范文

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一、我国对外贸易面临政治风险的特点

对外贸易经营中的政治性风险传统上划分为征收风险、战争和内乱风险 (政治暴力风险)、违约风险、汇兑限制风险(转移风险)、延迟支付风险5类。近年来我国对外贸易中面临的政治性风险的发展呈现以下特点：

1.公开、直接的征收风险总体降低，但蚕食式征用风险日益突出;征收风险即东道国政府对外资企业实行征用、没收或国有化的风险。上世纪80 年代以来各国政府竞相吸引国际投资，大多数建立正常政治秩序的国家，公开、直接的征收风险可以忽略不计。但在中国企业跨国经营中，“蚕食式征用”(creeping expropriation，又称“间接征用”)风险依然存在，甚至有所上升。

2.传统战争风险转向和平环境中的政治暴力风险；战争风险指战争、内战、恐怖行为等。目前，中国企业在对外贸易中面临的主要政治暴力风险不是传统的战争风险，而是和平环境中贸易保护主义驱动的政治暴力风险，由于劳工权益问题引起的政治暴力风险也呈方兴未艾之势。

3.违约风险集中于部分发展中国家和转轨国家；违约风险即东道国政府违约，投资者无法或无法及时求助于司法或仲裁机关;或虽有裁决，但无法申请执行。这类风险通常出现在一些法制不健全的发展中国家和前苏联东欧转轨国家。

4.国家延迟支付（债务违约）风险不可忽视，地方政府债务风险更高;国家延迟支付通常指由于东道国政府停止支付或延期支付，致使外商无法按时、足额收回到期债权本息和投资利润。目前这一风险的主要存在于一些重债发展中国家，主要发达国家的货币是国际广泛接受的清偿手段，理论上可以开动印钞机无限偿还债务，但发达国家地方政府没有货币发行权，完全有可能陷入财政破产，甚至纽约、慕尼黑等世界闻名的富庶城市政府也未能幸免。

5.汇兑限制风险(转移风险)总体大幅度降低，但部分金融危机高发国转移风险仍然较高;汇兑限制风险(转移风险)即东道国国际收支困难而实行外汇管制,禁止或限制外商、外国投资者将本金、利润和其他合法收入转移到东道国境外。20世纪90年代以来国际货币/金融危机频繁爆发,新兴市场就先后爆发了1998年俄罗斯危机、1999年巴西雷亚尔危机、2001年土耳其危机和2002年年初的阿根廷危机。

6.第三国干预风险等新型政治性风险也日益崭露头角。该类风险可分为两类，一是第三国政府直接采取制裁措施的风险，这种风险目前主要来自美国，企业如果与美国列举的所谓“无赖国家”开展经贸往来，就有可能面临这项风险。例如中石油筹备海外上市赴纽约路演时，美国一些政治势力致函各大投资基金，以中石油在“邪恶国家”苏丹开发石油为由要求其抵制中石油，并在美国国会提出了正式的议案。另一类是在第三国干预行为的压力或引诱下，东道国政府违约的风险。由于日本参与，中俄石油管道工程方案多次反复，中石油在安大线上的前期投入全部落空，且损害了我国的能源战略，就是这一风险的典型案例。

二、对外贸易中政治风险的预测方法

政治风险预测是管理政治风险的第一步。预测方法可概括为两大类。一是定性预测法，运用风险预测者的知识、经验、理智地对政治风险做出主观判断。具有代表性的是美国兰德公司创立的Delphi Method。该方法从媒体等渠道收集来的有关东道国政治、经济、社会资料为基础，邀请国际问题专家、经济学家、熟悉东道国的新闻媒体代表人、外交人员、商人等等参加评议会，或以问卷调查的方式进行。当意见初步汇总后，企业可将这些看法进行归纳、总结，然后再反馈给这些人士，如此反复多次，直到最后形成一个较为一致的意见。二是定量预测法，即充分利用现有市场信息，运用统计和模型进行计算，对政治风险进行定量预测。其中以美国纽约国际报告集团制定的ICRC――国家风险国际指南最为著名。

除此之外，《欧洲货币》杂志每年9月或10月会公布一张当年各国国家风险等级表，以一国在国际金融市场上的表现为基点评估各国政治风险。这张国家风险等级表也是的重要参考之一。

三、我国对外贸易中政治风险的管理策略

2004年9月，不到一个月的时间爆发了埃尔切事件和巴基斯坦匪徒绑架中国工程师两起恶性案件，充分说明我国企业面临的政治性风险与日俱增，而我国企业在对外贸易政治风险的预测及管理上还有待提高。

综上，笔者认为:在对外贸易业务中，我国企业在对外贸易经营汇总应继续加强风险意识，在应对、处理政治风险时，应结合使用定量、定性两类预测方法，扬长避短，以期能够更加准确地预测政治风险。根据最终结果判断东道国的政治风险，根据面临的具体情况尽量采取积极管理策略，如:一是针对可能发生的政治风险，做出填密的安排尽可能使本公司发展方向与东道国发展方向保持一致，减少冲突及矛盾。二是管理政治风险时投保政治风险也是积极举措之一。三是使用地域分散来减少风险。把鸡蛋放在不同的篮子里，利用地域上的分散经营来应对政治风险。但是对于已经发生的的政治风险，企业也应事后迅速采取补救措施，例如迅速转移资金、财产等，以期减少损失。

参考文献:

[1]李东阳:略论大型跨国公司的竞争优势.财经问题研究，2002年1月

[2]21世纪论坛2000年会议文集，经济科学出版社

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改革开放以来，我国对外开放程度日益提高。在市场经济体制改革不断深入的背景下，我国外汇制度也在逐步发生变化。在浮动汇率制度下汇率剧烈变化，由汇率变化所带来的风险也越来越大。外贸企业在国际贸易中所遇到的风险将会加大，在竞争激烈的国际贸易中外贸企业的长远发展离不开风险防范尤其是汇率风险的防范。

一、 汇率波动的原因

汇率是两国纸币所代表的价值量，纸币所代表的购买力是汇率形成的基础。当前影响汇率的因素有很多。汇率变动的因素基本上可分为长期因素和短期因素两大类。所谓长期因素主要是指通货膨胀率。当一国物价水平上涨过快时，该国出口商品在国际市场中的竞争能力也将会被削弱。在出口减少，进口增加的背景下，该国货币将会出现贬值现象。此外通货膨胀率的增长实际上就会使得实际利率下降，资本会出现外逃迹象，这种情形会加剧货币贬值。

通常意义上所指的短期因素主要指的是利率因素、市场投机因素、中央银行的干预以及其他因素。利率因素对市场的影响较大，利率一旦发生变动就会对汇率产生重大影响，通常情况下当一国的利率上升之后，汇率也就会上升，不同国家的利率差是导致短期资金流动的重要原因，是利率对汇率影响的主要形式；市场中的投机行为对汇率短期变动也会造成重要影响，市场中的短期行为会使得货币不断流动，出于利益目的，投机者会根据汇率的差异来进行投资从而实现自身利益，从而给汇率造成影响；中央银行对外汇市场普遍存在干预行为，央行对外汇市场的干预也会对汇率产生重要影响。

外汇风险产生的主要原因就在于汇率的可变性，由于汇率难以预测从而导致一国各类经济主体产生损失。狭义上的汇率风险主要指的是企业在国际贸易中、国际投资中、外汇买卖中所面临的外汇风险。

二、外汇风险的类别

外汇风险是有多种类别的，对不同类别的外汇风险进行深入分析对于实现有效的风险防范是有帮助的。在国际贸易中三种外汇风险最为典型：交易风险、会计风险和经营风险。所谓交易风险主要是指在企业财务管理过程中由于汇率的变化而导致企业的应收账款和应付债务价值发生变化的风险。汇率变动之后会使得企业的实际收益变小，这是外贸企业在交易过程中需要充分考虑的一种风险。

会计风险本身又可以叫做账面风险、转换风险以及折算风险。这种风险通常指的是汇率变动导致资产负债表中外汇项目价值发生变化的风险。在实际经营过程中如果企业以外币来计算企业资产负债等财务情况时，在转换为本国货币的过程就有可能产生账面的变化，严重的情况下甚至会对企业的收益产生重大影响，这是我们在实际工作过程中需要高度重视的一点。会计风险是企业面临的主要风险，要采取针对性措施来防范这种风险。

经营风险指的是在企业运营过程中不可预料的汇率变化使得企业未来收益发生变化的风险。汇率发生变化之后，企业的生产成本将会发生变化，企业的产品市场价格也是不同的，汇率的变化最终会影响到企业自身的经济收益。经营风险也是经常遇到的一种风险，这种风险值得充分重视。

以上三种风险是企业在生产经营过程中遇到的主要风险，这三种风险各有特点：经营风险则是动态的，具有动态性和主观性，无法具体衡量，而交易风险和会计风险是可以根据工具计算出来的，是有具体数字的；三种风险发生的阶段也是不同的，交易风险主要产生于企业的经营活动中，会计风险产生于企业经营活动的结果中，经营风险是企业经营收益的外汇风险，会计风险和交易风险主要是在过去某一时点发生的风险，经营风险则是公司将来某一时段内可能出现的风险；三种风险造成的影响也各不相同，经营风险是实实在在的风险，它会对企业的真实收益产生影响，而会计风险通常只会影响到企业的资产负债表，对企业的损益的影响只是反映在于账面上的，交易风险所造成的影响则主要从企业交易中来评估，同时也可以从企业经营角度来判断它的损益结果。

三、不同企业面临的不同形势

（一）跨国企业

跨国企业是国际贸易中的重要形式，跨国企业面临的外汇风险具体体现在三个方面：一是财务管理。汇率变动将会使跨国企业的财务预算变得十分困难，企业的经营成本也将会明显增加。同时我们也要看到企业持有的所在国的证券资产遇到的汇率风险，这种风险对跨国企业也会产生重要影响。汇率变动会产生折算风险和折算损益，这需要我们充分考虑。二是多种货币经营所带来的风险。跨国企业内部经常是采用多种货币来经营，国际上货币比价的波动非常频繁，这会给跨国企业会计年度结算产生重要影响。三是企业策略的选择。汇率变动会对企业经营战略及策略造成一定影响，增加企业生产成本，企业生产流程工艺以及技术都有可能受到影响，严重情况下甚至会影响到企业产品在海外市场的销量。

（二）进出口企业

规模小、抵御风险的能力较弱是我国进出口企业的典型特征，这也就决定了外汇风险对我国进出口企业的影响非常大。在实际生产经营中进出口企业面临的风险主要是经营风险和交易风险。价格优势是当前我国进出口企业的主要优势，但是进出口商品价格受汇率影响较大，汇率一旦发生变动，如本币升值之后会导致出口商品价格上升，而涨价之后企业就会丧失很大部分的市场，这是当前我国进出口企业普遍存在的问题，在实际工作过程中应该采取专业措施来予以应对。

（三）境内经营企业

境内经营企业也是国际贸易中的重要角色，境内经营企业面临的问题主要是经济风险。汇率变动会对企业生产产生间接影响，这也会最终影响到它的生产经营，有的甚至会影响到整个产业结构。

四、外汇风险的防范

（一）采取有效的短期策略

防范外汇风险的短期策略有很多，在实际工作中可以采取以下措施：一是提前或者是推迟结算。在交易过程中一旦预期货币将会升值或者是贬值，企业就需要提前或者推迟相关账款的收付工作，通过改变外汇结汇时间来避免外汇风险的影响。二是对销售价格进行合理调整。对销售价格调整的主要目的是要把外汇风险分摊到价格中，通过这样的方式来有效减少外汇风险。交易双方可以专门设置价格调整条款，根据这一条款来调整基本价格，通过这样一种方式能够有效弥补汇率造成的影响。三是利用金融衍生工具来规避风险。当前我国金融衍生工具的发展才刚起步，无论在理论上还是实践上都存在着很多空白，这主要是由于我国市场机制不完善造成的。随着市场经济逐步成熟，利用金融衍生工具或组合，如外汇期权、货币互换以及掉期交易等来规避外汇风险已经成为了企业切实可行的方法。

（二）中长期策略

中长期策略更加侧重于从企业自身的根本发展来进行防范。在实际工作过程中可以采取以下措施：一是要正确选择市场。出口企业在选择市场的时候要考虑到汇率变动和该国货币的变动趋势，在拓展市场时应该优先考虑货币升值国市场。二是要选择正确的产品策略。企业的主要竞争力主要体现在产品上，选择正确的产品策略最为关键。首先是选择合适的时间来推出新产品，通常情况下当地货币贬值的时候是推出新产品最为理想的时间。其次是要进一步加大产品创新，要逐步提升产品的升级能力，增强产品的创新能力，这样有助于企业在价格和市场份额上取得好成绩。最后就是要慎重选择生产规模或者转产，在当地货币贬值之后，公司要尽量扩大自身的生产线，来适应市场需求，反之则要缩小或者转产。三是要进一步提升自身的生产率，不断降低成本。提高企业自身生产效率是防范外汇风险的最为重要的措施，这在一定程度上能够减轻汇率波动对企业产生的冲击。

外汇风险是各类经济主体在国际贸易中需要高度重视的一个问题，虽然是不可避免的，但是是可控制的。我国企业应加强重视和学习，采取积极主动的外汇风险防范措施，加强对国际金融市场各种外汇汇率变动趋势及金融衍生工具的研究，合理选择外汇风险控制方式，打造适合自身的外汇风险防范系统。

参考文献：

[1]西宪振.进出口业务中的外汇风险和防范[J].煤炭企业管理，2005（8）

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随着我国国际贸易的发展，越来越多的外汇风险在越来越多的企业中凸显出来，而且受世界主要货币汇率波动的影响较大。固定汇率制度是我国在汇率制度改革前主要实行的制度，人民币对美元的汇率相对固定，其所产生的汇率变动风险基本上都是由国家来承担。近些年来，我国人民币汇率市场随着国际贸易的发生而再不断改革，企业在国际贸易中所遇到的外汇风险则由企业自身来承担。面对如此局面，我国企业防范外汇风险现状不容乐观，主要表现在以下两个方面：

1.1内部因素

首先，外汇风险管理意识和能力薄弱。外汇风险管理活动在国际领先企业中早已开始进行。在1993年，对前500强企业且参与国际贸易的企业进行调查，调查结果发现，对外汇风险管理比较重视的企业就占85%以上，它们并对风险采取了某些措施。在2005年汇率体制改革之前，我国企业一直处于汇率零风险的环境中，这种优异的环境给绝大多数的企业一个错觉，使它们无法对风险管理提起重视，甚至有些企业的思想还是比较落后，没有加强创新，仍然依靠低劳动力成本和资源优势，并且还觉得很好，没有一点风险意识，长期这样，促使它们形成一些错误的想法，如外汇风险基本由国家来承担等。在这样的环境下，企业高层以及财务人员对外汇风险并不重视，比较缺乏专业的外汇风险管理人员，从而对未来汇率的走势无法准确的判断，也没有充分认识到一些潜在的外汇风险的危害性，因此，也忽视了对外汇风险。长此以往，导致我国企业对于目前外汇市场哪种金融衍生工具能规避外汇风险以及这些工具的如何应用都不清楚，因此，外汇风险肯定会影响这些企业未来的国际贸易。其次，完善的外汇风险综合管理体系比较缺乏。我国由于从事国际业务时间较晚，专门的机构负责外汇风险管理没有设立。实际上，我国企业涉及外汇的业务基本上都是由财务人员来进行，财务人员虽然具有专业的财务知识，但是他们没有专业的外汇知识和相关的外汇理财技巧，很难应对日益剧烈变化的汇率波动。没有完善的外汇风险管理体系，缺乏有效地制度保证。

1.2外部因素

首先，体制性约束。目前，在我国，参与外汇市场的主体并不是很多，仅有的几家还都是国有银行，这样垄断了外汇市场。到目前为止，按照交易双方意愿来完成外汇交易，在我国还是比较困难的。其次，可供选择的避险工具有限。目前，外汇政策的管制以及金融服务仍然对我国金融体系有一定的制约。目前在金融市场进行交易的金融衍生工具主要包括远期外汇买卖、货币互换、外汇期权、外汇期货等。我国仅有的几家国有银行实施外汇交易时也仅仅只是针对少数出口型企业或者是一些大型国企，对于一般企业而言，它们没有充足的避险工具，可选择的避险工具也是非常有限的。

2我国企业国际贸易外汇风险规避策略分析

2.1经营策略

经营策略就是企业规避外汇风险主要是根据企业自身情况和国际贸易业务特点通过对生产方式和营销方式的改变来进行的一种策略。经营策略并不是一个单一的策略，它本身包括两种策略，即营销策略和生产策略。

2.1.1营销策略

营销策略主要是利用营销手段来对外汇风险进行规避。营销策略也包括很多：第一，贸易市场选择策略。根据国际贸易对象所在市场的状况，企业对该市场经济下进行国际贸易时的外汇风险现状和可能存在的外汇风险进行分析，对国际贸易外汇风险比较大的市场贸易数量进行控制，或加以战略性的有效控制，并注意把握交易时机，尽量选择国际贸易外汇风险小的市场进行贸易。贸易对象所在国的政局是否稳定、贸易对象的财政状况、市场结构是否合理是企业国际贸易外汇风险潜在的主要影响因素。第二，结算币种选择策略。企业在进行国际贸易时，结算币种的选择类型是比较多样化的，可以选择本国货币或者贸易对象国货币或者第三国货币。收硬付软或者折中地采用软硬币搭配或者直接用本币是结算币种选择的基本原则。另外，要合理选择结算币种，企业必须在合同谈判前，对外汇走势进行分析，加强对未来汇率走势的预测。第三，结算时间调整策略。对于企业国际贸易外汇风险而言，能够决定它的重要因素有很多，而其中一个比较重要的因素就是外汇风险暴露时间。在这种情况下，有效规避企业外汇风险主要就是通过调整现金流的收入和支付时间来进行。值得一提的是，这种方法必须建立在对汇率波动准确预测的基础上，而这个也是非常困难的一件事情。因此，要想达到规避外汇风险的目的只能通过对汇率波动的时间结构的改变来进行。第四，贸易合同保值策略。在贸易合同制定中，国际贸易双方将保值条款订立起来并将其加入合同中，这样能够有效地规避外汇风险。企业对汇率走势预测的准确度决定了贸易合同保值效果的好坏。第五，价格调整策略。价格调整策略需要对价格调整的影响进行全面分析以及价格调整的可行性进行分析。

2.1.2生产策略

生产策略就是对生产产品的地点、规格、结构、品种等改变来规避外汇风险。第一，转移生产地点策略。目前，实力较强的企业可以采取该策略，提高对汇率变动抵抗能力，并且使汇率波动对企业国际贸易的影响也减小了。第二，改变原料来源结构。改变原料来源结构不仅可以降低产品的成本，而且还使企业市场竞争力得以提高，从而规避外汇风险。第三，对生产规模进行调整。这种策略可以使企业国际贸易业务的生产成本减低，而且也提高了产品利润和市场竞争力，进而也使外汇风险得以规避。

2.2应用金融衍生品策略

应用金融衍生品策略就是利用外汇市场和回避市场的交易来规避外汇风险。金融衍生品策略主要包括：

2.2.1外汇期汇交易策略

第一，即期外汇交易。即期外汇交易是指买卖双方约定于成交后的营业日内交割来规避外汇风险。在各类外汇交易中，即期外汇交易量是基础，是外汇市场中最常见、最普遍的交易形式，其交易量约占全部外汇交易量的2/3，居各类外汇交易量之首。当汇率较为平稳时，企业如果采用应用金融衍生品策略就会减少很多损失，另外，这种策略也是非常适合那些业务量不是非常大的企业。第二，远期外汇交易。远期外汇交易策略是指外汇交易双方先签订交易合约，但并不立即进行货币的转移，而是约定在未来某一时间，以约定的汇率完成货币的转移，从而实现外汇风险的规避。在国际上，这种方式的策略是最常用的避免外汇风险的方法。这种策略将远期的外汇交易汇率锁定在当前，在进行交易时，其汇率都按照合约的汇率，不管汇率如何变动，从而对外汇风险进行规避。这种策略与即期外汇交易策略最大的区别在于交割日不同，即期外汇交易的交割必须是在成交后两个工作日内完成，而远期外汇交易的交割发生在将来。

2.2.2外汇期货交易策略

外汇期货交易策略就是指在有组织的交易市场上以公开叫价的方式进行外汇期货合约买卖来规避外汇风险。对于企业国际贸易需要收付的外汇，企业可以与现汇市场交易数量相同且与交易位置相反的期货合约，从而对汇率风险进行了规避，也就是说防止企业造成较大损失。

2.2.3外汇期权交易策略

外汇期权交易是指买方有权在未来的一定时间内按约定的汇率向期权的卖方买进或卖出约定数额的外币，同时期权的买方有权不执行上述买卖合约，从而规避外汇风险。与远期外汇交易相比，在规避外汇风险上，外汇期权交易更加灵活和主动，根据国际贸易业务特点，企业将相应期权购买后，如果汇率变动对其有不利影响，则当合约到期时对期权合约进行指定，使企业能够很好地规避外汇风险，进而降低损失；反之，利益的获取不是通过执行期权合约而得到，而是利益的获取是通过汇率的有利变动来得到。这里也提出期权所付费用要远远高于远期交易。

2.3组合策略

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（一）外汇风险分析外汇风险是随着国际贸易发展而产生的一个词汇，其主要指的是因为汇率变动而产生的各种风险和损失。在外贸领域，外汇风险的影响力是十分巨大的，它是企业发展不可忽视的一个内容。外汇风险一般是由汇率的变动所决定的，而汇率变动本身就是一个复杂的过程，其主要的影响因素有：经济增长率、国际收支状况、通货膨胀等，这些因素在国际经济发展中，各自有着不同的作用，有些能够促进经济的增长，有些却能阻碍经济的增长。现如今，在我国经济发展过程中，经济结构和进出口结构都与其他国家存在很大差异，加之当今的人民币尚不能进行自由兑换，这就增加了人民币汇率的波动程度。当人民币的汇率值增大时，就出现升值现象，反之人民币就会贬值。这就使我国的经济贸易产生两种情况，一方面，我国的收支顺差会继续增加，另一方面，人民币的升值压力也会持续增大②。由此可知，在未来的国际贸易当中，外汇风险将会成为外贸企业面临的主要风险，为此，企业应该积极探索应对措施，以此来保证企业的良性发展。

（二）汇率变动对我国企业的影响我国大型企业都集中在进出口贸易领域，在涉外贸易过程中，许多企业会面临这样或那样的外汇业务，进而不可避免的接收大量外币或外币债务，当这些外币汇率发生变动时，就会对企业的经营产生一定的影响。

1.在兑换货币时造成损失。我国的进出口贸易业务复杂，经历的时间较长，因此在经营过程中会时常经历汇率变化，如果交付时的汇率与签订合同时的汇率有所不同，就会直接造成一定的汇兑损失。如果外汇的汇率变大，就会对进口商造成一定的压力，如果外汇汇率偏低，就会对出口商造成一定的影响。

2.对企业业务量造成影响。汇率的变动会引起企业业务量的变化，而企业业务量的变化又会影响到企业的经营。例如，对于出口企业来说，如果国内汇率上涨，那么在本币不变的情况下外销价就会变高，这就使得此种商品的需求弹性变大，进而导致出口量减少，企业收益减少。反之，对于进口企业来说，如果国内汇率下降，那么外币的内销价就会增高，这样就增加了企业的进口成本，如果这种商品在国内市场的需求弹性也变大，就会使企业的进口量减少，从而导致企业出现经营风险。

3.造成企业账面损失。企业在其经营过程中通常会制定一定的资产负债来表示自己的经营状况，在我国，账面资产形势有两种，一种是本币，另一种就是外汇。企业在制定财务报表时，往往会对不同货币进行统一折算，并将其折算成企业所在国的货币形式来表示企业资产状况，在这个过程当中，往往会因为汇率变动而使账目发生变化，从而造成企业的账面损失。

二、产生外汇风险的原因

（一）兑换产生的风险在世界经济贸易中，由于各国的货币品种不同，结算方式不同，就导致了交易方法也不同，为了促进各国的经济发展，许多企业都采取外汇结算、本币记账的方式，这是造成外汇风险的一个根本原因。如果各个企业都使用本币进行交易和记账，就会避免外汇风险。然而，这一点是无法实现的，可以说，外汇风险是外贸企业必须面对的风险。

（二）汇率波动产生风险在国际经济贸易中，外汇汇率在不断发生着变化，这是造成外汇风险的另一个原因，试想，如果外汇汇率一直保持不变，那么企业在经营过程中就可以避免汇率风险。然而在现实的经济格局中，这是不可能的。

（三）结算方式多样化造成的风险由于各国的经济状况不同，导致结算方式也有所不同，通行的结算方式主要有：赊销、汇兑、信用证等③。这一系列过程在操作时往往历时很久，其中难免会发生汇率变动的情况，因此会为企业带来一定的外汇风险。

（四）我国企业的应变能力不强在我国企业发展的过程中，缺乏相应的专业人才，使得企业的应变能力不强，抗风险能力差，无法对外汇风险进行及时预测，更无法制定出健全的应对方案，最终使得企业难以应对外汇风险，经营失败。

（五）我国的外汇市场不完善严格意义上来讲，我国外汇市场的发展是不健全的，还不是一个具有完全意义的金融性的外汇市场，而是我国外汇体制的附庸产品④，在外汇体制中仅仅承担一个汇兑货币的功能，因此与国外成熟的外汇市场相比存在许多差距。此外，我国外汇市场的发展程度也相对落后，使许多防范外汇风险的方法受到限制，进而无法为企业规避风险。

（六）与之相配套的金融机制不完善与发达国家相比，我国目前的金融市场还不够完善，金融服务也相对落后，许多金融机构的外汇风险防范措施还不够健全，因此，无法为企业提供高效的预防外汇风险机制，进而导致外汇风险在我国外贸企业中间影响越来越大。

三、外汇风险的预防措施

（一）树立防范意识树立防范意识是企业防范外汇风险的基础。首先，企业应该加强文化建设，提高员工的防范意识，健全员工的价值观念；其次，企业需要建立相应的责任制度，以此来提高员工的防范意识；再次，企业还应该锻炼相关部门的反应速度，以便能够做出应急策略，从而减少企业的损失。

（二）建立外汇风险管理机制建立外汇风险管理制度是企业的必然选择，对于企业的发展而言，企业要想在世界贸易中提高自己的经济实力，就需要从公司自身做起，制定出相应的管理机制，并从根本上保证企业的发展⑤。首先，企业可以向其他优秀公司或先进国家借鉴成功经验，并将之与企业自身的发展状况相结合，以此建立一种健全的管理机制；其次，企业应该对外汇风险的各个环节进行细致分析，找出企业外汇风险存在的原因，以此为依据来制定相应的策略。

（三）采用健全的外汇风险管理工具对于我国企业来说，外汇风险管理工具是必不可少的，它能够为企业防范外汇风险提供帮助，并进一步提高企业抗风险能力。就目前形势来讲，常用的风险管理工具有：即期外汇交易、远期外汇交易、期权交易、期货加以和掉期交易等。企业在应对外汇风险时，可以采用一种适合自己的方法，也可以将多种方法放在一起进行整合，制定出适合自己的综合性方法。

（四）加强外汇风险管理内部管理在企业防范外汇风险的过程中是十分重要的，因此，加强企业内部管理成为许多企业防范外汇风险的重要举措。企业可以通过以下几个方面进行外汇风险管理，例如，选择正确的结算币种、适当调整货币资产负债情况、在合同中增加保值条款、增加外币贷款规模等⑥，这些都可以为企业带来一定的保障，从而降低企业的经营风险。

（五）培养相对应的人才缺乏相应的风险管理人才是我国企业面临的主要问题，因此，为了实现长远发展，企业应该尽快解决这一问题。首先，企业可以为员工提供抵抗外汇风险的培训机会，并培养出外汇风险管理人才，同时，在招募人才时，也需要对应聘人员的外汇风险意识加以测评；其次，企业需要制定预测机制，以此来增强员工的抗风险能力。

（六）选择更加适合的结算和融资方式在国际贸易中，各国结算方式的不同也会带来一定的外汇风险，因此，为了避免此种风险，企业在选择结算方式时需要多加考虑，从自身出发，选择科学合理的结算方式进行结算。例如，企业需要在交易过程中对货币的收付进行跟踪，同时对汇率变化进行跟踪，这样，就可以保证在汇率变动之前完成货币交易，从而降低外汇风险对企业的影响⑦。此外，企业在选择融资方式时，需要通过信用证下的出口押汇来解决融资过程中所遇到的问题。所以，对于企业来讲，无论是融资还是结算，都需要采取正确的方式来减少外汇风险。

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我国经济改革工作的开展，需要根据我国的实际建设水平与国际市场的需求来进行结合处理，以此来帮助我国企业在激烈的国际市场中获得更多的发展机会。特别是我国的一些跨国企业，其工作内容规划与项目活动建设更需要针对于市场实际，使得自身得以更好地适应需求。就目前而言，我国企业所面临的外汇风险内容，其有多样化的类型特征，即包括违约风险、经济危机风险以及折算风险等。因这些风险的存在，导致企业在经济活动中会面临着来自于不同方面的阻碍影响，国有经济的活力难以保持在理想水平。同时，在经济贸易活动中，其所涉及的内容包括商品经济、技术内容以及劳务经济等，这些交易活动的开展围绕的基础都是资金的投资与使用，也就离不开对外汇的使用。当前大多数的外汇选择对象都是美元。所以国际贸易需做到深入调查与探究，将其对外汇风险的分析能力提高到位，促使风险内容不会对企业的经济活动造成消极影响，保障我国企业得以在国际经济贸易活动中占据有利的合作地位。

1外汇风险及其影响

1.1外汇风险分析

在一般情况下，外汇风险指的是受国际贸易活动的影响，外汇的汇率会产生不可预期的波动变化，进而给参与国际贸易活动的企业带来多样化的经济风险与损失。在对外贸易活动中，外汇风险的影响是尤为明显的，其既是企业生产经营活动的重要影响因素，也是外汇本身所带有的不可抗拒的复杂特征，其表现形式主要包括经济增速表现、国际收支内容以及通货膨胀以及金融危机等。这些内容的存在使得经济发展呈现出了不同形式的影响内容，导致经济活动的开展面临着不同的发展机遇与建设阻碍，就目前而言，我国的经济建设活动和经济结构较发达国家还存在较大的差距，特别是人民币的兑换工作还未能实现全面自由化，导致人民币的汇率表现较为波动。当人民币的汇率提高时，升值现象产生，人民币会出现贬值，使得我国的经济贸易活动出现两种情况：一是贸易顺差的提高；二是人民币升值压力的出现。所以，在国际贸易中，经济活动的开展离不开对外汇风险的评估与预测，在此基础上选择更为合适的探索措施来确保企业得以获得更好的发展。

1.2汇率变动对我国企业的影响

我国企业的进出口贸易所涉及的内容会产生大量的外汇处理工作，这是不可避免的，应加强自身重视程度。当外币汇率产生波动的时候，其会对涉及的企业造成难以预估的经营影响。其主要表现如下：

1.2.1在兑换货币时造成损失。因为我国所涉及的进出口贸易内容其较为复杂，开展时间长、涉及范围广，所以在经营活动中会出现各种各样的汇率变化。当汇率实际与合同签订内容产生较大差距的时候，将会直接带来相应的经济损失。当汇率偏大，会让进口商的利益遭到损失；反之，当汇率过小，会降低出口商的经济利润。

1.2.2对企业业务量造成影响。汇率的波动情况将会直接影响到企业生产经营活动的开展质量与涉及内容。比如，就出口企业来看，当国内的汇率不断提高的时候，如果本币不变，将会导致外销价格的上涨，出现需求的弹性波动更为明显，降低了出动的开展水平，缩小了企业的经济利益。相反，当进口企业处于国内汇率下降的时候，其内销价格将会提高，相应地会增加企业的商品进口成本，需求量也会减小，使得企业的经营活动出现问题。

1.2.3造成企业账面损失。企业的经营活动会受资产情况影响，其中最为明显的即为企业的负债情况。在我国，企业的账面资产内容往往会采取本币与外汇两种形式来进行记录。当企业在对财务报表进行制作的时候，其会对不同类型的币种进行统计与处理，使其能够以本币的形式来得以呈现，当其汇率产生变化的时候，势必会对账面内容造成影响，这是不可避免的。

2产生外汇风险的原因

2.1兑换产生的风险

经济贸易活动会受货币因素的影响而产生不同类型的结算方式，这既是受交易活动影响所产生的实际情况，也是经济贸易活动本身带有的交易需求。因此，为了帮助企业在激烈的国际市场中保有更高的外汇使用水平，其往往会自觉地加强对外汇结算工作的重视，借助于本币记账的方式来有效地规避所可能面临的外汇风险，这样的风险是伴随着经济贸易活动所产生的，具有一定的必然性与不可避性。

2.2汇率波动产生风险

在贸易活动中，受经济全球化的影响，外汇汇率会因多样化的因素影响，使得企业在外汇使用中面临着来自于不同方面消极影响。虽然，在假设条件中，将外汇汇率进行固定，可在一定程度上降低企业的外汇使用风险，但是，这样的假设内容在实际经济交易活动中很难成立，也就成为了“无稽之谈”。

2.3结算方式多样化造成的风险

因为不同国家的经济制度与实际发展水平存在差异化，所以在对结算金额进行计算的时候，其所选择的方式也是不同的，使得主要涉及的内容包括赊销、兑换以及信用额度证明等。在这些方式中，汇率的变动会直接让企业在外汇运用过程中遭遇不同类型的使用风险。

2.4我国企业的应变能力不强

就目前我国的外汇工作实际开展活动来说，因缺乏专业的人才支持，使得企业的适应能力始终处于较低水平，其对风险意识的掌握程度较低，当外汇问题产生的时候，也就不能做到及时预测与处理，进而导致了一系列的外汇使用问题，最终让经营活动出现损失。

2.5我国的外汇市场不完善

我国的外汇市场目前还存在着诸多的发展不足，带有明显的缺陷性，因此，金融市场的稳定性与外汇需求之间存在着较大的不适应性表现，外汇工作成为了可有可无的“摆设品”。这既是我国外汇市场的弊端表现，也是制度影响下出现的问题内容。

2.6与之相配套的金融机制不完善

国家的金融市场建设，需要根据金融服务工作来对所需的机制内容进行完善与优化，因我国缺乏行之有效的外汇风险预测机制，导致市场建设工作的开展，面临着较发达国家更为明显的开展危机。

3外汇风险的预防措施

3.1树立防范意识

通过对防范意识的树立，可以帮助企业更好地去认识外汇工作的开展风险。首先，企业应当根据自身的实际建设水平，加强对文化内容的宣传，使得员工能够主动地去对外汇工作的开展流程进行深入了解；其次，借助于对责任制度的建立来引导员工加强对风险防范意识的关注度；最后，有针对性地来锻炼企业各部门的风险处理能力，保障其可以在不同的环境中做到对风险问题的及时发现、处理，最大程度地降低企业的生产经营损失。

3.2建立外汇风险管理机制

在对外汇风险内容进行管理的时候，企业应当做到制度化与规范化。企业的发展离不开对市场实际的探究与考察，同时结合自身的实际情况存在，将管理工作的开展水平与实际内容相结合，形成更为稳定的管理工作机制，将可能存在的风险因素一一明确，进而制定更为有效的处理策略。

3.3采用健全的外汇风险管理工具

在对外汇风险进行预测与处理的时候，离不开对管理工具的使用，所以企业应当加强对管理工具的使用水平，进而提高自身的抗风险能力。目前，较为常见的管理工具主要指的是外汇交易、期权交易以及期货交易等。企业需要选择适合自身实际的工具来将切实提高管理工作的开展水平，确保自身在工作活动中得到更多的肯定，最大程度地降低外汇风险对其的消极影响。

3.4加强外汇风险管理

内部管理工作的开展是提高企业外汇风险处理能力的关键，所以企业在对外汇工作进行处理的时候，应当主动地将内部管理工作开展起来，从货币结算的类型、资产负债情况以及合同中的保值项目出发，使得企业可以拥有更高水平的外币处理能力，进而为企业的生产经营活动带来更为坚实的管理保障，提高企业的风险处理水平。

3.5培养相对应的人才

人才培养作为我国企业在风险管理活动中的弱势内容，企业应当具备长远的发展目光，将工作需求与人才培养活动结合起来，进而更好地解决这一问题。首先，企业应当有意识地开展相关的培训活动来引导管理人才得以适应社会实际需求；其次，在对人才进行招募的时候，可将这一工作内容具体化，以此来确保工作人员可以在风险预测与处理工作中有着较高水平的意识认知。

3.6选择更加适合的结算和融资方式

在对外贸易活动中，因为不同国家所选择的结算方式是不同的，因此可能会受这一实际内容的影响而给我国企业带来相应的外汇风险。为了帮助企业得以更好地规避这类风险，企业应当在对结算方式进行选择的时候，主动地将运用规律的科学性与实际需求的客观性结合起来。比如，企业应当在交易活动中将货币的兑换情况进行跟踪，进而通过这样的方式来确保自身得以在外汇兑换工作中降低风险。同时，企业在融资方式进行选择的时候，需要加强对合作方信任度的深入考察，确保融资力度得以有效保障，最大程度地降低外汇使用风险。

4结语

总的来说，随着全世界范围内的国家经济活动联系的不断加强，经济一体化进程势必会呈现出更为明显的加速。针对于这样的实际发展情况，在经济交易活动中，需要从外汇风险产生的可能性出发来增强企业对外汇问题的处理能力，将管理工作落实到位，进而让管理机制得以推动市场经济活动的开展，引领企业能够在激烈的市场竞争中保持更强的抗风险能力与外汇使用水平。

作者:关奇峰 张义 单位:佳木斯大学经济管理学院

参考文献:

[1]刘丽萍．试论汇率风险与企业的应对策略[J]．科技致富向导，2014，（9）．

[2]谢丽娜．国际贸易中的风险防范与转移[J]．现代经济信息，2014，（5）．