金融科技与金融工程范文
发布时间：2023-12-28 16:15:12
导语：想要提升您的写作水平，创作出令人难忘的文章？我们精心为您整理的13篇金融科技与金融工程范例，将为您的写作提供有力的支持和灵感！
篇1
一、发行日折价购入分期付息到期还本的债券
分期付息到期还本的债券作为可供出售金融资产进行利息收入核算时借记“应收利息（债券面值×票面利率）”，贷记“投资收益（债券摊余成本×实际利率）”，按其差额，借记或贷记“可供出售金融资产――某公司债券（利息调整）”；可供出售金融资产摊余成本不包括“公允价值变动”明细账户余额，其等于“可供出售金融资产”总账余额（即：可供出售金融资产的“应计利息”、“成本”、“利息调整”三个明细账户的借方贷方余额之差）减去已发生的减值损失，即：可供出售金融资产摊余成本=可供出售金融资产总账余额（不包括其中的公允价值变动明细账户余额）-已发生的减值损失。
例1：A公司于2009年1月1日购买了B公司当日发行的面值为600 000元、票面利率5%、期限3年、每年12月31日付息、到期还本的债券作为可供出售金融资产，实际支付价款（包括交易费用）为584 190 元，要求采用实际利率法，对该债券持有期间产生的利息收入进行后续计量，假设该债券持有期间不存在减值和公允价值变动情况。
分析：本例的难点是确认实际利率和计算持有期间不同时间点上的摊余成本。实际利率就是该债券未来收回的利息和本金折算为现值等于取得该债券初始确认的账面价值（584 190元）所使用的利率，由于B公司债券的初始确认金额低于面值，因此，该债券的实际利率一定高于票面利率。先按6%作为折现率进行测算，查年金现值系数表和复利现值系数表可知：3期、6%的年金现值系数和复利现值系数分别为2.673和0.840，B 公司债券利息和本金按6%作为折现率进行计算的现值如下：
债券年利息额=600 000×5%=30 000（元）
利息和本金的现值=30 000×2.673+600 000×0.840=584 190（元）
因此，实际利率i=6%。
（1）2009年1月1日取得债券时的会计分录为：
借：可供出售金融资产――B公司债券（成本）
600 000
贷：银行存款 584 190
可供出售金融资产――B公司债券（利息调整）
15 810
根据上述（1）的会计分录登记“可供出售金融资产”总账的T型账户（图1所示）可以看出，2009年1月1日可供出售金融资产账户余额为584 190（600 000
-15 810）元，即可供出售金融资产摊余成本为584 190元。
（2）2009年12月31日会计分录为：
借：应收利息 （600 000×5%） 30 000
可供出售金融资产――B公司债券（利息调整）
5 051.4
贷：投资收益（584 190×6%） 35 051.4
根据上述（2）的会计分录登记“可供出售金融资产”总账的T型账户（图2所示）可以看出，2009年12月31日可供出售金融资产账户余额为589 241.4（584 190+5 051.4）
元，即可供出售金融资产摊余成本为589 241.4元。
（3）2010年12月31日会计分录为：
借：应收利息 （600 000×5%） 30 000
可供出售金融资产――B公司债券（利息调整）
5 354.48
贷：投资收益 （589 241.4×6%） 35 354.48
根据上述（3）的会计分录登记“可供出售金融资产”总账的T型账户（图3所示）可以看出，2010年12月31日可供出售金融资产账户余额为594 595.88（589 241.4+5 354.48）元，即可供出售金融资产摊余成本为594 595.88元。
（4）由于2009年、2010年采用四舍五入法计算投资收益，因此，造成省略部分尾数，而利息调整要在债券的持有期限内全部摊销完，所以，最后一年的投资收益倒挤出来，即：2011年12月31日应该摊销的利息调整为5 404.12（15 810- 5 051.4-5 354.48）元，再根据“有借必有贷，借贷必相等”得到2011年12月31日确认的投资收益35 404.12（30 000+5 404.12）元，会计分录为：
借：应收利息 （600 000×5%）30 000
可供出售金融资产――B公司债券（利息调整）
5 404.12
贷：投资收益 35 404.12
根据上述（4）的会计分录登记“可供出售金融资产”总账的T型账户（图4所示）可以看出，2011年12月31日可供出售金融资产账户余额600 000（594 595.88+5 404.12）元，即可供出售金融资产摊余成本为600 000元。
通过T型账户分析上述例1，很容易求出可供出售金融资产不同时点上的摊余成本。对于折价购入分期付息到期还本债券作为可供出售金融资产，随着时间的推移，其摊余成本越来越大，从而导致每期确认的投资收益（摊余成本×实际利率）越来越大，每期摊销的利息调整（投资收益-应收利息）就越来越大。反之，溢价购入分期付息到期还本债券作为可供出售金融资产，随着时间的推移，其摊余成本越来越小，导致每期确认的投资收益越来越小，每期利息调整摊销额（应收利息-投资收益）就越来越大。在不考虑减值和公允价值变动的情况下，无论是溢价还是折价购入分期付息到期还本债券作为可供出售金融资产，到期时其摊余成本等于债券面值，利息调整全部摊销完毕。
二、发行日溢价购入到期一次还本付息的债券
对于购入到期一次还本付息的债券作为可供出售金融资产进行利息收入核算时借记“可供出售金融资产――某公司债券（应计利息）（债券面值×票面利率）”，贷记“投资收益（债券摊余成本×实际利率）”，按其差额，借记或贷记“可供出售金融资产――某公司债券（利息调整）”。
例2：C公司于2010年1月1日购买了D公司当日发行的总面值为500 000 元、票面利率8%、期限3年，到期还本付息的债券作为可供出售金融资产，实际支付价款（包括交易费用）为520 800元，要求采用实际利率法确认当期利息收入，假设该债券持有期间不存在减值和公允价值变动情况。
分析：同样，本例的难点与上述例1的相同。实际利率就是该债券未来收回的利息和本金折算为现值等于取得该债券初始确认的账面价值（520 800元）所使用的利率。由于C公司债券的初始确认金额高于面值，因此，该债券的实际利率一定低于票面利率。先按6%作为折现率进行测算，查复利现值系数表可知：3 期、6%的复利现值系数为0.84，D公司债券利息和本金按6%作为折现率进行计算的现值如下：
债券年利息额=500 000×8%=40 000（元）
利息和本金的现值=（40 000×3+500 000）×0.84=520 800（元）
因此，实际利率i=6%。
（1）2010年1月1日取得债券时的会计分录为：
借：可供出售金融资产――D公司债券（成本）
500 000
可供出售金融资产――D公司债券（利息调整）
20 800
贷：银行存款 520 800
根据上述（1）的会计分录登记“可供出售金融资产”总账的T型账户（图5所示）可以看出，2010年1月1日可供出售金融资产账户余额为520 800（500 000+20 800）元，即可供出售金融资产摊余成本为520 800元。
（2）2010年12月31日会计分录为：
借：可供出售金融资产――D公司债券（应计利息）
（500 000×8%）40 000
贷：投资收益 （520 800×6%）31 248
可供出售金融资产――D公司债券（利息调整）
8 752
根据上述（2）的会计分录登记“可供出售金融资产”总账的T型账户（图6所示）可以看出，2010年12月31日可供出售金融资产账户余额为552 048（520 800+40 000-8 752）元，即可供出售金融资产摊余成本为552 048元。
（3）2011年12月31日会计分录为：
借：可供出售金融资产――D公司债券（应计利息）
（500 000×8%）40 000
贷：投资收益 （552 048×6%）33 122.88
可供出售金融资产――D公司债券（利息调整）
6 877.12
根据上述（3）的会计分录登记“可供出售金融资产”总账的T型账户（图7所示）可以看出，2011年12月31日可供出售金融资产账户余额为585 170.88（552 048+40 000-6 877.12）元，即可供出售金融资产摊余成本为585 170.88元。
（4）由于2010年、2011年采用四舍五入法计算投资收益，因此，造成省略部分尾数。而利息调整要在债券的持有期限内全部摊销完，所以，最后一年的投资收益倒挤出来，即：2012年12月31日应该摊销的利息调整为5 170.88（20 800-8 752
-6 877.12）元，根据“有借必有贷，借贷必相等”得到2012年12月31日确认的投资收益为34 829.12（40 000-5 170.88）元，会计分录为：
借：可供出售金融资产――D公司债券（应计利息） （500 000×8%）40 000
贷：投资收益 34 829.12
可供出售金融资产――D公司债券（利息调整） 5 170.88
根据上述（4）的会计分录登记“可供出售金融资产”总账的T型账户（图8所示）可以看出，2012年12月31日可供出售金融资产账户余额为620 000（585 170.88+
40 000-5 170.88）元，即可供出售金融资产摊余成本为620 000元。
篇2
金融保险专业根据岗位实际需求，采用灵活的实践教学形式，充分开展行业授课、顶岗实习，学生参与实战经营；以岗位需求为出发点，岗位所要求的素质为重点培养目标，培养素质全面，适应力强，具有团队合作精神与诚信、敬业的良好职业素养，掌握保险基本知识，具备保险公司、保险中介公司实务经营能力与基本技能，能在保险公司、保险经纪公司、保险公估公司、保险公司从事业务拓展、查勘定损、核保核赔、客户服务等实务工作的高素质高技能人才。
一、培养目标及就业岗位
培养素质全面，适应力强，具有团队合作精神、创新精神和诚信、敬业的良好职业素养，掌握保险基本知识，具备保险业务经营能力与专业技能，能在保险公司、保险中介公司从事业务拓展、查勘定损、核保核赔等实务工作的高素质高技能保险一线人才。
工作岗位及主要工作任务如下：
（一）保险营销 工作任务有：1.开拓客户，确保销售目标的达成；2.进行增员招聘、团队建设、业务辅导；3.协助客户进行理赔、给付、保全变更等服务；参加公司安排的各项业务培训。
（二）保险承保 工作任务有：对承保标的进行筛选、对承保标的的费率或者价格进行确定、对客户提出的问题进行详细的解答等。
（三）保险理赔 工作任务有：确定理赔案件、查审证明和资料、核定保险责任、履行赔付义务。
（四）保险客户服务 主要工作任务有1.通过电话、电邮、柜台等多种方式为客户及人提供投保、理赔等方面的专业咨询及业务处理；2.负责保单及相关材料的纸制文档及电子文档的档案管理工作；3.记录、跟进客户及人的诉求，转呈相关部门落实客户需求。
（五）综合内勤 工作任务有1.帮助业务员解答与条款与契约相关问题；2.按照业管规则进行保单填写与初步风险核保；3.负责与业管部门进行保单、产品资料交接；4.负责发票等重要有价证券的管理。
二、职业岗位要求分析
按照保险公司的工作流程设计专业岗位分别有：保险营销、保险、保险承保、保险理赔、保险客户服务、综合内勤岗位等。
（一）保险营销
是开展业务，特指保险公司的业务人员开展保险业务。保险营销岗位工作要求：1. 开拓客户，确保销售目标的达成，正确选择保险营销渠道；2. 掌握社交技巧方法和营销手段，对保险商品进行促销；3. 正确计算保费；4.具备沟通协作、服务创新的能力；5. 协助客户进行理赔、给付、保全变更等服务；具备团队合作意识。对应开设课程主要有《保险营销技巧》、《保险客户心理》、《保险营销礼仪》、《保险产品分析》。
（二）保险
保险岗位要求：1.依据确定目标市场的调研目的，用问卷、电话、访谈等方法进行调研；2.能与被调查对象进行有效沟通；能用准确、精练的语言表述保险条款的内容，熟悉保险的专业知识和一切客户可能提出的相关问题的解答。发挥自己的专业优势，详尽、准确、通俗易懂地解释保险条款。具备较高语言表达能力和分析问题的能力；3.灵活运用营销和社交技巧、方法；4.能用电脑进行文字输入，并熟练使用office软件；5、能按照公司的要求填写固定格式的投保单，并建立相关数据档案；能按照保险公司和银行的要求开立保费帐户；按照保险公司要求领取保单和收据；及时交给客户并介绍收据的作用和理赔程序、变更告知和理赔通知；6.具有金融财务知识注重降低成本、提高效益。能正确计算保险费；会在银行开立账户；7、时刻遵守职业文明礼仪规范；语言规范，举止得体；8、能吃苦、耐劳，有持之以恒精神、工作踏实、认真、谨慎，积极主动；具备客户至上的服务意识；9、具备团队合作意识；具备抗挫折能力；具备及时总结自己工作、改正错误、补救失误的能力；10、遵守相关法律（保险法＼民法通则），有商业道德，保证最大诚信。需要取得《保险从业资格证书》。
（三）保险承保
将投保单资料输入保险公司内部计算机承保系统；搜集风险信息，进行风险识别、评估和控制；根据核保政策对投保人提出的投保申请进行审核；决定是否承保并做出承保决策；缮制保险单证
保险承保岗位要求主要有：1.熟悉保险相关法律、法规和规章政策；2.较全面地掌握保险基础理论、核保专业知识；掌握保险条款、保险合同、实务处理方法及基本原理，熟悉保险核保业务管理的政策、流程及服务标准，并能正确贯彻执行核保方针、政策及制度；3.熟练运用办公系统软件，掌握统计和量化分析方法；4.具有良好的表达能力、较强的沟通能力；5.具有敏锐的观察能力和分析判断能力，有团队合作精神；6.具有较强的风险意识和风险识别、评估和控制能力；7.人寿保险要求具备一定的医学知识，财产保险要求具备一定的机动车辆相关知识（车险）、进出口贸易相关知识（水险）等。
所开设课程主要有《保险承保》。
（四）保险理赔
保险理赔岗位要求了解保险理赔的相关知识；能够协助理赔员为客户提供理赔服务。
1、掌握接报案、查勘、定损的方法，及时进行手工登记立案。
2、根据立案通知书，及时登录未决赔案，准确选择出险原因，准确录入预估赔款金额。
3、收集或催收有关索赔单证。
4、缮制理赔案卷，对于拒付的案件，能够做到向客户合理解释拒付原因，并能妥善处理与客户的纠纷。
5、及时通知客户领取赔款。
6、按有关规定装订、保管理赔案卷。
7、按月编制理赔业务报表说明；编制季度、半年、全年理赔分析报告。
所开设课程《人身保险理赔》、《财产保险理赔》。
（五）保险客户服务
保险客户服务岗位要求有：
1、建立客户关系管理系统，对客户信息进行整理、分析。
2、以客户需求为导向，以客户满意为目的的为客户服务。
3、多次沟通，稳定并拓展客户，做好后续跟踪服务。
4、运用互联网、电话、传真、信函等多种途径与客户沟通。
5、熟练运用office等办公自动化软件，业务系统操作熟练；具有较好的团队合作意识，工作主动性较强。
6、有较好的服务意识和沟通技巧，聆听能力、理解能力、语言表达能力较强。
7、坚守保险从业人员职业道德，工作认真、责任心强、抗压能力强。
所开课程有《保险客户服务》等。
（六）综合内勤
综合内勤岗位工作任务有出单及核对保单，提醒外勤续保、录入与存档业务相关的资料、配合内勤主管进行单证整理对应开设课程《计算机基础》、《保险客户服务》、《保险产品分析》、《保险承保》、等。
三、学习领域构建
校外实训大致包括：一是到保险公司业务管理中心、财务中心、客户服务中心实地演练，熟悉业务操作流程；二是到各类保险标的责任事故现场、汽车修理厂等，培养现场查勘、核定赔偿责任、分析理算保险赔款的能力。三是到保险公司营销部参加晨会、夕会、业务培训，随保险业务员走访客户，掌握陌生拜访、约访、条款解释、拒绝化解、业务谈判、促成签约等营销技巧。
参考文献：
篇3
[2]朱苗勇.现代冶金工艺学[M].冶金工艺出版社，2011.
[3]张玉柱，邢宏伟，郝素菊，胡长庆，蒋武锋.炼铁工艺课程的教学改革与探索[J].河北联合大学学报：社会科学版，2012，（3）：69-71.
[4]杨生州，尹文艳.基于工作过程的《炼钢原理与操作》课程改革的探索[J].兰州石化职业技术学院学报，2012，（1）：60-62.
篇4
中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2015）40-0106-02
本文将打破常规教学的方式方法，提出实行灵活的培养机制对学生进行跨学科的创新教育，包括对教学模式、实现方式、实训体系、运行机制、可持续发展机制的研究，同时引入3D打印与电子积木技术，快速物化学生的设计思想，同时激发了他们的想象力和创造力，从而有助于打通跨学科实践教学的各个环节，促进跨学科创新工程实践教学的改革和进一步深化。
一、主要方法
本文拟从教学模式、实现方式、实训体系、运行机制及可持续发展机制等方面对跨学科创新工程实践教学展开研究。如下图：
（一）跨学科创新工程实践教学模式研究
据了解，目前的创新工程实践方式一般存在严格按学科划分、创新课题缺乏、普及面低等不足，为解决存在的问题，本文拟以创意、创新或现实工程产品设计为导向，包括主题式项目、教师命题、学生自选课题、创意与创新课题改进等，运用项目式教学法，将来自不同学院、不同专业的学生组合成项目组，充分发挥其专业优势，采用模块化设计方式，以产品开发的标准来设计出各种形式的创新创意性作品，加强创新工程项目开展过程中的设计与实现环节，掌握主流开发方式，加强行业对接，让学生在项目实践中培养解决各种工程问题的综合能力。
（二）基于3D打印技术开展创新工程实践教学的实现方式研究
从创新教育的现状看，存在有好创意，但验证及实践起来困难的问题。为了解决这一问题，本文提出了在跨学科创新工程实践教学中引进电子积木与3D打印技术，通过两者的有机结合，降低了项目的实现难度，达到了“做中学习，做中创新”的教学效果。
3D打印作为一种新型的快速成型技术，能自动、快速地将设计思想物化为具有一定结构和功能的原型或直接制造零部件，可缩短产品开发周期与降低生产成本，同时激发了人们的想象力，实现所见即所得。电子积木技术凭借其成本低、简单易用、开放性和扩展性强等优势，在机器人等先进领域取得了广泛地应用，并且我单位已成功研制出基于AVR单片机的多功能电子积木模块。在深入了解现有技术及3D打印技术特性的基础上，我们将在创新工程项目控制器设计阶段主要采用电子积木技术，而在项目的机械架构设计、任务导向设计、外观设计、道具设计等阶段则采用3D打印技术。
（三）跨学科创新工程实训体系的建立
考虑到跨学科创新工程实践教学改革是以创意型工程产品设计作为实践教学的载体，那么，随着项目的推进与日趋完善，项目的类型、数量，以及参与各个项目的学生人数将急速上升，对所有的跨学科创新实践项目进行统一管理，建立一个完备的项目体系具有重要的意义。
本文拟从课程建设、配套教材编写、跟踪机制建立这三个方面来建立一套跨学科的创新工程实训体系：（1）整理与归类跨学科创新实训所有作品相关的资料，并编写作品说明书、宣传册、实验教材、指导书、教案等，以构建完备的课程体系；（2）编写专门的配套教材，该类教材资源非常丰富，并且同时适用于科普与工程实践活动；（3）建立所有跨学科创新实训项目的跟踪机制，及时了解各个项目的实践情况，并记录存在的问题与建议，从而为本项目的发展与整改提供重要的参考意见。
（四）以服务学生为目标的运行机制研究
跨学科创新工程实践教学将面向多个学院不同专业的学生，如何有效开展及管理一系列的创新实践活动，既能激发不同专业学生的学习兴趣，又能发挥各自专业优势呢？本文拟建立一套以服务学生为目标的运行机制，一方面为对创新工程实践教学感兴趣的校内学生提供为期两周的创新实习训练，并跟踪记录他们的实习表现；另一方面拟从该创新实习中选拔出优秀的学生进行集中培养，为各学科竞赛，从事本科生科研项目活动或协助教师完成科研项目做储备。
（五）跨学科创新工程实践教学的可持续发展机制研究
随着创新工程项目往深度、广度方面的发展，如何保持创新工程实践教学的延续性、发展性，值得我们深入研究。
本文拟从以下几方面来促进创新工程实践教学的可持续发展：（1）每个项目组采取新老学员搭配的方式，通过高年级带低年级开展项目，一直延续下去，杜绝了项目组成员间的断层现象；（2）建立一套跨学科的创新工程实训体系，包括完备的课程体系、配套教材、跟踪机制等，使跨学科创新工程实践教学更规范化、正规化；（3）参照企业工程技术人员培养规范，加强培养学生开展创新工程项目的能力，特别注重工程项目设计报告的撰写等，以实现项目的可持续性。
二、方法特色及创新之处
1.培养模式创新。以跨学科创新工程实践项目为培养主线，以工程项目促进教学效果，逐渐将工程教育的实践环节由“科学主导工程”的人才培养方式转变为“工程教育回归工程”的培养方式，以提高人才培养质量，进一步适应社会经济发展的需要。
2.教学内容创新。以创意、创新或现实工程产品设计作为教学实训对象，学生可长足发挥自身的创造能力，以产品开发的标准来设计出各种形式的创新创意性作品，加强创新工程项目开展过程中的设计与实现环节，掌握主流开发方式，加强行业对接，让学生得到锻炼的机会。
3.开展形式创新。通过建立以服务学生为目标的实训体系及运行机制，运用项目式教学法，将多个专业的学生整合成项目组，每个项目组由一名指导教师跟踪培养，并设立一个项目负责人，以负责整个项目的实施与进度。各项目组成员充分发挥专业优势，从而有效完成作品创意、开发、包装与推广等一系列工作。
4.技术手段创新。在跨学科创新工程实践教学中引入先进的3D打印技术，能快速物化学生的设计思想，利用3D打印技术可以设计及制作多种零部件、连接件、外观及道具等，同时激发了他们的想象力和创造力，在技术方面取得了创新。
三、方法取得的效益分析
基于3D打印技术的跨学科创新工程实践教学改革，课赛结合，涵盖电子信息、通信工程、机械、电气、计算机、数学、土木、交通、美术、工业设计等多个专业，将不同专业的学生进行有机整合，以工程项目开发为主线，充分发挥专业优势，可有效推进工程系统和应用创新能力的培养。
本文的预期成果在电类、非电类的跨专业创新工程实践教育教学中均有积极的应用价值，一方面，通过跨学科创新工程实践环节，再配以“工程教育回归工程”为指导思想的实验指导书，加深了大学生对工程的认识；另一方面，通过以工程任务为导向的实验内容，训练了大学生解决实际的工程问题，不断提高个人的综合能力，特别是科技创新能力。
本文以创意型工程产品设计作为实践教学的载体，涵盖了电子电路设计、嵌入式系统、自动化机电设计、机器人、智能车、物联网、云计算等学科，具有多学科交叉和融合的特点，是一种行之有效的培养跨学科复合型工程人才的途径，能为新一轮的产业升级提供合格的技术人才。
完成跨学科创新工程实践的学生，他们大部分能够具备扎实的工程实践能力和科技创新能力，同时具有良好的团队合作与自主学习能力，在就业笔试、面试环节能够表现出更高的专业素养和工程能力。
利用本单位优质科技教育资源为本校不同学院及其他兄弟院校服务，建设布局合理、定位准确、功能齐全、开放高效、体系和机制健全的资源共享平台，实现大学生开展科技活动的软硬件资源的最大跨度共享，以提高优质科技教育资源的使用效益。
四、结语
本文分析了创新工程实践教学的现状，提出了跨学科创新工程实践教学的新理念，并从教学模式、实现方式、实训体系、运行机制及可持续发展机制等方面进行了探索，达到了“做中学习，做中创新”的教学效果，从而加强了学生的自主学习能力、工程系统能力和组织协调能力，使学生在工程项目实践中循序渐进、系统地掌握各项技能，实现综合培养的目标。
参考文献：
[1]黄炳超.斯腾伯格创造力理论对大学生创新能力培养的启示[J].继续教育研究，2015，（1）：94-96.
篇5
摘要： 实践教学是培养高素质创新型人才的重要环节，金融工程专业的特色要求更加重视和强化实践教学。本文主要通过构建相对完整的金融工程专业实践教学体系，以期达到不断提高江苏科技大学金融工程专业学生实践能力和创新精神的预期目标。
关键词 ： 金融工程；实践教学；课程体系
中图分类号：G642.0 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2015）03-0243-02
基金项目：江苏科技大学2013年教学改革研究立项课题《我校金融工程专业实验教学模式创新、改革研究与实践》的阶段性成果之一。
作者简介：卜亚（1972-），男，江苏涟水人，金融学博士，江苏科技大学经济管理学院副教授，长期从事金融学等方面的教学研究。
1 金融工程专业加强实践教学的重要性
1.1 实践教学是培养高素质创新型人才的重要环节 实践教学是指在整个教学过程中，学生在教师的组织和指导下参加一定的社会实践活动，把理论知识运用于实践的教学环节，它是巩固理论知识和加深对理论认识的有效途径，是培养具有创新意识的高素质人才的重要环节，是培养学生掌握科学方法和提高动手能力的重要平台。
1.2 金融工程专业的特色要求强化实践教学 金融工程是以金融创新为核心，综合运用现代金融理论、工具、技术与方法，创造性地解决金融问题的一门新兴学科，具有较强的应用性与技术性，这些特点决定了金融工程专业实践教学的重要性。通过强化和突出金融工程专业的实践性教学环节，有助于培养综合素养发展水平高，具有较强实践能力和创新精神的应用型金融工程人才。
2 金融工程专业实践教学体系的构建
金融工程专业实践教学体系主要包括校内实验课程、校内第二课堂、校外实践基地以及实践型教学师资队伍建设等方面。
2.1 校内实验课程 实验课程指教学形式中包含有实验教学环节的课程，就是在学生学习一些理论课程的同时，结合相关实验操作，能够让学生更好地掌握基本理论。根据我校“强化实践，注重创新”的基本原则以及“突出实验实践教学环节”的具体要求，我们考虑设置了以下金融工程专业实验课程教学体系，以更好地培养和提高我校金融工程专业学生的实践能力和创新精神，具体见表1所示。
2.2 校内第二课堂 第二课堂是相对于第一课堂而言的。第一课堂是依据教学计划和教学大纲，在规定的教学时间里进行的课堂教学活动；而第二课堂是指在第一课堂之外，在学校的统一管理下，在教师的指导下开展的一切与学生教育有关的活动。第二课堂活动不仅可以使学生开阔视野，丰富知识，增长智慧，激发学习兴趣，而且有助于学生巩固课内所学知识，培养学生的创新精神与实践能力。
结合金融工程专业的学科特点，第二课堂可以积极鼓励学生参加各类大赛，以各类大赛带动和促进实践教学，具体见表2所示。
此外，还可邀请业内权威人士举办经济金融热点问题讲座，如当前金融危机与金融工程等；强化学生考证要求，如证券从业资格证、银行从业资格证以及会计从业资格证书等；针对当前股市、汇市热点话题组织学生沙龙，邀请金融投资专业人才对学生的投资方法进行点评；鼓励学生参加学校的各类学生社团，如金融投资协会、辩论协会等。
2.3 校外实践基地 校外实践基地是应用型本科教育实践教学体系的物质保证，它的建设是实践教学体系的重要组成部分。通过建设大学生校外实践基地，有利于改革人才培养模式，提升学生的创新精神、实践能力、社会责任感和就业能力。
金融工程专业的校外实践基地应该由高校和各大金融机构（商业银行、保险公司以及证券公司等）以及会计师事务所等单位共同建设，共同制定校外实践教育的教学目标和培养方案，共同建设校外实践教育的课程体系和教学内容，共同组织实施校外实践教育的培养过程，共同评价校外实践教育的培养质量。
2.4 实践型教学师资队伍建设 金融工程专业实践教学体系的建设需要教师的紧密配合和积极参与，一支富有实践经验的教学师资队伍，是开展金融工程实践教学的基本条件。实践教学指导教师必须具有一定的金融机构实践经验，为加强实践教学指导教师的队伍建设，可以考虑和重视吸收来自金融实践领域的专业人员承担或辅助实验课程教学。同时，教师也须加强同金融机构实际工作部门的接触，加深对金融机构业务流程的直观认识，促进金融理论和实践的有效融合，从而构建一种教育教学能力和工作经验兼备的“双师型”的师资结构——同时具备教师资格和职业资格。此外，可以也以采取和金融机构共建“金融研究中心的”方式，双方联合对某些金融问题进行研究，这一方面帮助金融机构解决实际运营中的问题，另一方面也提高了教师的实践教学水平。
3 结论
“突出实验实践教学环节”是江苏科技大学《2013级金融工程专业培养方案》培养应用型金融工程人才的重要环节，本文从校内实验课程、校内第二课堂、校外实践基地以及实践型教学师资队伍建设等方面构建了相对完整的金融工程专业实践教学体系，以期达到不断提高我校金融工程专业学生实践能力和创新精神的预期目标。
参考文献：
[1]邓鸣茂.金融工程专业实验教学体系的创新与思考[J].中国证券期货，2012（2）：184-185.
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中图分类号：F830.6 文献标识码：B 文章编号：1674－2265(2008)12－0065－04
一、引言
长期以来，我国金融支农始终陷入这样一种政策悖论：一方面，国家政策一再强调金融支农，对涉农金融机构实施再贷款等政策扶持，准许涉农信贷执行上浮利率；另一方面，商业性金融机构并不贪恋优惠政策和高利率，纷纷抽身进城，导致农村金融供求关系严重失衡。这表明，农村金融供求关系并不完全接受价格杠杆的调节，那里的市场是失灵的或部分失灵的。在市场失灵的状态下，企业或组织回避风险的理性决策往往被误读为非理性的扭曲行为，这也是近几年商业银行撤离农村、农村信用社追逐企业信贷倍受指责的原因所在。
所谓市场失灵，是指在某些特定的经济场合，自由竞争的市场机制不能带来资源的最优配置，甚至造成资源的浪费。且不论农村金融市场是由行业入壁垒、外部性还是由内部性中的哪一种情形引起的，为矫正农村金融市场失灵所进行的努力却始终在不断探索之中。然而，倍受理论界所推崇的行政干预金融支农模式一直没能全方位地铺开。个中原由，除地方财力和道德风险监督等方面的物质和制度难题外，行政干预金融支农还不得不面对介入时机、介入方式和手段等技术性难题。山东省临沂市是国内较早对金融支农进行行政干预的地区之一。早在1998年，当地人民银行借助代管农村信用社的行政资源优势，在全国率先推出了“百万农户贷款工程”，强制将农村信用社信贷资金“硬性”捆绑在金融支农上，为其摆脱经营困境、农民脱贫和农村经济复苏发挥了至关重要的作用。2004年，针对农村经济快速发展、金融需求急剧扩大的实际，临沂市政府取代人民银行以财政贴息等手段，开展了“百万农户致富工程”，正面引导金融机构全方位金融支农，完成了由行业督导向政府引导金融支农的转变。通过对临沂市8年间金融支农的效应分析，我们认为，行政干预金融支农是必要的和可行的，但行政干预金融支农的平台、载体、力度和方式等必须随农村金融需求的实际变化而不断调整和更新。
二、从“百万农户贷款工程”到“百万农户致富工程”
临沂地处沂蒙山区腹地，现总人口1022.7万人，农业人口占80.5％，农业占据主导地位，第一产业增加值占生产总值的12.4％，高于全省平均水平。但在10年前，临沂三区九县中的五个国家级贫困县在整体脱贫四年后仍徘徊于贫困线的边缘；同时，农村信用社与农业银行分门办公也已历时四年，其间一直由当地人民银行代为管理。在农村金融需求上，农村经济尚在脱贫、返贫和解决温饱阶段反复，急需要对大范围的农户进行小批量的资金投入。但在金融供给上，商业银行陆续从农村撤离，农村信用社趁机填补和占领了其撤离后的乡镇企业和县域重点骨干企业的信贷市场，金融支农处于停摆和停顿状态。但到1998年底，因受企业改制肆意逃废债影响，全市农村倩用社系统不良贷款急速上升到23.8亿元，不良率高达37％，历年亏损也积累到数亿元。对此，人民银行出于代为行使行业监管的责任，意识到农村信用社“贪大求洋”和废弃“三农”的危害性，于1998年11月在全市农村信用社系统强制推出了“百万农户贷款工程”(以下简称为“贷款工程”)，要求各农村信用社要在三年内为辖内100万以上农户发放小额贷款50亿元，并付之以支农再贷款等政策支持。到2003年，累计向161万户农户发放贷款668.2亿元：累计覆盖面达到31％；累计回收555.9亿元，回收率为83.2％；累计农贷利息收入达到18.5亿元，占当期支农贷款利息收入总额的73.4％；其间，农民人均纯收入、农业增加值分别增加到2788元、124.6亿元，年均分别增长27.8％和12.2％。总体看，贷款工程超预期实现了金融支农目标，农信社三年脱困、农民脱贫奠定了物质基础。
2003年，整个农村金融供求结构已发生了实质性变化：一是山东省农村信用联合社成立并行使行业管理职能，人民银行不再代管信用社；社会资金供求关系逐渐趋缓，有所积累的信用社不再依赖再贷款维持生计。二是在基本解决了脱贫和温饱之后的农民不再从事简单再生产，农业产业化、规模化、专业程度不断提升，小额信贷已经不能满足农村的主流需求。三是金融支农的成本与收益结构出现失衡，弱势农业的高成本、高风险和低收益特征逐年显现，金融支农的边际收益率逐年降低。鉴于此，临沂市政府意识到，过去单靠人民银行行业督促、靠农村信用社单打独斗的金融支农局面不可持续，必须建立一个更加综合、广泛的新金融支农载体。于是，2004年初，市委市政府组织发改委、农业、畜牧、科技、财政等职能部门，人民银行和主要涉农金融机构共同参与，以财政贴息为导向，以市场为基本取向，以公司+农户为贷款主体，在“贷款工程”基础上升格为“百万农户致富工程”(以下简称“致富工程”)。从2004年至今，“致富工程”始终是市县两级政府明确要求的政府“一号工程”。
实施三年来，各金融机构累计对207.5万农户发放支农贷款571.8亿元，财政贴息4061.2万元，户均增收2280万元。2007年，为进一步推动县域经济发展和农民共同致富，市委市府将扶持重点转向农村20％的低收入户，并将贴息标准由月息3‰提高到5‰。“致富工程”的实施，实现了信贷支农与财政惠农政策有效联接，达到了农户、金融、财政三方共赢的效果，探索出一条政府、金融、农户合作，政策、资金、技术、市场有机结合的新路子。2007年末，全市农民人均纯收入4722元，比上年增长15.7％，增幅连续三年在13％以上；全市农业贷款余额达275.4亿元，占全部贷款的29.1％，比全省平均水平高出16.8个百分点。
三、临沂市两期金融支农工程的对比分析
(一)金融支农主导力量的变化
在始于1998的“贷款工程”中，主要有两个金融支农参与主体：一是具有临时行使行业管理职能的当地人民银行：二是临沂市三区九县农村信用社。尽管人民银行不比银行经营者更智慧和理性，尽管“贷款工程”启动初期的农村信用社不情愿放弃并不擅长的企业信贷市场，但人民银行借助行业管理的资源优势，强制将其与农民“捆绑”在一起，回避了企业改制逃废银行债务的风险，并从发放大批量的小额农户贷款中获得了稳定收益，农村信用社守住了金融支农的大本营。因此，“贷款工程”更多地体现了行业管
理在金融支农的强制性。反观“致富工程”，则更多体现了政府的主动意识，政府的号召力将其系统下的财政、农业、畜牧和科技等部门纳入在金融支农的行列，在原“贷款工程”中的人民银行和农村信用社外，又吸引了农业银行、农业发展银行和邮政储蓄的加入，因此，“致富工程”比“贷款工程”更加全面、系统，而且更多地体现了引导性。
(二)金融支农手段和力度的变化
“贷款工程”中的金融支农手段主要是小额贷款和人银行对农村信用社优惠的支农再贷款，贷款用途主要是解决农民的脱贫和温饱问题，沟通联系渠道是信用与农户签定存款、贷款双向“信用约定”，实行小额农户联保，因此，“贷款工程”更多体现了小额面广的特色。在“致富工程”下，由于政府组织发动发改委、财政、金融、农林、科技等职能部门配合联动，总体整体效能得到发挥。金融支农的手段以财政贴息为先导，围绕“公司+基地+农户”大额信贷展开；交易双方信息沟通的渠道不再是临时的“信用约定”，而是人民银行所主导的企业综合信用评级。2004年，临沂市财政局制定了《临沂市百万农户致富工程财政贴息资金管理办法》，市、县(区)按月息3‰对贷款农户进行贴息，每年在预算内安排资金1500万元用于“致富工程”贷款贴息、补助、技术推广和奖励，各县区按照1：1资金比例予以配套。三年来，临沂市财政累计发放贴息资金406112万元，财政资金发挥了“四两拨千斤”的功效，金融机构信贷支农力度逐年加大。据统计，1998－2007年全市涉农金融机构累计发放支农贷款2407.4亿元，年均增长32％。
(三)金融支农机制的变化
“贷款工程”中，在人民银行主导下，成立了“百万农户贷款工程”领导小组，走的是单纯“资金支农”的路子；人民银行定期对农村信用社实施情况进行监测，根据金融支农情况决定再贷款支持力度。在“致富工程”下，临沂市政府成立“百万农户致富工程”办公室，设立市、县、乡三级专职管理协调机构，具体组织协调实施金融支农；“致富工程”办公室定期召开座谈会，及时协调，定期检查，计划、财政、金融、农林、科技等职能部门推动，对“致富工程”的每个项目，按照一个项目、一个规划和计划、一个领导班子、一套工作小组、一个考核办法“五个一”方法统筹推进。“致富工程”走的是政策、银行资金、技术和市场相结合的金融支农的路子。
(四)金融支农效应的变化
“贷款工程”解决了当地农民脱贫、解决温饱和简单再生产所需资金问题，在农户与信用社之间建立起了稳固的金融联系，农村信用社实现了“三年脱困”目标。“致富工程”集合政府系统及金融部门的整体力量，实现了由过去单纯人行推动、信用社实施向政府协调、各职能部门共同参与和市场推进等转变，以财政贴息为先导，在一定程度上消除了金融机构金融支农上的成本收益结构，“致富工程”使大批处于贫困边缘、但有发展欲望的农户获得了“低利率”的优惠贷款支持，推动了“公司+基地+农户”农业产业化的规模化经营，促进了各参与主体的“共赢”。到2007年末，全市参与“致富工程”农户累计达到213.4万户，新上致富工程项目93.7万个，实现销售收入178.5亿元，户均增收2580元；支持农业产业化组织发展到i700多家，推广先进实用技术400多项，全市主要农作物优良品种应用率达到99％：农业新技术、新成果的推广应用率达到51％，科技在农业增产中的贡献率达到54％，带动农户增收53.7亿元。全市农民人均纯收入由2004年的2787元提高到2007年的4722元，增幅达69％；全市农村合作金融机构实现经营利润5.86亿元，是2004年的3.4倍。
四、临沂市两期支农工程的基本启示
(一)金融支农需要适当行政干预
1998年，临沂市人民银行利用行政代管职能兼再贷款诱导发起了“贷款工程”，让方向即将迷失的农村信用社强制金融支农，基本实现了农民脱贫、温饱和信用社“三年脱困”的目标；2004年，临沂市政府又利用其强势行政力兼财政贴息顺势开展了“致富工程”，对农村金融市场失灵问题进行适当矫正，走出了一条政策、资金、技术和市场相结合的金融支农新路子。
(二)行政干预金融支农须建立以需求为导向的平台载体
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金融工程是一门边缘性的新兴学科，是现代金融学、信息科学和工程方法的有机结合，融现代金融理论、信息技术、工程技术于一体，是金融科学的产品化和工程化。金融工程采用了尖端的数理分析技术、电脑电讯技术、自动化和系统工程乃至运筹学、仿真技术、人工神经元网络等前沿技术，为金融领域开辟了一片广阔的天地。
一、金融工程与风险管理内涵定义
金融工程本身是金融学的工程化，因此，在本质上就是现代金融学的最新发展。现代金融学本身的方法论──无套利均衡分析──也就是金融工程基本的方法论。信息技术和工程方法对金融工程研究的支持，从最基本的方法论角度，应该说都是围绕无套利均衡分析展开的。
金融工程对风险管理是利用金融市场上各种金融工具，来达到风险规避的目的。金融工程可以将分散在社会经济各个角落的市场风险和信用风险等集中到衍生交易市场，进行集中匹配，然后分割、包装并重新分配，使风险管理者通过一定方法规避正常经营中的大部分风险，从而不承担或只承担极少一部分风险（如通过期货套期保值要承担基差风险等)。由于金融工程交易的杠杆比率较高，可以使风险管理者以较小的代价、较小的资金支出而实现有效的风险管理。
二、金融工程在风险管理领域运用
(一)金融工程在风险管理运用范围
1.对于投资风险的控制与分散。实证研究显示，通过在世界各国股票市场分散化投资，可以扩大股票投资组合的有效边界，增加投资收益。20世纪80年代以来，美国、英国、日本等西方发达国家的机构投资者大多实施这种跨国多样化的投资。然而，一些国家的投资者因本国外汇管制及资本流动的限制，无法将资金投资到别国股票市场。利用金融工程中创设的国际股票收益互换这一新的衍生金融商品，即可解决这一难题。
2.对于价格风险的控制与管理。金融工程提供了远期、期货、期权及互换等价格风险管理工具，同时还可将此类衍生金融商品进行组合创造出更为新颖的金融工具，以抵补利率、汇率、股票收益率、商品价格等的市场频繁波动而带来的风险。金融工程对价格风险的控制与管理：对于利率风险，提供了远期利率协议、利率封顶保底、互换等工具及其组合；对于汇率风险，金融工程提供了远期、期权和远期汇率协议等工具及其组合。
3. 对于数量风险的控制与创新。数量风险主要是经济主体所面临的产量、销量、交易量等数量方面的不确定性。这些，既可能来自生产供给方面，也可能来自市场需求方面。传统上，企业主要是通过调节生产过程来实现对数量风险的管理，亦即通过增减工人来达到对产品数量的要求，但这种过度调整生产过程的成本高昂。针对数量风险，金融工程提供了两类新的产品：一类是商品期权；另一类是利用宏观经济景气指数与企业产量的相关性来设计宏观衍生金融产品。宏观衍生金融产品以宏观经济指数为纽带，通过买卖宏观经济指数的形式，使得与该指数相对应的收益流可以在不同的经济主体之间相互调剂，从而便于各方引入所需的逆向收益流；企业就可以通过参与宏观衍生金融产品的交易，转移和分散数量风险。
4. 对于兼并风险的控制与防御。在现代企业的运作中兼并是不可避免的，正常的兼并有利于资源的更优配置。但从企业生存与发展的角度来说，必须对兼并风险加以控制与防御。金融工程可提供的方案：一是管控策略，包括相互持股、通过保障管理层利益来提高收购方收购成本(例如金降落伞法)、修改公司章程、增加反收购条款等；二是股票交易策略，包括股份回购、员工持股、财产锁定等。
5. 对于风险的控制与监督。所谓风险，是指在所有权和控制权相分离的公司治理结构下，公司管理者往往并不始终把股东利益最大化放在公司经营目标的首位，而是常常牺牲公司的长期发展，追求短期的会计利润和其在职的享受，通常会反映在股票价格的低估上。在此情况下，公司高层管理人员可通过金融工程提供的杠杆收购来收购本公司并进行重组。当股东是本公司的雇员时，其自身利益与公司的收益紧密相关，从而增强投资者的持股积极性。
(二) 金融工程对风险管理明显优势
1. 方便准确。金融工程工具避险的一个重要内在机理就是衍生性，其价格受制于基础工具的变动，而且这种变动趋势有明显的规律性，可以方便地锁定风险，而对衍生交易的精确定价与匹配可以准确地抵补风险。
2. 讲求时效。成熟衍生市场的流动性可以对市场价格变化做出及时快捷的反应，提高控制与管理的效率。并随基础交易头寸的变动而去随时调整，较好地解决了传统风险管理工具管理风险时的时滞问题。
3．降低成本。衍生交易具有高杠杆性，付出少量资金可以控制大额的交易，动用的资金很少，可以为企业节约套期保值的成本。对于场内交易的衍生工具来说，交易的标准化和集中性降低了信息搜寻成本和交易成本。
4. 使用灵活。期权的购买者获得了履约与否的权利，场内的衍生交易头寸可以方便地由交易者随时根据需要抛补。场外交易则多是为投资者“量身订造”的。因此，以金融工程为工具，投资银行家可随时根据客户需要，通过剥离、组合等方法创设金融产品，其灵活性是传统金融工具无法比拟。
(三) 金融工程对风险管理局限分析
1. 对于系统风险考虑不充分。尽管金融工程中的不少数理模型和方法都是针对利率风险、汇率风险等系统性风险而设计的，但是，当严重的系统性风险（如1998年的金融危机）发生时，不仅利率、汇率、股票价格和通货膨胀等风险相当严重，而且由于企业和金融机构在危机中普遍遭受巨额损失，甚至破产，信用风险也变得非常突出，以市场基本正常运行为前提条件，建立的金融工程技术与模型，在这种市场信用状况迅速恶化，许多市场变量出现异常值的情况下，对于风险管理显得无能为力。
2. 对于历史数据过度地依赖。无论是风险定价模型还是风险计量模型，一个重要的特点是其有效性很大程度上取决于对有关参数(如期望值、方差和贝塔系数等)的准确估计。然而，参数估计不仅要求有合理的数理统计方法，更重要的是需要大量的、长期的历史数据。对于历史数据过度依赖的参数估计法会面临两个的问题：一方面是，一些资产或经济变量的历史数据并不多或难以获得；另一方面是，越是久远的数据越难以反映现实的情况。因此，这种数据方面的因素也制约了金融工程技术的有效性。
3.对于小概率事件容易忽略。金融领域风险分析的数理模型小概率事件往往具有发生概率小，但后果却非常严重的特点，是其致命缺陷，如贷款违约和金融危机的发生等。在许多金融工程技术和模型中，小概率事件没有得到足够的重视；而且，理论中假设的小概率事件在现实中发生的概率并非那么小。这使得数理模型化的金融工程技术的可靠性存有一定的局限性。因此，小概率事件必须在风险管理中引起充分的重视。
三、金融工程在我国发展策略选择
科技是第一生产力，金融是第一推动力，金融工程是促进金融发展的重要助推器。金融工程在金融发展过程中具有举足轻重的地位，因此，必须大力发展我国的金融工程事业，促进我国的金融发展。
(一) 应用现代金融科技，发展金融工程技术
在我国金融体系走向市场化、现代化和国际化的进程中，大力发展金融工程技术具有重要意义。金融信息化导致金融市场虚拟化、国际金融市场一体化和金融资产的证券化。计算机科学技术的发展和应用，使金融工程可以使用高速度高程计算机来对金融商品的风险、收益及其可能组合等信息加工处理更为科学化精确化，并不断创造新的金融衍生工具，互联网和电子商务的发展，形成了“信息交换―――商品流通―――金融的结算”三位一体的“金融网络经济”。要利用金融工程技术加强我国金融决策的科学性，应当把建立规范的决策数据库和开发与应用模型技术，作为我国每一个金融机构管理现代化的重要内容。要充分利用发展金融工程的契机，发展我国金融风险管理为中心的金融市场工具创新，完善我国金融体系的监管与风险配置功能。
(二) 深化金融体系改革，培育有效市场主体
要深化我国金融体系的改革，推进价格市场化的进程。价格市场化是金融工程大力发展的必要前提，金融工程正是利用市场化的价格来实现金融风险的市场分配和动态管理。加快我国金融法制建设，完善金融监管制度，适当鼓励金融创新，要逐步建立、健全金融资产价格形成的市场机制，推进利率市场化和人民币自由兑换的过程。按照现代企业制度的要求，通过兼并、破产、出售、租赁、托管、股份改造等形式，把企业转变成真正的自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体。只有这样，企业面对激烈的竞争、变幻莫测的市场，才真正会有套期保值、风险管理的需求，金融工程才能真正派上用场。
(三) 利用金融工程技术，加强风险控制管理
全面恰当地认识金融工程在风险管理中的作用，利用金融工程技术的发展来完善我国金融体系的风险配置功能，提高金融机构管理风险的科学技术水平，也要充分认识到金融工程技术在解决风险问题方面的局限性，不要过分依赖，更不要将其神化。在风险管理的实践中，既重科学，又重经验，充分体现科学性和经验性相结合的特点。对于现阶段的国家经济体系及金融系统的改制，既要充分认识到制度和业务流程设计和安排上在风险管理中的重要作用，又要把金融工程的发展与建立和不断完善金融机构全面系统的风险控制结合起来，实施全面的金融风险管理，同时增加中国在国际金融市场的话语权。要完善风险投资机制，促进我国高科技产业的发展，提高我国技术创新的能力，改善我国经济增长质量。
(四) 加强金融工程研究，培养金融工程人才
随着我国对外开放的发展，会有越来越多的各类企业面对国际金融市场的风险，我国现在急需大量的高素质金融工程人才对企业所面临的这些风险进行管理，防止类似“中航油”的事件再次发生；同时，随着我国金融体系市场化、现代化和国际化的进程的深入，我国的金融机构也需要大量的金融工程人才来增强我国金融机构的竞争力以保证我国的金融体系的安全。金融工程在西方发达国家的发展非常迅猛，金融工程的学术研究也在迅速应用化，要借鉴西方先进的金融工程技术促进我国金融体系的发展。因此，我国既要加强对金融工程的研究，也要在金融工程人才培养方面，重点培养数理分析能力与创新意识，追踪国际金融工程的发展态势，理论联系实际，以造就一大批中国的金融工程专门人才。
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2金融工程专业实践教学体系的构建
金融工程专业实践教学体系主要包括校内实验课程、校内第二课堂、校外实践基地以及实践型教学师资队伍建设等方面。
2.1校内实验课程
实验课程指教学形式中包含有实验教学环节的课程，就是在学生学习一些理论课程的同时，结合相关实验操作，能够让学生更好地掌握基本理论。根据我校“强化实践，注重创新”的基本原则以及“突出实验实践教学环节”的具体要求，我们考虑设置了以下金融工程专业实验课程教学体系，以更好地培养和提高我校金融工程专业学生的实践能力和创新精神。
2.2校内第二课堂
第二课堂是相对于第一课堂而言的。第一课堂是依据教学计划和教学大纲，在规定的教学时间里进行的课堂教学活动；而第二课堂是指在第一课堂之外，在学校的统一管理下，在教师的指导下开展的一切与学生教育有关的活动。第二课堂活动不仅可以使学生开阔视野，丰富知识，增长智慧，激发学习兴趣，而且有助于学生巩固课内所学知识，培养学生的创新精神与实践能力。结合金融工程专业的学科特点，第二课堂可以积极鼓励学生参加各类大赛，以各类大赛带动和促进实践教学。此外，还可邀请业内权威人士举办经济金融热点问题讲座，如当前金融危机与金融工程等；强化学生考证要求，如证券从业资格证、银行从业资格证以及会计从业资格证书等；针对当前股市、汇市热点话题组织学生沙龙，邀请金融投资专业人才对学生的投资方法进行点评；鼓励学生参加学校的各类学生社团，如金融投资协会、辩论协会等。
2.3校外实践基地
校外实践基地是应用型本科教育实践教学体系的物质保证，它的建设是实践教学体系的重要组成部分。通过建设大学生校外实践基地，有利于改革人才培养模式，提升学生的创新精神、实践能力、社会责任感和就业能力。金融工程专业的校外实践基地应该由高校和各大金融机构（商业银行、保险公司以及证券公司等）以及会计师事务所等单位共同建设，共同制定校外实践教育的教学目标和培养方案，共同建设校外实践教育的课程体系和教学内容，共同组织实施校外实践教育的培养过程，共同评价校外实践教育的培养质量。
2.4实践型教学师资队伍建设
金融工程专业实践教学体系的建设需要教师的紧密配合和积极参与，一支富有实践经验的教学师资队伍，是开展金融工程实践教学的基本条件。实践教学指导教师必须具有一定的金融机构实践经验，为加强实践教学指导教师的队伍建设，可以考虑和重视吸收来自金融实践领域的专业人员承担或辅助实验课程教学。同时，教师也须加强同金融机构实际工作部门的接触，加深对金融机构业务流程的直观认识，促进金融理论和实践的有效融合，从而构建一种教育教学能力和工作经验兼备的“双师型”的师资结构———同时具备教师资格和职业资格。此外，可以也以采取和金融机构共建“金融研究中心的”方式，双方联合对某些金融问题进行研究，这一方面帮助金融机构解决实际运营中的问题，另一方面也提高了教师的实践教学水平。
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一、引言
金融科技是金融和科技的深度渗透融合，强调通过大数据、云计算、人工智能和区块链等新型技术手段提高金融服务的效率和质量。国库信息化建设是将现代信息技术应用于国库业务领域的过程，是“数字央行”建设和国库高质量发展的题中之义，符合人民银行数字化转型工作要求。从2014年开始，以“国家金库工程”①建设为核心，国库信息化进入全新发展阶段。但随着金融科技催生新技术广泛应用和加速发展，网络支付、移动支付和个人所得税汇算清缴退税网上申请等新业务不断开展，国库信息系统建设日益与金融科技蓬勃发展的当今世界不相适应，与国家金库的地位不相适应。鉴于此，大量文献对国库信息化建设做出了探索性研究，主要包括两方面：一是总结国外先进经验，对我国国库信息化建设提出建议。山成英（2018）梳理美国、英国和新加坡等国对金融科技的支持措施和监管创新，认为应加强人才储备，营造支持金融科技发展的友好环境。曹协和（2010）总结了OECD国家国库电子化的特点及其在实践中所起的重要作用，建议统一规划我国国库信息化系统，强化电子化系统管理。二是研究学习新技术，探索新技术运用于国库信息化建设。白双玉、李阳婷等（2020）运用金融科技技术，重新设计国库业务流程，细化业务要点，在国库信息化智慧建设的基础上构建国库数据治理体系。马天龙（2017）分析了区块链技术在国库业务应用的可行性，探索性构建了区块链在国库业务中的应用场景。本文则在回顾前期相关文献的基础上，运用SWOT分析方法，综合分析金融科技浪潮下国库在信息化建设方面的优势、劣势、机会和威胁，并提出对策建议。
二、国库信息化建设现状及问题
近年来，国库信息化建设不断取得突破，但面对金融科技带来的新情况和新要求，国库信息化建设在理念、技术、手段方面存在不可忽视的“短板”。（一）库款安全的优先级考虑导致国库过度把控风险和追求业务细节，信息化建设理念相对保守。《中华人民共和国国家金库条例》规定各级国库库款的支配权属于财政，对人行国库而言，库款安全是经理国库业务的第一要义。出于资金安全考虑，国库在业务系统管理方面强调安全第一，将“业务系统安全、资金安全”作为国库基础业务不可动摇的两条底线。为降低国库业务操作风险，业务人员谨小慎微，加之人员数量有限，客观上导致了国库对风险的过度把控及对细节的过分追求，也牺牲了部分国库精力。在国库有限的精力下，为更好的守住国库业务的“两条底线”，减少创新带来的风险，国库对于移动支付、云计算、区块链等新技术在信息化建设中的运用，所持态度相对谨慎和保守。（二）业务系统更新迭代缓慢，国库信息化建设难以缓解不断增加的业务压力。“3T”系统②是国库信息化建设体系的核心内容，自2014年起全面运行。随着个人社会保险费缴库、小微企业退税、个人所得税汇算清缴等工作开展，国库业务量剧增，而“3T”系统更新缓慢，难以提升业务处理效率。一是业务系统集约化程度较低。从整体上看，“3T”系统与财政、税务、海关、银行等部门在非税收网、电子化退更免、电子对账、海关联网等方面的相互联网程度不够，国库信息化建设与业务合作部门间的集约化程度较低。二是业务系统承载能力不足。TIPS系统经过二代升级后，处理业务量仍存在上线，制约国库工作效率。如TBS系统退库成功回执导入TIPS系统每次不可超过20包，严重影响系统处理效率。三是业务系统应急保障能力欠全。二代TIPS、TCBS系统的灾备建设尚不完善，不能做到快速切换，两者都曾发生过全国性的业务中断。TBS系统作为TCBS系统的应急备用系统，仅能处理应急拨款和集中支付清算业务，且业务操作时所必须的Ukey证书与win10系统不兼容，加之单机版运行，TBS系统运维风险较大。（三）业务处理手段与金融科技结合过少，国库信息化建设难以满足金融科技背景下的信息共享要求。金融科技对进一步打破国库与业务合作部门间的信息壁垒提出了新要求，但国库业务处理手段与金融科技结合过少，受制于技术壁垒，国库难以满足信息共享要求。金融科技强调运用新技术手段提高金融服务的效率和质量，突出的表现是要求不断提高信息的开放流通、交换共享程度。而近年来，国库业务处理自动化水平大幅提高，但国库信息化建设与大数据、云计算等金融科技结合甚微，各类业务操作仍依赖人工且环节过多，尤其是国库信息保存、账务核对等数据及信息处理更是近乎完全由人工操作，数据开放流通的自动化、电子化、智能化水平低，缺少实时、便捷、高效共享信息的技术条件，信息化建设并不能满足金融科技催生的信息高效共享要求。
三、国库信息化建设应对金融科技浪潮的SWOT分析
金融科技最核心的是科技，一定程度上冲击了传统的国库信息化建设。以下立足国库视角，运用SWOT分析方法，综合分析金融科技浪潮下国库在信息化建设方面的优势、劣势、机会和威胁，为制定应对策略提供参考。（一）优势（S）。一是系统管理经验丰富。人民银行经理国库35年来，熟知外部环境对国库服务的各项要求，在系统开发、外包、运维、升级等方面具有雄厚实力和丰富经验，充分了解国库不同系统的账务处理、系统关联、信息传递等原理，积累了大量可行的系统管理制度和组织架构。二是业务系统及程序储备充足。在人民银行国库局鼓励各地基于实际业务开发实用性系统的氛围下，各地为减轻国库业务处理压力，提高国库服务的电子化、智能化水平，通过外包或自主研发等方式开发了不同类型的系统或小程序，如黑龙江省分库开发了退税小程序，湖南省分库开发了国库管理辅助系统。目前，除了全国通用的“3T”系统外，各地一线工作者捕捉国库业务痛点开发的新系统极大地填补了系统短板或不同系统间的关联漏洞，为科技赋能国库提供了大量底层逻辑参考和实际案例。（二）劣势（W）。一是新技术运用能力不足。国库经过多年发展，在业务处理、安全认证、安全处理等方面经验丰富，但由于基础设施系统庞大而信息化重视程度不够、自主创新能力不足，且出于新技术的监管和风险考虑，对新技术运用抱以谨慎和怀疑态度，反应迟缓被动，在新技术运用上远远不足。二是会科技、懂业务的人才储备不够。长期以来国库业务系统运维由科技部门及第三方公司负责，国库人员主要精力集中在业务处理及监管服务、数据分析上。加上基层国库人员较少，难以消化业务量逐年增加带来的压力，对科技与业务之间的结合思考较少，人才储备不够。（三）机会（O）。一是大数据技术的发展。目前，大数据在金融领域的应用场景拓展形势较好，国库与金融机构，尤其是银行间的业务联系紧密，可通过后期学习探索大数据在国库信息化建设上的应用。国库借助大数据技术对国库系统积淀的海量数据进行分析，不仅可以考虑财税库银相关业务合作部门的历史数据，还可将多个与业务相关的因素加入国库监督模型中。例如，将企业的纳税情况纳入大数据风控模型中，从而更加细致准确的判断后期的纳税情况，能够有效预测国库现金流，提高财政收支监测的准确度。利用云计算技术对分散数据的计算能力,对国库各类数据与监管指标的运用进行深度分析,可实现自动化全流程监管，将丰富风险监测的内容和手段,全面把握国库资金运行风险的整体情况和预测库存发展趋势。二是基于区块链的对账系统设计与应用日渐突破。大量政府部门和企业探索运用区块链提高对账的自动化与智能化水平，如2018年迪拜推出基于区块链的支付对账和结算系统，2020年意大利银行使用分布式账本技术对账，国库可以通过外包、学习等方式将这些技术或理念运用于国库信息化建设中。（四）威胁（T）。一是业务模式的冲击。金融科技的运用，会极大降低国库会计核算业务对人力资源的消耗，转而对人员在新技术运用、模型分析、数据分析等方面提出更高要求，从而冲击国库现有业务模式。传统国库大量精力用于处理日常业务、核对账表、监督业务等，业务模式呈现出“以核算业务为基础的”特点。金融科技提高核算业务的智能化水平后，核算业务的风险将从“集中于人”转移到“集中于自动化系统”，客观上风险管理工作量和难度下降，国库业务模式也将从注重核算业务转为注重国库数据分析。二是国库监督角色的转变。过去国库通过手工方式监督预算收支，监督具有一定的滞后性。随着金融科技的发展，尤其是区块链促使每一笔业务都有一个不可纂改的时间戳，国库对预算收支的监督可以通过人工智能实现实时监督，国库传统的监督职能将被弱化，转而对科技运用能力要求更高。如人工智能利用云计算技术计算分散数据,运用监管指标分析业务合规性,可实现自动化、全流程监督，国库人员不再手动监督业务，转而需要掌握人工智能运用、计算模型、监督原理等操控人工智能必需的知识，监督角色转变较大。
四、金融科技为国库信息化建设赋能的对策及建议
（一）主动适应金融科技浪潮，更新国库核算理念。站在服务政府治理体系和治理能力现代化的战略高度，全面更新国库核算理念，主动学习、适应金融科技浪潮。同时，对国库核算理念的更新理解不能停留在系统更新迭代上，要认识到金融科技不仅是科技赋能，还是金融和科技深度渗透融合后带来的国库业务模式的彻底变革，主动适应各类新技术对国库业务在硬件设备、业务流程、监督管理、数据分析等方面的变化，加强金融科技应用于国库信息化建设的顶层设计。（二）推进国家金库工程建设，探索金融科技在国库对账中的运用。立足在国库一线业务工作中搜集的系统需求，推进“国家金库工程”建设，对现有“3T”系统进行重新定位、设计、优化，畅通系统间的信息传递，前瞻性地做好“国家金库工程”总体规划设计。同时，运用大数据、云计算、人工智能、区块链等新兴科技，开发使用国库对账管理系统，实现国库与征收机关、银行等通过系统自动核对对账信息，探索金融科技在国库对账中的运用。（三）着眼未来国库发展需求，储备会科技懂业务的国库人才。结合现有新技术新业态的发展趋势，着眼未来国库人才要求，前瞻性地做好国库人才培养。加强人才技能培训，激励并组织精通国库业务者不断学习与账务智能化处理、数据分析模型等相关的新技术，使业务能手掌握新技术原理。同时，不断补充懂科技的新生力量，并做好技术和业务知识培训，培养储备一批熟悉技术、精通业务的国库专业人才队伍，并通过人机耦合模式反哺金融科技与国库信息化建设结合的相关研究，进一步提高国库人才素质。
参考文献：
[1]山成英.金融科技发展的国际经验与借鉴[J].青海金融,2018(10):23-27.
[2]曹协和.国库电子化的国际趋势及启示[J].南方金融,2010(10):76-79.
[3]白双玉,李阳婷,杨金玉,尹国君,沈秘.金融科技助力国库高质量发展路径探索[J].时代金融,2020(07):57-60.
篇10
贵州省喀斯特石山区扶贫金融政策方面，创新金融服务进一步放宽。贵州省喀斯特石漠化特困山区扶贫金融工程规范化的运作程序是：贵州喀斯特石漠化特困山区扶贫金融问题的诊断与分析——扶贫金融商品的开发——扶贫金融商品的定价——扶贫金融设计方案的交付使用。贵州省喀斯特石漠化特困山区扶贫金融工程从扶贫融资项目的可行性分析，扶贫金融产品性能目标的确定，扶贫金融方案的优化设计，扶贫金融衍生产品的开发，扶贫金融产品的定价模型的选定，仿真的模拟实验，扶贫金融产品小批量的应用和反馈修正，直到扶贫金融的新型模式的推广应用，各个环节紧密有序。大型扶贫金融机构在扶贫金融工程师的努力下，面向贵州省喀斯特石漠化特困山区扶贫金融工程，运用数理分析、计算机技术和系统工程技术，设计与应用扶贫金融数学模型，从而解决扶贫金融工程的相关问题，主要依靠扶贫金融产业界的技术工作者，设计各种扶贫金融商品在国内国际金融市场上交易，赚取超额套利利润，为大型扶贫金融机构设计出结构化的金融市场工具及其金融衍生产品进行扶贫融资风险管理，达到实现降低扶贫金融风险，提高扶贫金融效率的目的，提高了大型扶贫金融机构的核心竞争力。
大型银行金融工程师运用金融工程理论设计扶贫金融项目的实物期权投资策略和扶贫金融实物期权定价技术，为大银行金融扶贫贷款项目在贵州省喀斯特石漠化特困山区提供风险分析和风险管理服务。贵阳市扶贫金融项目有很多成功的案例。例如，贵州省赫章县核桃产业，建立扶贫融资体系，推动核桃产业发展投入多元化。银行信贷投放结构重点倾斜到核桃产业中，支持、帮助核桃加工企业和专业化合作社争取贴息贷款、小额信用贷款，推动金融资本、企业资本和社会资本进入核桃产业。例如，贵州省毕节市，地处乌蒙山腹地，是贵州喀斯特最为集中石漠化山区，是贵州省的矿产资源大区，具有煤、铁、锌、磷等矿产资源优势。贵州省毕节市的反季节高山蔬菜种植，贵州省威宁县海拉乡的党参种植，贵州省盘县北盘江花江段干热河谷种植花椒、砂仁、火龙果、枇杷等成功并实现了产业化。贵州省贞丰县和安龙县在海拔1200米的喀斯特山区种植金银花均取得了良好的经济收入及生态效益。例如，喀斯特地貌约占82.65%的贵州省荔波县，贵州省龙里县和贵州省毕节市在生态示范区建设中，通过旅游扶贫金融、自然保护区建设、景区保护建设、生态移民、退耕还林、封山育林，生态经济县的建设取得了初步成果。
又例如，贵州省喀斯特石漠化山区的纳雍县10年累计完成“长防林”工程总面积73.7万亩，也应该发挥油桐、核桃、竹林经济林的生态经济效益。贵州省喀斯特石山区贵阳市“林带”开展森林休闲度假种植竹林的活动，是开展全社会综合扶贫金融工程的结果。例如，贵州省赤水竹海国家森林公园可以每年展开一次竹林认养活动。开展贵州省贵阳市溶洞暗河冷水鱼扶贫养殖金融工程，例如，贵阳市乌当区渔洞峡水库的养殖贷款金融工程，提高了金融效益。因为贵州的喀斯特大泉眼的泉水流量大于10L/S的有5214个，总流量为538060L/S，大于50L/S的喀斯特大泉有1710个，常年有水，长度大于2KM的地下河，贵州省有1130条，总长度为6246KM，总偶测流量为489856.29L/S。由于喀斯特地下水温度较地表水低，低下合理的鱼类生产速度很慢，营养含量高于一般淡水鱼，肉质鲜美，深受贵阳市城市居民及其外地游客欢迎。地下河鱼类养殖特别在贵阳周边的城市郊区发展较快。贵阳市乌当区新添寨渔洞峡水库的冷水鱼养殖及农家乐较发达，与贵阳市市区去渔洞峡水库观光游客爱好吃地下河鱼类的休闲度假活动密切相关，依靠实物期权定价技术，预防了贵阳市冷水鱼养殖扶贫的金融风险。
2 贵州省喀斯特石山特困地区扶贫金融工程面临的矛盾局面
贵州省金融业2011年增加值达到297亿元，2012年贵州省金融业增加值达到358亿元，占同期服务业增加值的比重为11%，2013年，贵州省金融业已经进入贵州省支柱产业区间的新时期。
2.1 贵州省喀斯特石山特困区扶贫金融工程日益突出的重要性与贵州石漠化山区生态恶化关注度提升并存
贵州省喀斯特石漠化山区是中国贫困问题最突出和森林生态最脆弱的区域。贵州省喀斯特石山区域地处川滇黔三省交界处的乌蒙山区是生态脆弱的集中连片特困地区。贵州省喀斯特石漠化山区是国家开发扶贫金融工程深化和中国森林生态建设试验区。现实的情况是，贵州省喀斯特石漠化特困山区大型工厂和大型企业未能引进几家，且基层财力有限的情况下，很难指望贵州省喀斯特石漠化特困山区能将保护森林生态的环保配套设施能同步建成。
2.2 贵州省喀斯特石山特困区产业扶贫金融工程基础薄弱与贵州承接主导产业扶贫金融工程的巨大潜力并存
扶贫资金不足一直是制约贵州省喀斯特石漠化特困山区乃至是制约中国扶贫开发最大的瓶颈，新阶段扶贫开发必须创新扶贫开发领域的融资机制，走出一条政银企合作的扶贫开发新路子。贵州省喀斯特石漠化特困山区把“扶贫资金”与“信贷资金”有机结合的“扶贫融资”新模式，将使财政性“输血式扶贫”扶贫资金真正发挥撬动和放大“造血式扶贫”银行信贷金融资金的“杠杆作用”，是一个实现扶贫资金效益最大化可行的新模式。
贵州省目前仍是中国农村贫困特困面最大、贫困特困人口最多、贫困程度最深的连片特困省份，贵州省扶贫减贫事业是中国最繁重的贫困省份。产业扶贫金融项目是培育和壮大贵州省喀斯特石漠化山区的支柱产业和特色优势产业，要重点投融资，产业扶贫金融项目实行竞争立项，审批要符合贵州省产业倾斜规划，例如，民族药材种植产业及其中成药生物制药产业、老干妈食品配套产业、煤炭、铝和磷矿等绿色化工产业，等等；扶贫对象能力培训的扶贫金融项目是为了提高扶贫对象就业和生产能力，对其家庭劳动力接受职业教育、参加实用技术培训给予补助的资金；改善农村贫困地区基本生产生活条件，帮助扶贫对象缓解生产性资金短缺困难，支持贵州省喀斯特贫困山区建立村级发展互助资金，对扶贫贷款实行贴息等，可以充分运用商业银行信贷业务实验，金融设计方案优选竞赛和银行信贷风险仿真实验等金融工程理论与方法。
2.3 贵州省喀斯特石山特困区扶贫信用管理的金融工程实施环境较差与贵州城乡信贷环境不断改善的局面并存
贵州省农村信用社力争创建100个信用乡（镇）、2个农村金融信用县、50个小微企业金融服务中心，不遗余力地在贵州省喀斯特石山区开展信用管理能力提升活动是为了贵州省农村信用社采用金融工程技术开发新产品，发展风险管理技术和工具，规避信贷风险，实现贵州省喀斯特石漠化特困山区扶贫金融科学的工程化。2012年末，贵州银行业金融质量提高，2012年贵州省金融成为第三大税源产业。
2.4 贵州省喀斯特石山特困区县域农村扶贫金融环境落后与深化贵州农村综合扶贫金融工程的难得机遇并存
2012年，贵州省银行等机构人民币各项存款余额首次突破1万亿540亿元，增速位列中国第3；贷款余额增速位列中国第6名。2013年上半年，贵州省银行存款增速首次跃居中国第1。2012年保险公司保费收入同比增长13.9%，增速位列中国第4。贷款同比增长21.1%，增速连续6个月稳居中国第5。贵州省保费收入同比增长19.44%，增速位列中国第4。现在的贵州直接融资发展迅速，融资结构持续优化。贵州省喀斯特石山特困区深化综合性扶贫金融工程遇到了千载难逢的历史机遇。贵州省农村妇女小额信贷将为贵州省喀斯特石漠化特困山区扶贫减贫做出可靠贡献，这都是依靠金融工程开发出来的金融产品。
3 贵州省喀斯特石山区深化扶贫金融工程的工作思路和措施
为了保持和改善贵州省喀斯特区域的森林和植被生态，贵州省各地喀斯特岩溶石漠化特困山区的金融模式各有特色。例如，贵州省喀斯特山区的湄潭县、凤冈县的茶海等，采用茶叶茶叶金融模式，金银花经济作物金融模式，种草养畜生态畜牧业金融模式，核桃漆树经果林种植金融模式，退耕还林（草）金融模式，森林绿化与农林牧业综合金融模式。贵州省喀斯特石漠化山区采用金融扶贫工程和金融扶贫政策推进该区域化学化工产业、大农业产业和大服务产业绿色化、低碳化和生态化发展，可以利用数理金融工程等金融工程理论进行扶贫金融风险的定性和定量分析。
3.1 金融支持贵州省喀斯特石山特困地区支柱产业发展
大型金融机构的金融工程师运用金融工程理论立足产业扶贫，开发农村产业链条扶贫金融，采用数理金融学全面调研和确定贵州省各县市区辖内支柱产业，以纳税排名前10位企业为重点，逐户认真进行筛选，科学计算和预测龙头产业和支柱项目的现金流，针对龙头产业产业链，实施支柱产业名单制管理和金融方案营销，运用扶贫金融工程理论实现对相关产业链的综合金融服务，金融支持贵州喀斯特特困山区支柱产业加快发展。
3.2 金融支持贵州省喀斯特石山特困地区吸纳产业转移和支柱重点项目
贵州省的支柱产业和重点产业主要有绿色民族医药生物制药产业、绿色化工产和旅游业，采用金融工程师是建议，金融支持贵州省喀斯特石漠化特困山区的金融扶贫减贫工程，推进减贫扶贫金融发展战略和贵州省喀斯特石漠化特困山区银行县域支行的金融产业良性运行。以开发优势行业重点客户、总分行级核心客户在贫困地区设立的分（子）公司和在区域内落地的优质项目为重点，优先金融支持投资主体明确、资本金来源有保障、商业化运作的大型优质支柱产业项目，对于立县强县大项目产业客户大型金融机构的金融工程师要在产业客户期货融资商品、产业客户外汇融资商品和产业客户证券融资商品开发领域多多设计出创新品种，以创新金融商品和新型金融模式寻求国内国际金融市场的超额利润，促进贵州省喀斯特石漠化特困山区扶贫减贫金融工程的可持续发展。
3.3 金融支持贵州省喀斯特石山特困地区采用城镇化生态移民的生态项目
贵州省喀斯特石山区生态移民城镇化要搞好生态森林融资，产业金融支撑项目、基础设施建设融资项目、新型社区建设融资项目、土地整理与土地开发融资项目、绿化工程金融项目、进城居民生产经营和消费升级改造项目的金融支持，要保证珠江源水源和长江上游支流乌江水源地的青山绿色。特别是紧盯具有城镇化建设职能的大型央企、地方国企、大型民营企业等优质投资主体节能减排和环境保护，保证森林覆盖率、生态植被，预防水源污染、河流污染、土壤污染、水土流失和空气污染。
3.4 扶贫减贫金融工程为贵州省喀斯特石山特困地区植树造林促进绿色农业和绿色森林业
贵州省喀斯特山区特困地区绿色农业和绿色森林产业发展的金融支持力度，运用金融工程技术为重点支持贵州省农业产业化大型龙头企业，特别是省级以上龙头企业，通过量身设计特色金融服务方案、按需提供差异化金融服务，为贵州省喀斯特石漠化特困山区的绿色农业、民族医药、绿色化工和绿色森林（核桃、板栗等经济林）产业发展的主力军，金融工程师是为大银行金融决策保驾护航的卫士。贵州省要大力支持与龙头企业有效对接的生产基地建设，贵州省金融业需要重点支持贵州省各地级市、县市区等林业和农业龙头企业以建设种养基地为重点的产业链延伸，发展订单农业，为专业合作社融资，增加对其产业链上中小企业、下游经销商、农户的金融支持。
3.5 金融支持开展贵州省喀斯特石山特困地区旅游产业扶贫金融工程
篇11
一、金融工程基本问题概述
（一）内涵
最早提出金融工程概念的是美国金融学教授芬纳蒂（Dean Finaty），他在1988年发表的论文《公司理财中的金融工程纵观》中将金融工程的概念界定为：金融工程就是资本市场参与者运用现代金融经济理论和现代数学分析原理、工具和方法，在现有的金融产品、金融工具和金融方法的基础上，为金融市场参与者发现金融资本价格和规避风险，发掘新的金融机会，以实现投资者预期经济目的，增进金融市场效率和保持金融秩序稳定的一项应用性的技术工程。此外，众多的学者，如史密斯、格利兹和众多的组织都对金融工程的内涵进行了不同的探讨。
金融工程基于现代科学理论特别是系统工程理论，吸收金融学、运筹学、会计学等学科的内容，把复杂精密的数理分析、计算机技术等导入到金融领域的方方面面，持续地进行金融创新，为金融市场的参与者提供了全新的金融产品和工具用于规避市场风险和资本价格发现，极大程度地提高了金融市场的效率，但同时在金融创新的过程中也带来了无法消除的系统性风险，其双刃剑的特点让这门学科在资本市场还未完全开放的我国的发展如履薄冰。
（二）功能
金融工程是在现代金融理论发展的推动下，运用高新技术，为解决具体的金融问题而规避既有的交易规则，进行金融创新的结果，其主要功能在于金融风险的管理。随着20世纪70年代始世界范围内外汇管制的放松或取消及利率的自由化，利率、汇率等金融资产价格的波动更频繁、更剧烈，经济的、非经济的因素，系统的、非系统的因素对经济体系及微观个体的影响更复杂，从而使经济主体面对较从前更大、更复杂的金融风险。金融工程的思想和技术则为金融风险管理提供了有效的手段，如构建适当的投资组合，可有效分散非系统风险；运用互换、期货、期权等金融衍生工具可规避利率、汇率等价格波动风险，并有可能主动利用风险，从中获益。在实践中，金融工程技术对微观个体的风险管理作用最为显著，能够使风险从风险回避型的套期保值者转移到风险偏好型的投机者或其他投资者身上。也因此，金融工程技术对宏观风险管理的作用表现在，不能减少宏观经济体系的风险总量，而只是实现微观个体之间的风险转移和配置，但能够提高宏观经济体系的风险承受和处理能力。
（三）意义
21世纪将是金融工程大发展的时期，金融工程的应用对我国金融业发展具有重要意义。它能强化金融市场在资源配置中的核心作用，促进我国金融体系的深化改革；它能满足不同投资者对金融产品多样化的需求，增强抗风险能力；它能为中央政府提供新的金融监管技术，保证国家经济安全。具体而言，首先，强化金融市场在资源配置中的核心作用；其次，为金融机构和企业开拓新的生存与发展空间；再次，满足投资者金融产品多样化的需求；最后，为政府的金融监管提供技术支持。
二、我国发展金融工程的制约因素
（一）金融市场不发达
我国的金融市场是分割、狭小的，信息成本高，股票、债券等基本金融工具规模小且不够规范；从业务种类来看，目前我国金融业基本上还停留在银行的存款、贷款、汇兑及证券的发行、兑付与交易的低水平阶段，还没有达到为企业、居民和政府提供全方位金融服务的水平，更为主要的是金融资产价格市场化进程太慢。目前形成我国金融资产价格的市场机制很不健全，市场化程度较低，主要表现为汇率、利率以及股票债券价格受非市场因素影响太大，汇率、利率市场仍受政府管制，利率市场化进程举步艰难，CHIBOR并未成为真正的市场均衡利率；汇率也不是完全的市场均衡价格，虽然已经并轨，但汇率形成机制的行政色彩浓厚，不能反映市场供求；证券市场中，政府“托市”、“救市”现象屡有发生。
（二）缺乏真正的市场参与主体
我国目前的市场交易主体主要是国有商业银行、国有企业及非国有经济单位，但由于国企改革滞后，企业的经营机制尚不健全，风险管理意识淡薄，内在利益冲动有余而责任约束不足；国有金融机构企业化经营还没有完全实现，这使它们存在较为严重的委托问题，行为的风险收益不对称。如承担高风险，则国有机构的人―经理人员等获得由此可能带来的高收益，而可能的损失则由委托人--国家来承担。这会导致这些市场参与主体过度追逐风险，而不是规避风险，使每一个设计初衷良好的金融工程产品都有可能变为追逐风险的工具，从而加大金融风险。风险管理市场需求主体的缺位，无疑将对我国金融工程的发展产生不利的影响。
（三）金融监管体系不成熟
在发展和应用金融工程过程中，金融工程或其部分的发展如果偏离正常轨道或超越合理限度，监管当局对此如果失去控制，将导致政策效果的削弱，甚至有可能引发金融危机。同西方发达国家相比，我国金融监管当局在调控能力上仍有很多差距，对市场发展的预测与把握仍然比较迟钝，所使用的手段和技术不能适应金融创新和网络银行发展的需要。此外我国金融立法滞后，金融监管还未完全法制化。目前我国金融监管法规不完善，国内的几部银行法在20世纪90年代中期才先后确立，可操作性差。在监管方式上，存在着行政性监管过多的倾向。这很难适应金融工程的要求。
（四）金融理论发展滞后
首先，我国金融理论还停留在理论描述、定性分析及经验判断的阶段，统计、数理分析及其它尖端前沿科学的成就尚未用于金融理论的研究，金融工程尚未得到应有的先进理论支持。其次，目前我国金融学的内容比较陈旧，较少涉及现代金融理论，尤其缺乏对金融工程理论的介绍，没有从金融工程的高度来设置相应的课程。再次，我国金融人才培养仍然封闭在学校的象牙塔中，与实际联系不紧密，所培养出的人才实际运用能力差。另外，真正懂得并会运用金融衍生工具的、金融工程所需的复合型高级人才严重不足，这也制约金融工程在我国的发展。
（五）技术条件不能满足要求
在金融科技的发展及其应用方面，尽管我国证券市场电子化程度较高，银行业务处理也普遍推行电脑化，通讯设施及技术水平都有了一定的基础，但我国国民经济的信息基础设施还远未建成和健全，快捷、高效的信息传输网络建设进展缓慢，清算交易系统离高效、快速、准确要求较远，金融电子化、网络化的水平还较低，金融工程运用所要求的技术条件不能满足。
三、我国发展金融工程的对策建议
首先，加快改革的步伐，培育有效市场主体。
金融工程是利用市场化的价格来实现金融资源的市场分配和动态管理。为此，要加快金融法制建设，完善金融监管制度，消除金融压制，逐步建立、健全金融资产价格形成的市场经济机制，推进利率市场化和人民币自由兑换的进程。要按照现代企业制度要求，通过兼并、破产、出售、租赁、托管、股份改造等形式，把企业转变成真正的自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人。这样，企业面对激烈的竞争，变幻莫测的市场，才真正会有套期保值、风险管理的需求，金融工程才能真正派上用场。
其次，积极开展金融创新。
1、产权制度创新。国有商业银行实行规范的股份制改革，将国有独资商业银行改造成股份有限责任公司，从而实现国家作为出资者的所有权和商业银行作为独立法人的财产经营权分离，实现银行产权主体的多元化，建立银行追求利润最大化的内在机制。
2、经营体制创新。我国金融多年来一直推行的是银行、证券、保险等分业经营。同国际接轨就要有步骤地放松对混业经营的限制，协调各业发展，最终实现混业经营。
3、组织体系创新。当前我国金融组织体系创新的重点应是：一要大力支持和发展中小金融机构；二要进一步深化农村信用社改革；三要积极发展非银行金融机构；四要积极鼓励金融企业间相互兼并，实施资产重组，盘活存量，实现低成本扩张；五是稳步推进民营金融机构的发展，准许民间进入，规范和发展民间信用。
4、市场结构创新。市场是金融业务经营的起点和终点，也是金融业赖以生存和发展的基础。因此，金融创新必须面向市场，增加市场主体、创新市场结构，协调好货币市场与证券、外汇、票据、资本等市场的关系。
5、监管创新。监管创新须在以下方面体现：一是改革监管体制，由分业监管逐步走向统一监管；二是加强和改进监管方式，充分利用社会力量参与金融监管；三是进一步完善银行内控机制。
6、技术创新。要大力实施技术创新战略，广泛应用现代科技，加快高新技术的推广和应用，以技术创新促进业务创新，促进金融生产力的提高。
7、服务创新。突破传统银行的柜面服务，向着金融服务技术的电子化和信息化、服务形式的多样化和全方位化发展。
8、队伍创新。加强对金融从业人员的知识培训和提高，增强其现代金融意识和业务素质；创新用人机制，吸引、开发和留住人才；注重建立人才流动的竞争机制，充分发挥人才的使用效能。
9、产品创新。在现阶段，商业银行可根据我国的金融市场发育情况、监管情况以及客户的需求，权衡收益与风险，选择一些风险较小、简单易行的金融新业务进行模仿、改良，积极尝试。当前除了要抓紧开发常规信贷业务品种外，要加快开发电话银行、信用借记卡、代客理财设计、对外担保等新的金融产品。积极开发期权、互换、远期利率协议、组合保险、零息债券、可互换债券等高科技含量的新型金融产品。
10、工具创新。金融机构应在保持传统业务主体地位的基础上，大力开拓中间业务，开发新的金融工具，培植新的经济增长点。可首先重点发展外汇、股票指数、国债的远期与期货市场以及可转换债券市场，然后在利率市场化的条件下，使债券利率、优先股红利浮动化，最后逐步推广期权与互换交易。
第三，大力培养金融工程人才。
虽然金融工程在我国大发展的时代尚未到来，但金融工程的许多成果已在我国有了应用的价值，为金融工程的发展作必要的准备已是当务之急。从发展的观点看，21世纪无疑将是金融工程的世纪，发展金融工程将是我国金融业甚至整个经济赶超西方发达国家的一次重大机遇。目前发展金融工程的当务之急是改革目前的金融教育，加强对金融工程理论的研究与教学，培育一大批金融工程人才。
金融工程在西方发达国家的发展非常迅猛，学术研究迅速应用化。纽约工业大学和华尔街的重要金融机构已建立了密切的业务合作联系。我国的有关院校、科研部门、人民银行及各大金融机构应加强对金融工程的研究与教学，加强与世界一流大学和金融公司合作，与国内各级政府和金融机构合作，在金融体制改革、金融工具研究开发与应用、金融产品构建定价、风险管理、现代资产管理和国际监管方面，开展前沿的高质量研究和教学。政府对于这些部门应该给予更多的支持与优惠政策，除了吸引归国人才外，还必须重点培养我国自己的金融工程人才，重点培养数理分析能力与创新意识，追踪国际金融工程的发展态势，从封闭走向开放，理论联系实际，造就一大批中国的金融工程师。
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[中图分类号]F270
[文献标识码]A
[文章编号]1003―3890(2006)08―0057-04
一、现代化管理需要统合管理
在知识经济时代，国际互联网的发展，信息、卫星通讯等新技术的创新，改变了传统的时间和空间概念。企业所处的商业环境已经发生了根本性的变化，全球网络已将供应链上的所有企业联系在一起，市场已不再仅仅是单个企业之间的竞争，而是一个企业供应链同其他企业供应链的整体竞争。与工业经济时代相比，企业从生产方式、分配方式、交换方式到消费方式整个环节都发生了根本性的变化。工业经济时代分解、细分这种把整体隔裂开来的由合到分的思维定式，对于工业经济时代是适用的，但对信息社会带来很大的困惑。企业应调整自己适应新的经济环境，企业管理不能再局限于本企业、本地区，而要加强对世界经济形势变动的分析，减少金融风险、理财风险等，优化资源，使之达到最佳配置。因此企业要想生存就要对企业管理模式、管理方法进行再造，其中包括观念再造、模式再造、方法再造，而统合管理则是较明智的选择。
统合管理是建立在网络化、信息化基础上的由分到合、统筹整合的现代化管理方式，它形成于知识经济社会，是应现代化管理理念和管理手段而产生的。
(一)经济全球化要求统合管理
经济全球化，一方面使各国、各地区的经济相互交织、相互影响、相互融合成统一整体，即形成“全球统一市场”；另一方面，在世界范围内建立了规范经济行为的全球规则，并以此为基础建立了经济运行的全球机制。在这个过程中，市场经济一统天下，生产要素在全球范围内自由流动和优化配置；国际金融市场成为一种超国界的经济力量；贸易自由化范围进一步扩大；跨国公司迅速扩张；国家经济制度的一体化、规范化将进入一个新的阶段。世界经济的发展态势对企业的理财环境、理财目标、理财内容都会发生重大影响。统合管理利用现代网络技术和信息集成方法，将财务与业务、与整个供应链统合起来，实现企业物流、资金流和信息流的高度统一，以及财务的适时管理，以适应柔性生产、组织扁平化和产品个性化及经济全球化的要求。企业应在新形式下放眼世界市场，改变旧的、低效的管理方式，实行统合管理，提高理财效率。
(二)电子商务的发展要求统合管理
随着电子商务的发展，给我们提供了一个实现网络财务的平台。网络财务的最显著的特点是适时报告，企业通过网络这个平台进行在线管理，从而使企业资源配置达到最优化，最大限度地节约和使用资源，同时也实现了财务与业务的协同。网络财务对中国传统的财务会计信息系统产生了强烈的冲击，无论是信息内容还是传播方式，都需要进行重大变革。为了适应这些变革，我们有必要改革过去的管理模式，以适应新的管理环境。
(三)金融市场的发展要求统合管理
21世纪，金融市场呈现出一体化、国际化、网络化特征。金融工具不断创新，如：平行贷款、背对背贷款、货币互换、利用远期利率协议、综合远期外汇协议、期权、期货等。随着离岸金融市场、金融期货、期权市场的发展，资本市场与货币市场呈现“无边界的扩张”。加入WTO之后，中国将逐步放松外资金融机构准入的范围和区域限制，越来越多的外资金融机构进入中国，必将使中国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资、投资产生重大影响。中国企业将如何应对新的金融市场?尤其对一些国有企业来说，筹资更加艰难，同时筹资的成本与风险将会增大，另外日益激烈的市场竞争又将使报酬率趋于平均化。企业进行筹资、投资的这些新变化，要求我们进一步提高企业筹资、投资决策的及时性、合理性和科学性，采取全新的理财方式。
(四)科技创新要求统合管理
财务管理作为一项价值管理工作，其注意力总是停留在价值层面上，而忽略了生产和流通循环，统合管理则把生产和流通领域统合起来，将科技创新成果引入生产领域，形成可行的投资项目，最后把经过详细论证的可行性投资项目提供给投资者，以其高额回报为条件筹集资金。统合管理改变了企业管理的着眼点或起点，不断发现外界的科技创新，进行初步筛选并形成企业的技术引进或者企业自主组织科技创新活动，把构成对科技创新的支持和对其成果的利用变成管理的新重心。这一重心转移的目的、意义并不在于其为管理工作增加了什么新内容，其意义在于强调了各项内容应当围绕什么来进行科技创新，科技创新成为解决财务主体利益最大化需要和其资源有限之间矛盾的最新的和最有力的手段，从而使管理的质量和效率及其对经营过程的作用力得到提高。
(五)企业组织形式要求统合管理
企业是典型的远离平衡状态的开放系统，是以实现自身目标从市场汲取资源，从社会获得信息自主经营的自组织。根据自组织原理，企业只能借助外部条件和影响，通过内部序参量将各子系统统合起来，放大有利涨落，消除不利涨落，从而由混沌无序走向稳定有序，实现企业相变、突变、质变。在企业，谁是序参量，由谁去统合?自然是管理当局，最高管理层为实现企业目标都在理财，根据分层理财理论，在出资者、经营者、管理者、执行者之间有着不同的分工和要求。在众多职能管理部门中，谁是主要序参量?谁最有协同性?当然是财务管理部门，而财务管理部门在新形势下必须使用统合管理模式，以适应新形势的发展要求。
二、统合管理的优势
(一)统合管理以资源优化配置为宗旨，提升资源的有效性
在工业经济时代，大量消耗自然资源、能源，经济增长以环境破坏为代价，以至出现了增长极限问题。众所周知，资源具有量、质、时间和空间等多种属性，因而是一个动态的概念。单一的资源是难以创造发挥其潜力的，企业的收益必然是不同种类的资源相互组合、相互“激发”的结果。企业资源配置研究的焦点应是配置的有效性和资源消耗的节约。就企业来说，最高目标是追求消耗降低和收益增长，而消耗的降低是企业管理的重要内容，也是影响收益的诸多因素中企业最具控制力的因素。在众多的管理职能中，财务管理处于领导地位，具有统合作用，它能把企业最高管理层的目标转化为企业预算，统合左右，整合要素，引导企业为实现自身目标协调一致地共同努力。统合管理理念的引入，有助于探求资源配置的有效性，通过对资源进行比较，产生比较优势，并对资源进行归类整合，合理配
置，实现优势互补，产生最佳资源效力。
(二)统合管理以财务工程为核心，最大限度地降低风险
工程技术的突出特征是观察事物，分析和处理问题的数量化、精细化和具体化。财务是指企业为了达到既定目标所进行的资金的筹集、运用和分配活动。当今的理财环境是风险与收益并存、竞争与协作同在、压力与机遇对等，兴衰成败决定于拍板定夺的一念之间。随着企业目标越来越明确，全员理财意识越来越强烈，以及独立的财务利润的出现，面对商业行为的国际化，科技化趋势，企业必须有效的评估风险。过去单纯的依靠财务管理的老模式，不能有效的抵御风险。财务工程把财务管理与工程技术有机地统合起来，目的在于运用工程技术的思路、手段和方法指导企业更有效地利用各种投资工具，建立良好的财务状况，最大限度地降低风险，改善环境，重塑企业形象，指导经营，理好财务，促使企业发生质变。
(三)统合管理以价值工程为支柱，降低产品成本
价值工程的核心是功能分析，其目的是在保证产品或作业必须具备的必要功能条件下，降低产品成本。低成本战略是任何企业竞争取胜的基本战略。众所周知，产品成本的高低，70％决定于设计开发阶段，只有30％决定于生产经营阶段。开发设计解决的是产品成本先天性问题，如果设计失误，成本先天性居高不下，后天的经营很难把成本降下来。价值工程就是以最低的寿命周期费用，可靠地实现必要功能，着重于产品和服务的功能成本分析的有组织的活动。价值工程所说的成本是指产品寿命周期成本，而不是一般意义的产品生产成本。产品寿命周期成本包括生产成本和使用成本两大方面。即价值工程把降低成本的范围扩展到了整个供、产、销过程，使之统合为一个完整的价值链。通过价值工程实现成本与功能的最优配置，从而从源头降低成本。
(四)统合管理以金融工程为起点，化解财务危机
融资是企业运行的起点，融资成本是企业理财的主要费用，融资有可能造成财务危机，进而危及企业生存和发展。而解决融资问题，化解财务危机的主要途径是金融工程。金融工程把工程思维与融资问题统合起来，设计、开发金融产品及其衍生产品，并运用于金融风险管理和投资策略研究，创造性解决金融问题。金融工程的精髓在于运用多学科知识在工程技术下的金融创新与创造。正如约翰・芬尼迪所言：金融工程包括创新型金融工具与金融手段的设计、开发和实现，以及对金融问题给予的创造性解决。在西方，金融与财务是一个词，都是Finance。在中国，把银行以及银行以外的金融系统的融通资金称作金融，把企业内部的融通资金称作财务。笔者认为宏观上的金融与微观上的财务有着太多的有机联系和共通之处。尽管家庭理财已显露头角，但是金融业务服务的主要对象不管现在还是将来仍然是企业，因此企业理财只有适应金融发展，掌握金融工具和衍生金融工具，才能方便融资、锁定风险，降低费用，创造独立的财务利润，提高经济货币化的程度。
(五)统合管理以信息理财为手段，实现财务动态管理
在工业经济时代，企业一般采取标准化生产技术进行大规模生产，内部采用“金字塔”式的等级管理结构。在信息不完备、信息技术落后的情况下，这种管理结构通过严格的等级体系、明确的责权统一和完整的规章制度，保证了用人工方法进行信息采集、加工和传递的效率，但它人为地割断了物质流和信息流内部及其相互联系，妨碍了信息的传递与交流，造成部门间的摩擦和冲突，阻碍企业整体优势的发挥，也在很大程度上抑制了人的创造性。
随着计算机及网络技术的飞速发展，企业的管理环境发生了重大的变化，企业格局因互联网而面临着重新洗牌。这些变化既影响企业提供信息的能力，也影响用户对企业信息的需求和利用信息的能力。不具备网上运营能力的企业，就很难在未来市场竞争中占有优势；而不能适应电子商务活动环境的会计信息，同样难以为企业的管理决策提供全方位的服务。企业应采用“扁平化”的组织结构及网络化的信息结构，这种组织形式通过水平的、对等的信息传递来协调企业内部和外部的管理活动，并使管理部门对来自外界的各类信息速度作出反应。企业内部各部门之间的分工界限日益模糊，财务管理与业务管理出现融合趋势。现代网络技术和信息集成方法，将财务与业务、与供应链统合起来，缩短生产前置时间，提高产品质量和服务质量，提高企业整体柔性，使企业具有低能耗、低物耗、高效益、高应变能力，实现企业物流、资金流和信息流的高度统一。信息理财在财务管理中日趋重要，通过远程处理、在线管理实行对财务的动态管理，真正实现财务的事前计划、事中控制和事后反馈。
三、统合管理的目标
任何事物都不是一蹴而就的，都需要一个过程，实现从传统管理模式到现代管理模式的演变要经历两个步骤：第一步是理论层面的开启。理论是实践的先导，作为一种最新管理模式要想转化为管理行为，首先要在理论层面展开酝酿、讨论、整合，从而统一认识以影响并渗透到企业层面。第二步是企业层面的推进。统合管理真正的落脚点在于企业的认可和推进。选择目标企业，把统合管理置于企业实际业务中，以此验证、修改并完善统合管理，其具体目标有三个。
1．实现企业内部管理上的统合。即解决管理中岗位重叠、职务分散、人浮于事、浪费惊人的问题。消除再生产过程以及管理过程各环节、各要素之间的不和谐现象，加强相互间的配合，以达到总目标的要求，实现同步发展。
篇13
科技型企业是指产品的技术含量较高，具有核心竞争力，能不断推出适销对路的新产品，不断开拓市场的企业。一般分为二类：一类是通常意义上的科技型企业，主要从事信息、电子、生物工程、新材料、新能源等技术产业领域的产品和新技术的开发、应用；另一类为以客户信息和偏好开发供应链管理或特许经营、知识密集为特征的公司。近年来我市科技型企业发展迅速。2012年，我市新认定高新技术企业15家，2013年，有望新增高新技术企业达20家。科技型企业主要以生物化学、新材料、电子信息、机电一体化等为主。我市科技型企业在科技研发方面加大投人，研发费用占销售收入15%-30%左右，研发人员数占企业人数的20%以上，基本拥有自主知识产权的科技成果、技术和产品。
目前，我市主要银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国邮储银行、朝阳银行、朝阳市农村信用社联合社等。银行仍是各类企业包括科技型企业的主要融资渠道。但银行对科技贷款是持审慎态度的，原因是：一是资产抵押问题。现行信贷管理制度基于安全性原则，银行贷款必须有符合条件的抵押资产，且信贷产品、信贷担保、业务流程、风险评价等主要还是面向传统产业客户和传统有形资产，末根据科技企业的特点建立服务支持系统，也没有放宽对科技贷款的风险容忍度，导致银行不能进行信贷投入。二是操作成本问题。目前银行信贷业务流程对大额和小额贷款、对科技企业和传统企业没有区别，导致操作科技型中小企业小额贷款的综合成本相对较高。三是银企双方沟通不够。科技型企业和科技机构与银行的合作深度不够，银行不愿意在不能分享企业发展收益的情况下承担更多风险。对科技企业银行贷款，目前仅有知识产权质押贷款的机制和渠道，市财政承担50的担保代偿风险。
1、创司运作困难，上市融资明显滞后
创司在促进科技型企业成长中发挥着难以替代的作用。我市创业投资目前存在的问题主要是资本规模不大、投资本地不够和专业人才缺乏。创司在我市的发展面临诸多困难。一是创业投资的多元投入机制不完善。二是创业投资引导基金对创新、创业项目的初期支持有待加强。三是市财政对创业投资的扶持力度有待加大。四是相关创业投资政策有待修订和完善。可见，我市科技与金融结合的现状不容乐观，需要我们厘清思路，转变观念，找准切人点和主攻方向，方能收到事半功倍之效。
2、提高对科技金融结合本质的深刻认识
国家把科技与金融结合问题提上重要议事日程，并出台了试点方案，这恰恰说明了现实中科技与金融“两张皮”问题比较突出，迫切需要解决。首先科技金融结合是一种创新活动，是将科技创新与金融创新相结合的创新活动，既然是一种创新活动，就允许探索和试验，点上突破带动面上推广。其次科技金融结合是一种技术一经济范式，是新兴产业兴起不可或缺的两个内在要素。要将科技创新和金融创新统筹考虑，不能只关注科技创新本身而忽视了支持科技创新的金融体系创新。再次科技金融结合是科学技术资本化和金融资本有机构成提高的过程，是科技和金融高层次发展不可逾越的阶段，也是被发达国家经济成功运作证实了的宝贵经验。
3、完善科技投融资服务体系。坚持以政府为引导、以企业为主体、以市场化为方向，完善地方金融服务体系。可考虑以市属国有投资公司金融业务为基础，打造集担保、典当、创投、基金、租赁、保险、产权转让等金融服务于一体的综合性金融服务体系，通过金融资源整合，形成规模，贯彻落实政府意图，为科技型企业创新发展服务。
4、扩大股权融资规模。围绕发展股权融资，着力开展以下工作：一是发展科技创业风险投资。首先，要完善配套政策体系，给创业投资企业更多的政策支持和资金扶持，在不违反国家法律法规尽可能简化国有创业投资的审批程序，加快审批速度。其次，要完善创业投资投人机制，壮大创业投资基金规模和种类。应建立财政资金持续长期投人的机制，鼓励民营企业投资创业投资，通过多样性方法和相关政策逐步使民间资本成为创业投资主力。再次，完善信息平台，建立健全项目、孵化器、创业投资、人才共通的信息平台，使信息能够更准确更快捷的流通；加快创业投资人才队伍建设，通过外部引进、内部培养等各种手段，尽快培养出一支我市的专业创业投资基金队伍，助推我市创业企业产业的升级。二是设立种子基金，扩大现有产业基金的范围和规模。以国有投资公司为主体，积极引进社会资本，组建种子基金；以战略性新兴产业为主攻方向，在现有产业基金的基础上，扩大规模，设立其他产业基金。三是积极推动科技型企业资本市场融资。建立科技型企业和转制改制科研院所拟上市储备库，研究制定上市培育的政策措施，培育一批具有上市前景的科技型企业。同时，积极引导科技型中小企业利用朝阳市产权交易所进行技术产权交易和股权转让。支持中小型科技企业加大场外交易市场或创业板上市。应积极扩大和深化与各银行类金融机构的联系和合作，通过鼓励开发新的金融产品、推进县区实施政府性资金存放金融机构管理改革、进一步优化考核激励办法等多管齐下，激励银行加大工业企业贷款投放。
三、促进科技与金融结合政策建议
促进科技与金融结合离不开政府的政策支持和引导。为充分发挥政府在促进科技与金融结合中的重要作用，提出如下政策建议：
1、进一步做大担保、典当、融资租赁、小贷公司等类金融机构。这些类金融机构是除银行之外的债权融资的重要组成部分，也是地方政府可施展影响力的融资工具。政府可通过贷款贴息、租金补贴、风险补偿等方式，引导担保、典当、融资租赁、小货公司为科技创新提供金融支持。继续推进专利权、商标权质押融资工作，深入探索专利权、商标权质押融资机制；积极鼓励典当行开展中小企业尤其是科技型企业业务，出台相应的奖励政策，如典当企业支持中小型科技企业融资可以采取退税、享受利息补贴等形式；支持融资租赁公司为科技型企业提供融资服务；进一步做大小贷公司规模，政府引导小贷公司扩大针对中小型科技企业贷款范围，设立科技小贷公司，解决中小型科技企业短周期、小额度贷款问题。
