技术研发体系范文

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篇1

建立低碳生活方式是应对国际气候变化、适应世界经济发展趋势的必然选择,也是中国大力发展低碳经济和低碳产业的内在要求。建立低碳生活方式,离不开家用低碳技术的支撑作用。而家用低碳技术的研发与推广,离不开科技支撑体系的建设。

一、家用低碳技术的内涵及构成分析

家庭生活涉及吃穿住用行等多个环节,每个环节都会留下碳足迹。其中,住、用、行过程中留下的碳足迹更多一些。“住”主要涉及住宅。人们住在房子里,通常要涉及取暖、制冷、排风、用水、用电等方面。在现有的制度和技术框架下,这些方面皆可能导致大量化石能源的消耗,留下较多碳足迹。“用”指的是日常生活起居中可能会用到的一些生活用品,如耐用消费品、普通家居用品(生活必需品)等等。生活用品的消费也会消耗能源,制造碳的排放。例如,彩电、冰箱、洗衣机、空调、家用计算机的使用运行中,消耗大量电能,成为家庭生活的重要碳排放源。“行”指的是家庭出行过程中产生的大量温室气体。随着人们的生活方式、出行方式的变化,飞机、轮船、火车、汽车等现代交通工具在人们日常出行中占有越来越重要的地位。现代交通工具的普及应用,大大方便了人们的出行,延伸了人们的生活半径。但与此同时,也带来更多的副产品,即各类碳氢化合物等温室气体的大量排放。因此,开展家庭环节吃穿住用行等家居产品技术创新,推动家用产品的更新换代,对于降低全社会能耗水平、降低碳排放十分必要。

所谓家用低碳技术指的就是围绕家庭生活中的吃穿住用行各环节的节能减排而产生的各类科技创新产品和家用新产品。家用低碳技术的研发与推广应用,将极大地降低家庭生活中的碳排放强度,减少人类家庭活动中留下的碳足迹。其中,根据对现代社会中人们的吃穿住用行与节能减排的感性认识,本研究提出:解决家庭“住、用、行”环节的节能降耗是家用低碳技术开发与推广应用的重点。

家用低碳技术主要涉及居民在日常生活起居中的能源利用技术，所使用的各种器具、设施的制造和利用技术,既包括对传统能源的节约使用,也包括日常的衣食住行用中对各种新能源的利用,同时还包括家庭用品及二氧化碳的回收利用等等。因此,家用低碳技术至少应涉及四个方面:一是传统能源节约技术,主要解决人们的衣食住用行中传统能源的利用效率问题,这一类可以称之为减碳技术;二是可再生能源和各种新能源的利用技术，主要解决家庭的衣食住用行中对太阳能、地热能等各种新能源的应用问题,这一类可以称之为无碳技术;三是家庭生活用品的回收利用和循环使用技术，主要针对有关衣食住用行等生活用品的回收和再利用以及二氧化碳回收利用问题,这一类可以称之为去碳技术;四是家用碳中和技术，从性质上说也属于去碳技术。如果将这些技术进一步具体化,则可细分为:

——建筑类技术，包括建筑物设计与建造技术、各种新型建筑保温材料技术;

——家用电器类技术，包括家用电器的节能和能效提高技术、电冰箱运行中的减碳技术;

——太阳能应用类技术,包括提高太阳能热水器的热效率技术、太阳能发电在家庭能源中的应用推广技术、太阳能家用电器蓄电池研发与制造、太阳能手机制造技术、其他电子产品应用太阳能技术、太阳能汽车和其他机动车辆研发使用技术;

——其他新能源技术,包括热泵技术、新能源汽车及汽车蓄电池制作技术、生物质能源的气化技术;

——生活设施配套技术,包括家庭智能电网技术;

——生活必需品的新材料制造技术,包括服装环保面料技术、日用品的环保制造和节材技术;

中国石油大学学报(社会科学版) 2012年4月第28卷 第2期 王喜红，等：推动家用低碳技术发展的科技支撑体系研究——家庭环节的去碳技术,包括生活垃圾的回收利用技术、碳捕捉搜集技术向家庭领域延伸的技术等等。

二、制约家用低碳技术研发与推广应用的主要因素分析

技术研发层次与推广水平归根到底受到社会发展水平及发展方式的制约。经济发展方式包括传统与现代两种,传统发展方式主要体现了资源或资本等物质力量的原动力,现代经济发展方式则充分体现管理、知识等精神文化成果的贡献率。现阶段,由于诸多因素的制约,中国经济发展方式仍处于主要由资源或资本推动发展的阶段。在这一时期,由于体制与发展的惯性作用,传统发展方式还在较大范围和程度上发挥着影响，无论是从全社会的绩效评价体系,还是全社会的消费文化及消费行为等,尚没有形成对家用低碳技术研发与推广的现实基础, 理论研究、市场需求、制度供给、政策引导等严重不足,构成了中国家用低碳技术研发与推广最主要的障碍。

(一)缺乏系统性理论研究和必要的技术指导

理论来源于实践,同时对实践具有一定的指导作用。家用低碳技术研发与应用需要相关理论的指导与支持，但是,中国低碳技术理论系统性研究严重不足,由此导致人们对低碳及低碳经济的认识和行为上的许多不足。一是概念研究多,制度、政策、宏观战略研究多,具体应用技术研究及发展规律探讨少。二是生产领域低碳技术研究多,家庭消费与生活领域涉猎少。三是绩效评价指标研究少,缺少相应的标准体系建设,缺少操作性强及示范推广性强的技术路线。

篇2

继续对改革开放以来技术市场优惠政策进行全面梳理，在稳定现有对技术开发和技术转让减免营业税优惠政策的前提下，配合《企业所得税法》的实施，重点推动企业从事技术转让减免所得税的优惠政策的落实。同时，结合《国家中长期科学和技术发展规划纲要》配套政策的实施，开展对技术转移的激励和引导政策的研究，以及继续研究鼓励企业购买技术等 系列鼓励技术创新的政策。

择优选择一批国家技术转移示范机构，推动若干国家重大计划项目、行业共性和关键技术的转移

围绕《国家中长期科学和技术发展规划纲要》和国计民生问题的重点领域，在农业、制造业、能源资源、海洋、交通发展、现代服务业、人口与医药卫生、环境保护等领域，根据《国家技术转移示范机构管理办法》择优选定一批国家技术转移示范机构，重点推动一批国家重大计划项目和行业共性技术、关键技术的技术转移和扩散。希望各地和有关行业部门也要扶持和培育一批技术转移队伍，真正形成国家、地方和行业多层次、专业化的技术转移体系。

启动创新(接力中心)驿站建设

通过政策性投入引导，建立具有中国特色的跨区域的技术转移服务网络，为中小企业提供专业、完整与高质量的个性化服务，有效促进技术交易的达成及为创新集群提供支持。预计年内选择15家站点，开展试点工作。

试运行中国技术交易服务信息平台

完成网络平台各子系统程序开发，开通中国技术交易信息服务平台门户网站，预计年内完成采集、整理、分析、加工数据15万条，建立全国和区域技术交易服务联盟试点；在全国实现技术合同网上登记及统计分析工作，形成全国统的信息和交易的综合服务平台。

启动从业人员培训工作

尽快开展技术转移人才培训大纲和教材的组织编写，在全国范围内开展技术转移管理骨干培训，争取到2008年内培训技术转移人才1000人。建立和完善技术转移相关职业和岗位资质认证制度。鼓励各地方开展技术经纪人资质管理，推动环渤海、长三角及其他经济区域技术经纪人的资质互认，大力提高技术经纪人的专业服务水平和职业道德。

促进技术与资本进一步结合，建立和完善技术转移的投融资服务体系

在有条件的技术产权交易机构开展科技型中小企业上市前孵育试点，在地方政府政策性投入的引导下，探索“股改+托管+孵育＝>成长+上市”的技术产权交易新模式；同时，在有条件的区域性大型技术交易所及技术产权交易机构启动国家及省级科技计划项目进场交易的试点，探索我国技术产权交易机构的发展方向和路径，为解决国家公共财政投入形成成果的转移转化、大量科技型中小企业的融资问题以及构建我国区域资本市场做出切实贡献。

清华大学一贯重视“政、产、学、研”工作，学校在培养创新型人才的同时，也注重科技成果的转化，为社会经济的发展做出了积极的贡献。

清华大学产学研合作体系

清华大学多年来构建了一套多方参与和多层互动的产学研合作体系如图1所示：

研发平台建设体系

清华大学的科研创新平台分几个层次，如果用金字塔来表示的话，从下到上依次为：90个校企(国内外)联合实验室，4个北京市重点实验室、1个北京市哲学社会研究基地，13个教育部重点实验室、3个工程研究中心、5个人文社科研究基地，12个国家重点实验室、5个国家工程中心，1个国家实验室(筹)。

技术转移体系

2001年9月，经国家经济贸易委员会和教育部联合认定，清华大学技术转移机构荣膺为首批中国国家级技术转移中心之一。

清华大学科学技术开发部由校长授权统一负责全校科技成果推广、签订和管理横向技术合同。主要负责学校与全国各省、市、地区、企事业单位的横向科技合作和以清华大学科学技术成果为“标的”的各类技术转让、开发、服务等工作。

清华大学与企业合作委员会的主要职责是，向与清华大学有密切关系的企业提供重点服务，促进学校科研力量与企业进行科技合作，促进科技成果转化；提供国内外经济与技术发展信息，为企业发展战略、经营管理、技术创新等提供咨询服务，协助企业拓展国际合作渠道，开拓国内外市场；提供人才培训服务。

为开展国际技术转移，积极利用国际资源，提高学校科技综合水平，实现跻身世界一流大学行列的目标，经2000-2001学年度第20次校务会议(2001年6月28日)讨论，决定成立清华大学国际技术转移中心(英文简称ITTc)。清华大学国际技术转移中心根据市场的需求，引进国外先进的科学技术，依托清华大学强大的科研实力帮助本国企业消化吸收国外技术，为企业的发展和创新服务。目前中心已与许多国家的有关机构建立了合作关系，如俄罗斯、美国、德国、法国、波兰、日本等，掌握了各个行业的数以千计的技术项目，并与国内企业界和学术界保持着密切的联系，2006年科技部火炬高技术产业开发中心指定“国际科技合作依托机构”2007年荣获“IPTEC 2007大学类国际技术转移奖”。

项目孵化与产业化体系

清华大学项目孵化与产业化体系包括清华科技园和清华控股有限公司。

清华科技园是清华大学产学研合作体系的重要组成部分，是清华大学部分成果转化和产学研合作的重要物理载体。为清华大学部分成果的转化提供了良好的物理空间和软硬件平台，同时促进了入园的其他企业与清华大学开展产学研合作。

清华科技园创建于1994年，经过十多年的建设与发展，目前已形成了企业孵化器集群、技术研发机构集群和配套服务机构群；入园企业每年为清华大学提供科研项目经费1亿多元。2003年，清华科技园在全国大学科技园评比中被评为唯一的大学A类科技园。目前有约400家企业人驻清华科技园，包括许多大公司的研发机构、工作总部和孵化器类型的公司，如2005年著名的网络运营商SOHU入驻清华科技园，2006年世界著名搜索引擎GooQle人驻清华科技园。由于很多大企业在创新方面有很多领先于高校的地方，所以他们的人驻对学校的科研有很好的促进作用。

清华科技园不仅在北京形成了成果孵化基地。而且建立了辐射园区，如陕西西安园区、江西南昌园区、广东珠海园区、河北廊坊园区和江苏昆山园区，积极促进地方成果孵化工作。

清华控股有限公司主要管理清华大学持有的技术资产股权；制定清华大学科技产业发展战略，在整合资产、调整结构、协调利益等方面发挥主导作用；负责清华大学科技企业

投融资、承担成果转化和产业化、对外贸易及经济技术合作交流等重大经营活动的决策和管理。

2001年开始高校企业改革后，学校的企业数量有所下降，压缩到80多家。目前清华大学除直接控股3家企业(清华紫光、清华同方、诚志股份有限公司)外，还有控股公司32家、参股公司56家。

清华控股产业化基地主要有北京的密云科技工业园、海淀信息产业基地、昌平太阳能基地、延庆药业生产基地，深圳的信息港、基因城，以及海外的美国硅谷信息基地、加州圣迭哥生物基地。

学校与这些企业的多层合作互动体系，主要有几种模式，一是学校给企业提供成果，这种模式现在越来越少了；二是合作研究，这是目前主要的合作模式；三是建立联合实验室，实验室建立的门槛在逐渐提高。以3年为期限，去年要求企业的资金为500万，今年上升到不低于900万；四是成立合资企业，这种模式也比较少见。

与政府的多层合作互动体系

自1996年开始，学校先后在珠三角地区、环渤海京津地区、长三角地区与省一级地方政府共同搭建技术转移创新平台，共同成立了4个“研究院”(深圳清华大学研究院、北京清华工业开发研究院、河北清华发展研究院、浙江清华长三角研究院)；与地市一级政府共同成立了10个“产学研合作办公室”；与政府合作建立了多项“科技成果合作基金”。这些与各级政府的合作互动为高校融入区域创新体系，进行了卓有成效的探索。

清华大学产学研合作模式

与政府的产学研合作

学校积极与政府开展产学研合作，目前与24个省签订了“省校全面合作协议”，与70多个地级市签订了“市校合作协议”。2006年。校科技开发部先后组织了近二十个省、市、自治区的出访与接待，出访100发，接待100次，全面宣传推广学校的科技成果项目，进行项目超过60次。此外还拓展与重点地区更大范围、更深层次的合作。

与地方政府联合成立产学研合作办公室是清华大学探索产学研合作机制的创新模式之一。目前，清华大学科技开发部已与江苏的苏州、无锡、常州、徐州、盐城、张家港；浙江的上虞：安徽的马鞍山；内蒙古的包头；山东的济南等地市一级政府共同成立了10个“产学研合作办公室”，2006年，产学研合作办公室共开展科技项目对接、企业诊断咨询、人才培训等服务活动近70次。

为了拓展与重点地区更大范围、更深层次的合作。建立科技合作基金，近年来，清华大学开始尝试“高校与地方政府联合主导、学校教授与企业共同受益”的新的基金模式，与多家省份和企业建立了不同的基金，促成横向合作。目前建立的合作基金有：广东清华科技创业基金、河北清华科技合作开发基金、云南清华科技合作基金、鞍山清华研发种子基金、无锡清华大学科技成果转化基金。

其中，2006年与无锡市锡山区合作设立的“无锡清华大学无锡成果转化基金”，大大促进了无锡市与清华大学的产学研合作，已签订合作项目近20个。以此模式支持的第一个项目――“锂离子动力电池”项目进展顺利，目前已经取得中试阶段性成果。

与企业的产学研合作

除与政府的合作外，学校积极拓展与重点企业、重点行业企业的合作，通过重大项目合作提升企业的技术创新能力，促进清华大学科研力量的集成，提高承担重大综合项目的能力。提高研究成果的水平。

为此学校成立了企业合作委员会。目前加入企合委的国内大型企业141家，行业涉及广泛，包括钢铁行业(上海宝钢、首钢、武汉钢铁集团)、电力行业(华东、华北、东北电力集团)、石油化工(燕山石化、齐鲁石化)以及汽车(长春一汽、二汽、东风汽车、长安汽车)等，国外企业35家(其中国际知名企业23家)。

自1999年起，依托清华大学科技、人才优势，由企业投资，清华大学与国内外企业建立“联合研发机构”90余个，借助大学的人力资源、科技资源优势，把企业的产品研发及技术创新放在大学里进行，不仅为企业的发展提供了直接的技术支撑，同时每年还为企业培训数以千计的技术人员。几年的合作，众多的联合研发机构还形成了大批的专利技术，为产学研合作模式进行了卓有成效的探索。

2006年清华大学与国内企业新建和续签联合研发机构11个，合同金额9000万元，与涉外企业新建和续签联合研发机构6个，合同金额4600万元。

清华大学国际技术转移中心

清华大学国际技术转移中心主要职责是：开展国际技术转移，组织和管理国外技术资源与国内产业界的对接，推介国内优秀技术成果走向世界；开展技术转移学科建设与研究为国内外企业服务，延伸企合委的工作；开展国际间人才培训。

中心通过集成清华大学各个院系、各个专业的专家学者的学科优势，成功完成了国家与北京市等多个关于技术转移理论研究的项目例如，中心曾完成科技部创新基金管理中心的“创新力集群”、“国际中小企业自主创新公共政策研究”课题；北京市科委的“以北京为源头的技术扩散模式”、“培训基地研究”、“技术转移理论与实务研究”和中关村管委会的“中关村科技园区技术转移战略研究”。目前，中心正在承担科技部火炬高技术产业开发中心组织的国家《技术转移立法》的起草工作。

中心在技术转移项目的实际操作过程中，不简单停留在技术、技术贸易层面，而是定位于技术的集成、中试与二次研发，发挥广阔的平台优势，依靠高端的科研资源，积极转化清华大学科技成果，在国家的创新体系建设中发挥重要的作用。

目前中心已经与德国工程师协会(VDI)、韩国科学技术院(KAlST)、法国环境能源署(ADEME)、白俄罗斯国家技术转移中心、圣彼得堡国立技术大学、英国帝国理工学院、加拿大阿尔伯塔大学(AIberta)等世界各地技术协会、大学院系等建立了合作伙伴的关系。

篇3

文献标识码：A

文章编号：1009-2374(2011)27-0001-04

一、概述

人类发展和科学技术演变的历程表明，重大的历史跨越和重要的科技进步都与思维创新、方法创新和工具创新密切相关。发达国家和新兴工业化国家的创新实践表明，其中善于学习和运用先进的“创新方法和技巧”，对提升企业的创新效率和效益，增强企业核心竞争力至关重要，创新能力已成为决定一个国家或地区经济发展的根本因素。

2007年，由科技部、发改委、教育部和中国科协共同开展了系列创新方法工作，并在黑龙江、四川、江苏等省开展技术创新方法试点。创新方法工作包括科学思维、科学方法和科学工具三个方面的内容，是从源头上激励企业创新活力，提高企业自主创新能力，建设创新型国家的一项重要工作，企业技术创新方法工作在当今中国被提到了前所未有的高度。

随着企业技术创新方法的开展和技术创新方法试点省份的推广运用，对企业技术创新方法应用成效进行评估，根据评估结果对企业技术创新管理总结成败得失，明确改进方向无疑是一个最佳途径。通过对企业技术创新方法应用成效评估，可以从根本上提高我国企业的技术创新水平和资源配置效率，并对整个企业绩效管理水平的提升也有重要的意义。

二、文献回顾

近年来，技术创新能力的评估指标体系日趋丰富。在企业技术创新评估评估指标体系设计中国内外一般遵循OECD(经济与合作组织)所规定的《奥斯陆手册》，手册主要评估分析企业创新过程中的七个不同部分：创新目的、促进或阻碍创新的因素、创新数目、创新的新颖性和性质、创新对企业行为的影响、创新的扩散以及专门问题如专利等。

对技术创新能力评估研究较早的Steele教授，曾经用核对表的形式对R&D活动进行了评估。

Barton认为，企业技术创新能力的核心是由掌管技术的人创新管理、技术系统、管理系统的能力及企业价值观组成。

Ransley和Rogers对企业的最佳R&D实践进行了研究总结，提出了企业技术创新评估应考虑的7个方面：技术策略、项目的选择和管理、核心能力、有效性、外部意识、技术转移和人员。

这些指标虽然对企业技术创新评估起到一定的作用，但都比较粗略，而且是针对国家和企业创新能力的，不太适合企业技术创新方法应用成效的评估，对企业技术创新方法应用成效的评估指标体系需要进一步完善。

国内关于企业技术创新的研究，从20世纪80年代中期开始主要集中在技术创新能力上，主要代表人物有许庆瑞、傅家骥、魏江、项保华、王伟强、李廉水和关士续等。目前国内对企业技术创新评估主要包括两个方面，即技术创新能力评估和技术创新绩效评估，其中前者由于起步更早，研究成果也较多。

我国著名技术创新研究专家傅家骥先生按照企业技术创新的基本性质和基本过程、成功企业技术创新给予的启示、企业技术创新调查和分析的结果把技术创新能力分解为创新资源投入能力、创新管理能力、创新倾向、技术创新研究开发能力、制造能力、营销能力等几方面，然后分别从这几方面对企业技术创新能力进行评估。

吴运建、吴建中、周良毅从投入产出、知识的产生和交流、商业化以及分类测度四个角度对企业技术创新能力进行了评估。

魏江、郭斌、许庆瑞对技术能力和技术创新能力进行区分并建立了相应的指标体系，通过与行业先进水平进行比较来评价企业技术创新能力的高低。

曹崇延、王淮学将企业技术创新的能力分成了R＆D能力、生产能力、组织管理能力、投入能力、营销能力、财务能力和产出能力等7个方面，对应于每个能力，分别设计了7个指标体系，共40个分指标，同时对每个分指标的内涵给予了设计说明。

戴冬秀、李睿、宋化民从技术积累、R＆D投入、生产消化新技术、销售新产品能力等4方面选取了10项指标，对企业技术创新能力进行了评估。

上述研究为我国企业技术创新能力评估进行了有益的探索，但基于企业技术创新方法应用的成效评估少之甚少。为此，本研究依托科技部21世纪中心“技术创新方法辅助创新体系和推广机制研究、培训教材开发及成效评估”课题，构建我国企业技术创新方法应用成效评估指标体系，为我国企业技术创新方法推广应用及成效评估的完善提供支撑。

三、企业技术创新方法应用成效评估指标体系的构建

评估指标是评估系统总体目标的具体标志，要对企业技术创新方法引用成效进行评估，必须确定评估内容及各个影响因素。企业技术创新方法应用成效评估指标体系是评估企业技术创新成效的基础和依据，它通过一系列科学系统的指标衡量企业创新绩效情况，是整个评估工作的核心。

(一)评估内容

企业技术创新方法应用成效评估的对象当然是应用了技术创新方法的各类企业。在评估企业技术创新行为过程中，应明确企业技术创新方法应用的成效，分析企业技术创新方法促进企业技术创新能力发展、竞争力提升和经营业绩的作用机制，发现企业技术创新方法应用的优势及不足，在评估指标体系的设计当中主要围绕着这个问题展开。

(二)构建原则

企业技术创新方法成效评估是一个复杂系统的评价问题，在本质上是对“科技一经济一社会”这一复杂系统运行机制和内部规律的深刻反映。评估企业技术创新方法应用成效，需要一套较好的指标。指标的选取、指标的数量、指标中主观与客观指标的比例，都会影响到评估结果的准确性。具体说，企业技术创新方法成效评估指标体系的建立应该遵循以下原则：

第一，科学性原则。指标选取的科学性是指该指标具有稳健有效的特点，能够对成效的评估起到支持作用，数据的来源权威可信，指标本身与评估对象的关联度大，敏感性强，指标体系的层次清晰。

第二，系统性原则。企业技术创新方法评估指标应从系统的角度，全面、综合地反映被评估对象的整体情况，抓住主要信息，从企业自主创新的总目标出发，进行系统分解，逐层建立一个各有侧重、相互联系、系统集成的评价指标体系，从而保证评估的全面性与可信度。

第三，易操作性原则。指标的建立应该充分考虑数据获取的难易程度、成本及质量的可靠性，尽量选取较为容易、获取成本低且质量可靠的指标。并且在考虑数据获得的难易程度和可靠性的同时，还要保证可以有效进行量化分析计算。

第四，平衡性原则。为体现企业应用创新方法成效的全面性，指标体系要兼顾多方面的均衡。例如，绝对指标和相对指标的结合，用绝对指标反映总量、 规模，相对指标反映速度、比重；科技、经济及社会发展指标相结合，以综合反映技术创新对经济社会发展的作用；创新管理指标与创新效益指标的结合，以综合反映管理效率等。

(三)指标体系

本指标在分析国内外企业技术创新能力的基础上，结合企业技术创新目标，参考相关文献资料和成功经验，构建了企业技术创新方法应用成效评估指标体系。

企业技术创新方法应用成效评估指标体系由两级构成，一级指标有技术产出、经济产出、研发效率、创新管理水平4个，二级指标共有17个具体指标，见表1：

在整个指标体系中，将企业技术创新成效分解为技术产出、经济产出、研发效率、创新管理水平四个方面，以此作为企业应用技术创新方法成效评估指标体系构建的基础，现对这四个方面说明如下：

第一，技术产出。企业生产运营的主要任务是尽可能的把最先进的科技成果应用于新产品和新工艺的开发，找到一条符合本企业实际的投入尽可能少、获得尽可能大的社会经济效益的最可靠途径，以保证企业目标的顺利完成及实现。技术的先进程度，包括发明专利或关键技术的突破，都对企业技术创新活动成效有重要影响。

第二，经济产出。没有需求的技术没有生命力，经济产出反映的是社会接受企业创新产品的能力，体现着企业技术创新产品的市场开拓和市场占有。企业创新活动的经济产出是企业各类资源投入转化的价值形态，通过技术创新把生产出来的新产品或新工艺推向市场，以收回企业投入，并取得相应的社会经济效益，这也是企业技术创新市场竞争力的现实体现。

第三，研发效率。企业的技术创新活动的一个重要方面是使企业生产研发的效率有所提高，从而使企业技术创新实施过程的品质得以提高。企业技术创新研发效率既是创新实施的表征和结果，也是企业技术创新的客观尺度和主观实力，体现创新实施的水平、质量以及竞争能力。企业技术研发效率主要从项目研发周期、成果转化、单位R＆D投入的专利产出数量等方面来衡量。

第四，创新管理水平。技术创新离不开管理，创新管理是技术创新活动的基本保证。创新管理水平表现为企业发现和评价创新机会，组织技术创新活动的能力，技术创新成效显著的企业应具有明确而实际的创新战略和有效的创新研发机制。在本评估指标体系中，创新管理水平的各项指标几乎都为主观指标，采用1-5量表实现量化评价操作。

四、总结与讨论

总的来说，对于企业技术创新能力评估指标，目前存在着许多不同的测度指标，对于这个领域也比较成熟，但是对于企业应用技术创新方法成效评估指标的探讨却非常之少。本文在前人理论与实践研究成果的基础上，查阅了大量国内外相关文献，构造了企业应用技术创新方法成效评估指标体系，具有如下突出特点：

第一，在评估原则上，除遵循一般指标体系设计过程中所遵循的原则外，突出遵循系统性、可操作性、导向性和利于间接绩效评价等原则。

篇4

一、前言

中国的高新技术企业的所得税减按15%征收，这是目前最直接最优惠的科技鼓励政策。在高新技术认定、复评及财政部的抽查过程中，研究开发费用总额占销售收入总额比例不低于3%是必要条件之一（最近一年销售收入2亿元以上的企业），也是抽查稽核的重点。

汽车零部件合资企业通常的合作模式都是通过专有技术许可证合同被授权在中国装配、制造、销售零部件，本土研发能力也局限在试制、调试、工艺开发等方面。笔者所在的合资企业2005年被认定为高新技术企业，自2009年产品升级换代后销售收入大幅增长，但直接投入的研发费用十分有限。如何才能达到3%的研发费比例，通过对高新技术企业政策研发费用的解读，其中关于无形资产摊销：因研发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。与外方签订的新一代电子产品专有技术合同条款中包含了“合资企业有权变更合同产品的零部件设计，以满足中国本土客户的需求。如果由双方共同开发，则所有权属于双方。在合约双方征得互相同意后，可以对由双方共同开发的技术申请专利”。由此可以判断这类专有技术合同项下包括专有技术转让费、技术使用费、产品提成费是为了本土新产品二次开发和推进零部件国产化落地，与研发活动相关，可以归结为无形资产摊销。由此，笔者所在的合资企业研发费用均超过了3%，2011年年底在高新技术认定进行的每三年（跨度为2008年-2010年）复审中，顺利通过了审计。

2012年5月财政部上海专员办对笔者所在的合资企业进行了高新技术研发费用专项审计，审计人员关注的焦点是合资企业并没有参与到新产品的联合研究与开发工程中，缺少关于新一代电子产品的专利和核心自主知识产权，因此认定专有技术转让费、技术使用费、产品提成费与研发活动无关，不能计入研发费用，2009年-2011年调整后的研发费用比例仅为2.39%，并不符合高新技术的认证要求。

二.获得中外股东双方的理解和支持

（一）中方管理高层的高瞻远瞩

笔者在第一时间向中外股东双方汇报了审计结果，以及即将面临的处罚和长期的负面影响。中方总经理当机立断，也觉得这是一个和外方摊牌的良机，合资企业当时正苦于被外方技术封锁、研发投入历次受阻、外方技术支持重心转移至独资企业的困境。中方股东高层也明确表示支持立即整改，必须加大本土的研发投入，打破合资企业仅仅是制造基地的僵局。

（二）外方股东从质疑到支持

如何取得外方的理解和支持，这是中方面临的最大难题。外方质疑为什么合资企业已经通过了高新技术的每三年复审，却在财政部的专项审计中出现了问题，难道是政策发生了变化？

中方解释了合资企业对高新技术政策解读的偏差，并强调国家政策没有变化，评定标准没有变化，只是执行和稽查的力度在逐年从严和加强，其他汽车零部件企业也在稽查中发现了问题。如果公司高新技术称号一旦被取消，影响的不仅仅是企业所得税，更长期的负面影响是企业的声誉，合资公司将被视为“制造工厂”而失去市场机遇，企业的盈利能力将会迅速下降。如果合资企业主动整改，加大本土的研发投入，这样可以快速响应本地客户的需求，先进的研发能力及资源将增强公司的竞争力和技术领先地位，同时也可以缓解外方研发资源不足的局面，应该是双赢的选择。中方股东高层也出面与外方交流，晓之以理，最终得到了外方的理解和支持。

（三）寻求政府的大力支持

笔者实事求是地与财政部审计工作组进行沟通，阐明了合资企业的困境，表达了坚决整改的决心，以及希望借助政府的力量能够说服外方支持合资企业快速提高本土的研发能力。财政部上海专员办官员也明确表示，稽查的目的就是为了支持企业加大研发投入，提高创新能力。

三、制订详细的整改计划，并通过董事会传阅决议

董事会传阅决议是为了获得政府部门认可的必要的和有说明力支持的文件，关于提高本地研发能力的整改计划得到了认可。

①建立合资企业研发中心，提升本土工程开发能力的策略，绘制详尽的技术路线图；②调整合资企业研发部门组织机构图，加大研发基础设施投入的计划；③同意本土项目以及下一代电子产品采用联合开发，本地应用开发的知识产权归合资企业拥有；④调整技术许可证合同，合资企业可以对引进产品二次开发并在中国境内申请专利和知识产权。

专员办在收到合资企业的整改计划以及董事会传阅决议后，决定暂时保留高新技术称号，整改为期三年，但财政部专员办和上海市高新办每年现场跟踪审计企业整改措施的实施情况。

四、实时跟踪，有效地实施整改计划

尽管制订了详细的整改计划，但在推进过程中也是一波三折，外方甚至有人提出可以通过增加技术服务费开票来完成3%的研发费用比例的想法。财务部通过与外方的月度会议，对高新技术政策的再三解读和分析，加强了风险提示，杜绝了虚增研发费用的违法行为，明确规定了整改计划实施的时间节点。

中国政府对于境内研发费用比例有最低要求，即不低于60%，仅提高国外技术援助费是无法有效完成研发费目标；研发费中若国外技术援助费支付比例过高，也会引起监管部门质疑公司内部是否具有自主研发能力。

中国政府对于高新产品的要求：高新技术企业的产品要属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围，企业对其主要产品的核心技术拥有自主知识产权。高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上，合资企业新产品相关的专利授权申请，必须在2013年底前完成。

客户定点立项后所发生的试制等费用，属于常规性升级、直接应用，严格意义上并不属于中国政府鼓励的研发费用，必须加强前期探索性的研究开发活动。

五、加强财务监管，细化研发费用的会计核算

（一）梳理研发费用的核算流程

①研发费用预算制订；②采购申请审批，预算释放；③费用发生，会计核算。

（二）研发费用的会计科目设置

①公司有独立的研发大楼，独立的研发部门，从而在组织结构上保证了研发费用的独立核算；②公司财务部设置独立的研发费用会计核算岗位，研究相关法规要求，税务协调等，公司财务部对产生研发费用的成本中心，可以明确规定科目，并在财务系统中进行设置，防止不符合规定的费用被误入研发费用；③研发费用独立核算、专账管理，公司结合高新技术的要求和内部管理要求，设置62个研发明细科目；④由人事部根据高新标准，对研发人员进行认定，公司针对研发人员的薪酬管理和职业发展通道以及专业技能评比等，建立相关管理制度；⑤聘请税务局认可的专业第三方税务咨询公司，提供培训、咨询和审计，以确保公司的研发费用核算符合相关法规要求。

六、2012年-2015年高新技术整改情况汇总

（一）本地研发团队快速壮大

随着研发中心的建立，本地研发团队从2012年年初的211人增加至2015年年底的528人，研发人员数增加了2.5倍，同时还聘请了14位外籍专家，实行洋带教培训计划，研发能力得到了极大的提高。

（二）研发试验设备投资

2011年研发设备投入仅为32万元，2012年-2015年累计研发设备投资为2.06亿元，通过大量的试验设备的投入，极大地增强了本地新产品的试验认证能力，2013年10月获得了国家级实验室认可，同时还分别获得了包括大众试验台认证、上海通用供应商优秀实验室、通用GP10实验室体系审核上汽通用五菱实验室体系审核在内的多项认证。

（三）专利技术及自主知识产权

①截至2015年年底，合资企业已经累计获得的专利111项：②已授权专利86项，其中发明专利7项、实用新型专利79项；③已受理专利25项，其中发明专利12项、实用新型专利13项。

（四）研发费用比例

2012-2015年以来公司以建立本地研发能力为目标，从人员、带教、培训以及设备等多方面出发加大了研发投入，研发费用占比显著提高，达到并远远超过了3.0%的要求。最近三年的研究开发费用总额占销售收入总额比例分别是：2013年4.5%，2014年5.2%，2015年5.6%。

总之，经过三年的整改，笔者所在合资企业的本土研发能力得到了显著提升，参与了全球项目定点新产品的同步开发，并主导本地新项目的设计和研究开发，成为外方在德国境外最大的研发中心，提升了企业的核心竞争能力，整改成果最终获得了财政部专员办和上海市高新办的高度认可和肯定。

参考文献：

[1]刘晨光.浅析合资企业工会应对影响企业发展的突出问题[J].学理论，2014，（18）：110-111.

篇5

本文将根据高新技术产业生命周期理论，细化高新技术产业的种子期、创建期、成长期和成熟期不同阶段的资金需求和创业风险，同时通过综合分析上海地区金融支持体系的构成以及对高新技术产业各个阶段的具体投入和退出机制等，针对上海高新技术产业的金融支持体系存在着天使投资部分缺失、风险投资不足的现状，在风险投资和天使投资的市场失灵、系统失灵、制度失灵、人才失灵的状况下，政府的引导作用显得十分重要，对比分析美国高科技产业的金融支撑体系后，给出相关建议。

一、高新技术产业发展过程的融资特征分析

（一）高新技术产业发展过程的经济特性分析

1、生命周期性：一般来讲将产业发展过程分为种子期、创建期、成长期和成熟期等四个阶段，每一阶段都有着各自的经济特性。高新技术产业发展的多阶段性更加的明显，具有更加突出的S型曲线。一方面是由于高新技术本身是一个技术创新的过程，所需投入的设备、资金和人力都是非常巨大的；另一方面由于高新技术的产品是一种全新的产品或者服务，技术和产品的市场前景非常巨大，增长迅速而且能有机会获取长期高额的利润。

2、成本骤变性：在成本的经济范畴内有固定成本和边际成本两个部分。由于高新技术的研发是多学科交差创新，直接导致科研投入金额激增，固定成本较传统工业经济要高出许多。另一方面，由于高新技术研发完成后，一般其复制或者重复再生产的成本非常低，而且能基本保持不变。

3、规模经济性：在代工专业化的大背景下，高新技术产业发展的规模经济性具有全球化的经济特性，信息的流动成本越来越低，一个信息几乎可以再同一时间在全球散播，各种壁垒正在逐步消除，全球商品化的实现成本较低。

4、速度经济性：高新技术产业发展的另一个重要的经济特性就是速度经济性，在当今社会，新技术本身的先发优势很容易被其他企业所掌握，陷入低利润的尴尬境地。此外，新的替代技术发展也是日新月异，新技术的产业化竞争非常激烈。

综合上述经济特性，可知高新技术产业发展周期的多阶段性和成本骤变性，将直接导致其投融资需求的多样性，而规模经济性、速度经济性决定了金融支持的连续性和系统性。

（二）高新技术产业发展过程中的融资特征分析

在上述的分析基础上，高新技术产业发展是一个的具有多阶段性的动态过程，是个连续完整的技术经济行为。不同阶段的特征分析如下：

1、种子期的融资特征

种子期具有与市场失灵相对应的“内部融资”融资需求特征。种子期企业基本处于产品技术研发的中后期，一般已经取得实验室成果，还没有对技术成功实现产品化，也还没有建立完善的销售渠道，无法从市场取得产品收入。资金需求量较小，但投资风险很大。

2、创建期的融资特征

创建期的高新技术产业具有与风险资本（VC）的“风险性”的融资特征。此阶段高新技术企业将步入“死亡谷”阶段，虽然技术风险已经能够有效的控制，但是市场风险急剧增加，资金的需求急速放大。由于还是存在巨大的风险，只有专业的风险资本从战略投资布局的角度会投资部分企业或者项目，商业银行等金融机构无法发挥融资功能。

3、成长期的融资特征

成长期具有与私募股权投资基金（PE）的“互动性”融资特征。在此阶段企业已经有自身的经营特征，如果能够有效的整合风险资金、商业银行资源、政府减税项目等各类资源，朝着资本市场的目标经营，将可以取得巨大的经济效益，但是资本市场的完善程度将对高新技术产业的发展起到一定的制约或者促进作用，政府的资本市场制度性的设计将起到十分重要的作用。

4、成熟期的融资特征

成熟阶段高科技企业具有与资本市场相对应的“市场化”融资特征。因此，成熟的资本市场体系将对高科技企业的后续发展起到十分重要的作用，整体来看，资本和技术以及信息的市场化机制已经发挥作用，但是后续的资本市场监管将会显得更加重要。

二、上海高新技术产业的金融支持体系现状分析

（一）上海高新技术产业发展的金融支持体系现状分析

1、数额巨大的上海地方政府财政投入

2010年，围绕创新驱动，转型发展，上海财政在全市科技领域公共资源配置、加强基础科研建设、推动自主创新、高新技术产业发展和成果应用等方面加大投入力度，全市财政共安排科学技术支出202.03亿元，是2004年的5.14倍，占比地方财政总支出也由2.8%增长到6.1%，政府的支持力度大幅增加。

2、大型国有商业银行为主的金融机构占据市场的主导地位

目前我国的金融机构类型有政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、外资银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、邮政储汇局和非银行金融机构，但够有商业银行和股份制商业银行占据绝对的垄断地位，国有商业银行更是这个市场的引领者。

3、功能不完善的多层次资本市场

我国资本市场主要由主板（包括中小板）、创业板、新三板和场外交易等市场组成。从目前的实际情况来看，主板、中小板和创业板市场的上市门槛还相对较高，新三板市场主要是北京中关村的非上市高科技股份公司服务的报价交易系统，各场外市场主要由各个政府部门主办，交易市场的定位不明确，分布不合理。整个资本市场结构层次单一，还有待进一步发展。

4、体系不完整的上海创业投资市场

上海市创投机构数量逐年增加，2010年共有各类创投机构313家，管理资本总量以及单个机构平均管理资本量已增长至866.96亿元和2.77亿元，创投投资总额为58.41亿元，但是据对93家样本创投机构调研，2010年共投资158个项目，成长期和成熟期的投资占比为75.21%，种子期的投资严重缺失。

（二）上海高新技术产业金融支持体系的运行特征

1、国有银行为主导的关系型融资体制与自主创新战略间的矛盾

高新技术产业除了具有传统产业的经济特征外，还具有高风险、高收益、高投入等独特的特征。这种高风险的特性，是无法与目前已经完成上市的国有商业银行的经营策略和监管政策所契合的。

2. 信用缺失和退出渠道不完善造成资金供需渠道不通畅

中国的资本市场建设却一直落后于世界主要的发达国家，资本市场的的主板和中小企业板块，面对的都是已经拥有巨额净利润的成熟企业，创业板的上市标准也出于种种因素，进入门槛相对较高。2010年创业板共有117家企业IPO成功，企业的最低门槛也远高于证监会所规定的条件，整体来看缺乏真正意义上的创业板退出市场渠道，直接挤压了资本市场对高科技产业的投资热情。

3、政府投入方式单一、边际效率急速下降

上海的科技政策和财政投入，都面临着法律层面和绩效评估的约束，这种过分追求投入回报的政府投入，导致70%以上的财政投入都投入到了高新技术企业的中后期。不少中后期的企业都已经有利润，这种政府投入无形中变成了补贴企业的净利润，使用的效率很低，而使用效率非常高效的早期中小型高科技企业却无法获得足够的政府支持。

三、美国硅谷的高新技术产业发展的金融支撑体系分析

在第三次信息技术为代表的工业革命中保持了经济的长期稳定的增长,加利福尼亚的“硅谷”是其中最成功的地区，综合多数专家学者对美国硅谷的研究，与硅谷的金融支持体系，特别是风险投资体制和纳斯达克资本市场，有着密切的关系。

（一）发达的区域性金融服务机制

按照美国政府的监管规定，通常以资产规模的大小来对商业银行等金融机构进行分类，将资产规模小于10亿美元的商业银行等金融机构归为社区银行。如果照此标准来分析，根据2006年美国公布的监管数据，全美国约有6995家商业银行可称作社区银行，占所有参保美国联邦存款保险公司（FDIC）中商业银行总家数的93.5％，社区银行在美国的金融体系中占据着数量上的最大份额。社区银行的主要客户是农场主、小企业以及个人，主要业务形式是小企业贷款、农场贷款以及个人存款。可以说，社区银行作为一种区域性的金融中介机构，在银行体系中发挥着与大型商业银行不完全相同的功能，为中小企业提供良好的金融中介服务。

（二）完善的资本市场体系

从风险投资业的发展规律来考察，风险投资业的发展需要结合实体产业的发展，但是要想持续发展高科技产业及风险投资业，必须要有通畅高效的退出渠道。经过几十年的发展，美国拥有全球最完备的证券市场分层体系，第一个层次是纽约证券交易所（NYSE）、纳斯达克交易所（NASDAQ），第二个层次是公开报价系统，公开报价系统包括信息公告栏市场(OTCBB)和粉单市场(Pink Sheet)，第三个层次是地方性柜台交易市场，第四个层次是私募股票交易市场。由上述四个层次构成的证券市场体系，为全美3万家左右的公司提供不同程度的服务。

（三）较宽的资金来源渠道

从20世纪70年代以来，美国政府出台了一系列鼓励和促进社会其他资本进行风险投资的扶持政策，同时也利用财政资金设立投资公司参与直接投资，引导社会资本进入风险投资行业。自网络经济泡沫破灭后，美国风险投资的资金来源也在结构上发生了明显的变化，许多养老基金等机构投资者逐渐成为风险资金主要的投资来源，更加强调决策理论化和程序化，机构化的资金能够以非常合理的方式来进行风险投资，使得风险投资产业成为了一个可以持续发展的行业，进入了一个良性互动的局面。

（四）繁荣的风险投资运营机制

美国拥有丰富人才渠道、灵活的公司体质、宽容失败的文化，形成了一种多方共同参与、互动发展的良好风险投资模式，基本解决了高新技术产业发展过程中高投入、高风险中融资难题，使得新技术的发展速度越来越快，新的产品更新换代速度加快，在国际竞争中处于优势地位。

（五）高效的政府扶持模式

美国政府在高科技产业不同的创新研发阶段，都制定有不同的科技计划以及相对应投入模式。美国政府的科技投入对不同的领域由不同的机构进行负责，如国家科学基金会（NSF）、国家健康研究院（NIH）、能源部（DOE）等部门主要侧重于基础研究；中小企业管理局（SBA）则是针对应用型的科研资助。

总之，美国政策、法律、经济等各方面的支持充分体现了政府政策的引导作用，促进了民间投资的积极性。所以，政府的高度重视和政策上的支持是风险投资得以发展的前提条件。

四、上海和硅谷地区的对比分析

对上海和硅谷的金融支持体系进行对比分析可知，具有以下几个主要的区别：

（一）在种子期，由于企业存在巨大的风险，导致市场失灵，社会资本不愿意进入此阶段。对于此种情况，美国硅谷具有高效而全面的政府投入机制，而且美国政府通过法律法规的形式，引导者社会资本对天使投资的支持，而上海高新技术产业的这个阶段政府支持的形式较为单一，显得非常的不足。

（二）资本市场方面。美国拥有非常发达的OTC、纳斯达克、纽约交易所构成的多层次资本市场体系，而且对上海的高新技术产业而言，缺乏有效的OTC交易系统、新三版市场（只对中关村开饭），创业板和主板的高门槛导致很多高科技企业很难获得有效融资。

（三）银行等金融机构的服务机制方面也存在着巨大的差异。美国硅谷的社区银行与上海的小额贷款公司在运营、考核机制都存在巨大的差异。

五、关于高新技术产业发展金融支持体系的改善建议

（一）资本市场方面创新建议——推出更加适合高科技创业风险的区域性产权市场

高新技术产业的发展过程中，由于风险很大，因此有很大比例的企业将部分创业成功或者不成功。鉴于此种特点，建议推出针对高新技术产业的区域性产权交易市场。根据高新技术产业的发展特征，瞄准融资功能，通过科学的制度设计，降低企业进入区域性产区交易系统的门槛，规范交易系统的监管，引导企业提高经营水平。此外，通过政府与银行的合作机制，使得进入区域产权交易系统的企业可以较为便利的获得银行的贷款支持。

（二) 政府投入机制方面创新建议——成立专门的天使投资管理机构，引导社会参与天使投资，弥补市场失灵和市场缺位

根据上海市创投业发展现状，借鉴国内外先进经验，针对高新技术产业发展中遇到的资金瓶颈问题，基于创投产业链的运动轨迹，从政府资金使用效率和融资周期的角度，进一步优化政府支持的环节，建议加大对种子期创业企业的投资力度。

（三）金融市场方面创新建议——建立区域性的科技型金融服务机构，提供符合高新技术产业发展规律的金融服务

面对全国统一监管的商业银行的关系型融资体系与高新技术产业融资需求之间的矛盾，依靠银行自身的改革是无法解决的，靠行政的手段可以暂时缓解此种矛盾，但是无法从根本上解决此问题。因此我们建议参考美国社区银行的运营经验和做法，新成立一个面向高科技产业的区域性金融机构，按照高新技术产业的高风险、高收益等特征来设定经营目标和措施以及考核目标，专注于服务区域的中小型高科技企业。

（四）服务体系方面创新建议——做好金融市场的政策体系和市场服务工作

金融市场的高效运行，还需要信用担保、人才培养、交易市场现代化和法律完善等多个方面的跟进，特别是在政府支持方面，创新融合各类金融支持政策，形成优惠政策体系，集中关注金融支持的风险和成本两个方面。

参考文献：

[1]张陆洋.高技术产业发展经济学特性的研究[J].中国软科学，2001;03