村镇银行经营现状范文

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2006年银监会了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，降低了农村地区银行业金融机构准入门槛，鼓励和引导金融机构及境内外各类资本加大对农村地区的金融投资，增设网点，设立村镇银行等新型农村金融机构，促进农村金融竞争服务格局的形成[1]。2007年国家开发银行甘肃省分行发起并入股组建了平凉市泾川汇通村镇银行股份有限公司（简称“泾川汇通村镇银行”）。该行以国家开发银行甘肃分行作为主发起人，甘肃银行等4家法人机构和10名自然人作为股东，是一家集合了银行资本、产业资本和民间资本的具有独立法人资格的新型农村金融机构。该行自成立以来，为解决泾川县农村资金供求矛盾发挥了积极作用。

一、泾川县经济、金融发展概况

泾川县位于甘肃东部，总面积达1409平方公里，是一个典型的农业县。全县下辖14个乡（镇），1个开发区和216个行政村。到2011年末，泾川县农业人口数达到了21万；地区生产总值为36.73亿元，人均生产总值达12900元。2011年，泾川县共实现固定资产投资31.42亿元，财政收入11.39亿元。全年城镇居民人均可支配收入1.26万元，农民人均纯收入3716元。

到2011年末，泾川县共有5家涉农金融机构，分别是农村信用社、中国农业银行、邮政储蓄银行、中国农业发展银行以及汇通村镇银行。各类机构总数达到了52家，共有从业人员367名，其中，农村地区机构数量为31家，从业人员为169人。全县14个乡镇均设有金融机构网点，金融服务县域覆盖率达到了100%。到2011年3月末，泾川县金融机构的各项存款余额为315.8亿元，各项贷款余额152亿元，其中，涉农金融机构存款余额为257亿元，占81.51%，贷款余额121亿元，占79.42%。

二、汇通村镇银行发展现状

（一）资本结构多样。汇通村镇银行成立之时，注册资本金为1800万元，由金融资本、产业资本和个人资本构成。其中，金融资本主要来自于国家开发银行甘肃分行、平凉城市信用社和泾川县农村信用社。三家机构的出资额分别为1000万元、300万元和300万元，占注册资本总额的比重分别为55.6%、16.7%和16.7%。其产业资本来自于当地一家煤矿企业，该企业共出资50万元，占注册资本的2.7%。该行共有10名自然人股东，出资额达150万，占注册资本的8.3%。可见，汇通村镇银行的资本金结构较为丰富多样。

图1 泾川汇通村镇银行资本结构

（二）业务品种及规模不断增加。成立之初，汇通村镇银行的业务主要集中在传统存贷款及简单的类中间业务，各方面硬件和软件均不完备。到2012年，该行业务类型特别是贷款品种方面有了较大的创新和发展。新增贷款品种包括“乡村两级组织加农户”贷款、林权抵押贷款、“公司+农户”贷款、妇女创业小额担保贷款、下岗再就业小额担保贷款等[2]。目前，汇通村镇银行的日均业务量可达20笔左右，由表1看，自成立以来，该行的存贷款余额均呈现逐年增加趋势。2007年末，该行存款余额为564.9万元，到2010年末，存款余额已增至5047.32万元，增长了近8倍；与此同时，到2010年末，该行贷款余额为3750.03万元，比2007年末增加了3110.93万元，增长了近5倍。汇通村镇银行始终以服务“三农”为经营宗旨，通过丰富业务品种和改进服务方式，提高业务效率、增强体制创新，在扶持当地民生和农业产业化发展方面作出了积极的贡献。到2012年6月末，该行已累计发放各类贷款2.5亿元，顺利回收贷款1.62亿元，贷款余额为0.88亿元，共支持各类贷款户1843户。信贷投放行业涉及种植业、养殖业、农产品加工业以及居民消费、零售等，有力地支持了当地县域经济发展。

表1汇通村镇银行存、贷款余额

数据来源：汇通村镇银行统计数据

（三）利润水平明显提升，盈利能力有所增强。根据图2，从2007年到2011年，汇通村镇银行的经营利润增长较快。利润总额从2007年的35.81万元增加到2011年的231.23万元，增长了五倍多，年均增长80%以上，且增速有加快趋势。此外，汇通村镇银行的各项盈利能力指标均有所提升。2010年，该行资产收益率和净资产收益率分别达到了2.6%和7.9%，比2007年分别提高1.3%和6.6%。人均利润额则由4万元上升至2012年的33万元。单从数值上看，这些指标与国内其他大中型商业银行相比，仍存在很大差距，但汇通村镇银行作为新型农村金融机构，成立时间短，市场定位又带有一定的特殊性，能够取得这样的经营业绩实属不易，也彰显出这类新型农村金融机构的发展潜力。

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一、银行效率综述

银行效率是指银行在经营活动中投入与产出之间的关系。银行为了可持续发展，最终目的就是追求利润最大化，所以，在经营过程中必须对资源进行优化配置，力求实现有效经营，即最小的投入实现最大的产出。银行的效率只是一个相对值，应该在同一背景和基础上来比较银行之间的效率，没有绝对的有效，也没有绝对的无效。

银行效率的分析方法主要包括非参数分析和参数分析两种。参数分析方法运用多元统计分析方法估计前沿成本函数的未知参数，主要包括自由分布法（DFA）、随机前沿法（SFA）和厚边界函数法（TFA），其中随机前沿法运用最广泛。非参数分析方法包括自由可置壳法（FDH）和数据包络分析法（DEA），数据包络分析法早在1978年由Charnes，Cooper和R hodes提出。由于参数分析法需要给定效率方程的函数形式，而一旦函数形式定义错误，就会影响所计算的效率值。相比之下，DEA的特点使得其在研究银行经营效率方面更具有优势，因而被广泛运用。

国内对银行经营效率的研究开始得较晚，基本上是借鉴国外的研究方法对我国的银行进行实证分析研究。不少学者运用DEA方法对村镇银行进行了研究：吴少新、李建华和许传华（2009年）分别利用DEA方法的超效率模型和CCR模型对四家村镇银行效率进行分析，得出存款规模低、主营业务盈利能力差、资本实力较弱的村镇银行经营效率低的结论；田欣（2013年）基于DEA超效率模型对湖南五家村镇银行两年的数据进行实证分析；全峥嵘（2015年）运用DEA分析方法对Z省的村镇银行进行分析，结果显示，资产质量、银行规模、服务创新能力、存贷比与效率显著正相关。

中国各地经济发展差距大，金融机构的发展更是各有千秋，因此，想更好地发展少数民族地区的农村经济，对其新型农村金融机构进行绩效评估尤为重要，目前我国针对某一地区的村镇银行进行研究很少。

二、CCR模型

CCR模型（规模报酬不变模型）由美国著名运筹学家Charnes，Cooper和R hodes在1978年提出的一种非参数方法。该方法度量的效率是技术效率，在假设规模固定的基础上，运用银行的实际投入产出数据，以线性规划估计法估计生产边界来度量相对效率。

三、DEA超效率评价模型

CCR模型规模报酬不变的假设隐含着银行的规模不影响其效率，在现实的银行经营中并不能满足这一严格假设，银行受到不完全竞争市场、经济政治环境等因素的影响难以在该理性假设下运行。因此，现实情况与规模报酬不变的假设的差距较大。为解决这一问题，1984年，Banker Charnes和Cooper对上述方法进行了进一步的拓展，提出了可变规模报酬下决策单元相对效率的度量方法，即VRS（规模报酬可变）模型，又称BCC模型。然而，BCC模型和CCR一样虽然能对每家银行进行效率评价，但无法对多个经营有效的银行继续进行排序和对比。为了克服此缺陷，Per Andersen提出了能够对多个有效的银行进行对比的超效率评价模型，具体数学表达式如下：

四、村镇银行经营效率的DEA方法分析

（一）决策单元选择

课题组通过对4家村镇银行进行调研，走访了黔东南州银监分局和人民银行收集相关数据，下面将对这4家村镇银行进行比较分析。

截至2014年，黔东南州仅有4家村镇银行，注册资本总数达14000万元，员工人数102人，贷款余额为59187万元，共有农户贷款笔数984笔。

（二）评价指标选取

本文参考了其他银行经营效率的研究文献，考虑到数据取得的有限性，决定选用生产法进行研究，选取村镇银行的注册资本金（X1）、员工人数（X2）作为投入指标选取，选取贷款笔数（Y1）、贷款余额（Y2）作为产出指标选取。注册资本金、员工人数能够反映村镇银行的规模，贷款笔数、贷款余额能够反映村镇银行对“三农”的服务能力。通过这4家村镇银行的比较分析来评价村镇银行的经营情况。

（三）结果分析

本文所使用的数据来源于调研资料整理。均采用2014年年度统计数据。

1.效率分析。根据4家村镇银行的投入、产出指标利用DEA方法的CCR模型和超效率模型，我们用DEAP2.1软件分别计算各村镇银行的总体效率（见表1）。

从上表可以看到，黔东南州4家村镇银行中两家银行的DEA超效率值均大于1，表明这两家银行是有效率的；而另两家村镇银行DEA效率值小于1，表明非DEA有效。另外，超效率值还可以比较有效率的两家村镇银行的效率大小。

根据上表数据可知，第二家村镇银行在员工人数不变的情况下，适当增加注册资本、贷款笔数和贷款余额达到DEA有效。第三家村镇银行可以在保持注册资本、员工人数不变的情况下，加大放贷笔数和放贷余额达到DEA有效。

五、提高村镇银行经营效率的政策建议

从上面分析结果可见：在区域经济基础相当的情况下，村镇银行经营效率存在差异的主要原因在于注册资本、贷款余额员工人数等方面存在差距，结果表明各项指标较高的村镇银行更容易实现资源的有效配置。

结合我州的实际发展情况，可以从以下几点进一步提高村镇银行的经营效率。

（一）扩大资金规模

少数民族地区的新型农村金融机构普遍发展缓慢，缺乏资金投入。首先，可以吸收中小企业和农户的闲置资金；其次，通过政策驱使，让更多大型商业银行出资参股村镇银行，提高其经营效率，支持农村经济发展；最后，合理扩建分支机构，吸取更多社会资金。

（二）改善村镇银行服务的深度

首先，目前黔东南州仅有的4家村镇银行营业网点少，没有深入到乡镇中去，因此，首先可以适当扩大网点建设，随农户和农村的产业链延伸服务；其次，村镇银行应以服务“三农”为目标，发挥服务方式灵活、自身决策效率高的优势，让每一笔贷款更高效地解决“三农”客户需求问题；最后，创新金融产品，弥补农村金融产品供给不足。

（三）加大政府扶持力度，增加涉农贷款笔数

为预防村镇银行背离服务“三农”的初衷出现逆向选择，政府应给予税收优惠政策，如免3-5年的税收优惠，从而提高村镇银行的盈利能力，帮助其迈过风险大、成本高、开业吸储难等难过，以期可持续服务“三农”，增强其涉农放贷能力和笔数。（作者单位：凯里学院经济管理学院）

基金项目：2014贵州省教育厅课题人文社会科学研究自筹项目“基于供需视角下黔东南民族地区农村金融发展研究”（14ZC166）研究成果。

凯里学院应用经济学重点扶持学科建设项目阶段性成果。

参考文献：

[1] 张瑞洁.中国新型农村金融组织的发展研究[M].西南财经大学，2013.

[2] 吴少新，李建华，许传华.基于DEA超效率模型的村镇银行经营效率研究[J].财贸经济，2009，（12）.

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（一）盈利空间小，村镇银行可持续发展难以为继。经济欠发达地区高新产业、龙头企业较少，基本上以传统农业为主，农业产业弱势化导致农村地区经济不发达，村镇银行无高效益项目支持，盈利空间较小，存续前景不乐观。加之村民居住偏、散，导致业务经营成本高，影响村镇银行经济效益。同时，如果村镇银行只设一个网点，规模极小，服务区域受限，市场占有率不高，可能弱化其盈利能力，生存和可持续发展困难。

（二）社会公信度欠缺，村镇银行难以被认可。一是群众难认可村镇银行。长期以来，国有商业银行和农信社加大支农力度，老百姓对他们情愫较深，信赖度和认同度较高，而村镇银行作为新兴银行，老百姓对此认知度不够，担心重蹈“农村合作基金会”覆辙，心存顾虑，难以认同，影响村镇银行发展。二是难得到地方政府全力协助。当前，地方经济发展迅速，政府融资需求强烈，而村镇银行经营规模小，金融供给能力弱，新的供需矛盾使政府难认可村镇银行。以拥有1000万元资本金的村镇银行为例，单笔最大授信贷款额度仅150万元，而当地政府融资目的是解决农村基础设施、城区工业园区建设等项目资金短缺问题，投资金额大、见效慢，村镇银行受自身经营实力和盈利目的限制，不能满足政府的融资需求，最终，双方不能建立互惠互利的伙伴关系，当地政府得不到村镇银行支持，不愿更多关注其经营，更不愿出台优惠政策支持。

（三）村镇银行易动摇服务“三农”的办行宗旨。如村镇银行单纯作为自负盈亏的企业运作，投资人必然追求利润最大化。而农业作为高风险低效益行业，受自然风险和市场风险影响巨大，影响村镇银行盈利能力。村镇银行必将以防风险和盈利为取舍，不断择优选择支持对象，这样极易动摇服务“三农”、支持新农村建设的市场定位，甚至违背服务“三农”和支持新农村建设的办行宗旨。

（四）开设村镇银行难达适度竞争的效果。村镇银行进军农村金融市场，把握不好容易导致两种极端结果，难以达到适度竞争的目的。一是可能引发恶性竞争。村镇银行贷款决策灵活和贷款低利率是参与农村金融市场竞争和吸引客户的两大“利器”，为争夺客户和占领更多金融市场，其他金融机构也将以攀低心理纷纷效仿，变相或不变相地以低利率等手段降低金融门槛，从而引发无序竞争。二是村镇银行参与竞争乏力。农行、农信社多年从事农村信贷业务，在农村有深厚的群众基础，工作人员知农情、晓民意，占尽天时、地利、人和优势。而村镇银行新入驻农村金融市场，做农村工作缺乏经验，加之经营规模小，基层无营业网点，工作成本高，与现有农村金融机构竞争缺乏力度，难以激活适度竞争的“鲢鱼效应”。

（五）村镇银行安防能力薄弱难适应复杂环境。相对农行、农信社等农村金融机构而言，村镇银行内控和安防力度相对薄弱，应对农村市场错宗复杂的社会治安形势能力不够。一是现金头寸管理难。管理当局未明确村镇银行的库存现金是否参照现有农村金融机构存放于人民银行，还是就近存入当地金融机构，还是存入控股银行，现金管理困难。同时，设立于乡村的村镇银行，距中心城镇较远，调拨押运现金潜伏巨大风险。二是如果营业场物防落后难适应复杂环境。据了解，已成立的村镇银行办公地点多为临时租借房屋，物防设施差，潜伏着较大的安全隐患。如据资料反映，吉林磐石市融丰村镇银行办公地点是临时租借的20余平方米的房子。

（六）监管村镇银行难度较大。监管村镇银行将面临的主要难点，一是村镇银行设于农村地区，监管半径大，监管成本高。广安银监分局按照“职责上收，人员集中”的模式上收县级监管办事处人员，对设立于乡村的村镇银行进行监管，监管半径越过县乡两级，监管难度大、费用高。二是经营管理模式多样增加监管难度。因各村镇银行经营规模及业务复杂程度不同，经营管理模式各异，监管者不能实施统一监管，而要根据各村镇银行经营特点制定不同的监管措施，实行一行一策监管，有效监管面临巨大挑战。

二、对策

（一）积极稳妥地组建村镇银行。首先，经济欠发达地区的监管当局要根据农村地区金融服务真实需求和机构布局现状，积极调研，科学论证金融真实需求度，按先试点，后推开的原则，制定试点方案，积极做好筹备工作，切忌不顾实际，一哄而上。其次，地方政府要大力支持，制定优惠政府支持村筹备镇银行。再次，当地银行要通力合作。不能视村镇银行为异已，大行排斥之事。

（二）地方政府支持村镇银行发展。一是要认真做好宣传工作，让群众了解在农村地区设立新型银行业金融机构的意义、目的，正面引导群众认可村镇银行。二是减少政府干预。避免政府不切实际、不符合条件的融资需求，为村镇银行发展创造宽松的经营环境。三是建立正向激励机制。政府应出台财政、税收等优惠政策，建立风险补偿机制，鼓励村镇银行服务“三农”和支持新农村建设。

（三）对村镇银行实施分类监管。一是监管当局对村镇银行进行风险评级，按等级高低合理配置监管资源，做到分类定位、注重实效、提高监管效率。二是根据村镇银行经营规模和业务复杂程度，合理配置人力实行差异监管。对经营规模较大，经营业务复杂的村镇银行，配足监管力量实施有效监管。三是监管部门要督促村镇银行明确服务“三农”、支持新农村建设的市场定位，对偏离这一市场定位的行为，积极采取有效监管措施及时纠偏。

（四）村镇银行要因地制宜明确市场定位。一是根据当地经济发展情况细分市场定位。村镇银行要科学分析当地经济发展情况，再结合自身实际细分市场，大力挖掘、培育“吃饭客户”，为其做深、做细、做好金融服务，培养和打造一批忠诚村镇银行、愿与村镇银行打交道的优质客户群。二是防范农业信贷风险确保市场定位不改变。村镇银行坚持市场原则和商业化运作模式，积极运着“银行+保险公司”模式，开办由村镇银行放款、农户承贷、保险公司担保的贷款品种，或者运着“企业+农户+银行”模式，开办由企业和种养大户签订协议，农户给企业签订单，企业给农户贷款做担保的贷款品种，形成三方盈利的关系，既有效防控农业信贷风险，又巩固村镇银行支持“三农”和新农村建设的市场定位。

（五）强化内部管理降低经营成本和风险。村镇银行按照“股东参与、简化形式、运行科学、治理有效”的原则，建立健全法人治理结构，科学地确定经营目标、经营策略，按审慎的经营原则，建立激励有效、约束严格、权责明晰、奖惩分明的内部管理制度，打造有章可循、有章必循、违章必究的内控环境，形成依法经营，合规管理的良好氛围，有效防

控经营风险和降低经营管理成本。

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根据银监会的统计，截至2012年5月，全国成立的村镇银行有1036家，相对半年前2011年10月末的552家将近增加了一倍。从村镇银行的主发起人角度来看，城市商业银行在村镇银行的设立过程中扮演主要角色，其次为农信社及由农信社改制而成的农商行和农合行，国有商业银行、股份制商业银行、政策性银行和外资银行这些大型的商业银行作为主发起人设立村镇银行的数量反倒不多，如图1所示。

对于一般的商业银行而言，在以往单点设立村镇银行的模式下，作为主发起行单点投资村镇银行的收益并不大，但其面临的风险可能不仅仅是村镇银行经营失败所导致的财务损失，还有可能带给整个银行集团的声誉损失。这也是商业银行设立村镇银行动力不足的主要原因。

商业银行组建村镇银行子银行的合理性分析

必要性

按照《管理暂行办法》的定义，村镇银行子银行是指由银监会批准，由境内外商业银行作为主发起人出资设立的，专司批量化投资、集约化管理和专业化服务村镇银行的持有有限牌照的商业银行。其核心就在于将村镇银行的发起设立，从原有的分散、小额状态，转变为集团化、规模化运作。《管理暂行办法》还规定，村镇银行子银行不仅能对外投资设立村镇银行，作为一个股权管理平台，其自身也能经营银行业务，再以同业合作的方式，为村镇银行提供放贷资金，提供后台服务。同时，为解决吸存难和汇兑难的问题，村镇银行子银行可发行金融债券、吸收同业存款来筹措资金，可村镇银行设立统一的电子银行渠道，集中加入银联网络，统一申请并管理银行卡品牌。总体而言，商业银行设立村镇银行子银行是对村镇银行进行规模化投资于专业化经营管理的理性选择。设立村镇银行子银行可以发挥以下优势：

村镇银行子银行的设立有利于突破目前村镇银行发展中的各种瓶颈。村镇银行子银行设立后，可利用自身较高的信用等级融入较低成本的资金，单向地为各村镇银行业务的快速发展提供有力资金支持，这客观上也有利于把更多的城市资金引导到农村金融市场。村镇银行子银行在获准加入人民银行支付结算系统和银联成员网络后，可通过集中清算的范式帮助各村镇银行建立高效率的汇兑功能，解决村镇银行业务“孤岛”问题，与此同时，村镇银行子银行也能解决村镇银行之间资金余缺不均的问题，更好满足各村镇银行的流动性管理的需要。此外，村镇银行子银行可通过协议接受各单一村镇银行的委托，在产品规划与研发、IT系统构建、业务和管理流程设计、后台集中处理、风险控制，以及营销策划与品牌管理等方面提供集中化、专业化的支持和服务，将有效减少村镇银行间的管理差异，提高运营效率和风险控制能力，提升客户服务水平，降低营运成本，实现规模经济效应。

村镇银行子银行和单点设立的村镇银行相比，具有很多优势。一是村镇银行子银行通过专业化规模化地发起设立村镇银行，可以引入其他投资方的资金与经验，降低成本、提高效率、实现规模经济，充分调动商业银行的积极性。二是在村镇银行子银行模式下，村镇银行成为母银行的“孙公司”，与作为“子公司”由母银行直接发起设立相比能够更好地保持其法人身份和经营行为的独立性，发挥其决策流程短、经营机制灵活的先天优势，即使个别村镇银行经营不善，也可通过其他子公司的盈利来实现整体均衡，对母银行品牌的影响与伤害亦相对较小。三是从成长空间与发展远景来看，每家村镇银行开业后可择机增资扩股甚至发展分支行，机构及资产数量有望实现几何式膨胀，而旗下拥有几十上百家分布在全国各地的村镇银行子银行则完全可以剥离出来单独上市。村镇银行子银行形式只是战略发展的第一步，将来还可以演变成纯粹型农村金融控股公司，涉足银行、证券、保险以至其他更为广阔的领域，成为高效合理的农村产业整体服务平台。

设立村镇银行子银行有利于改善农村金融供给与服务。农村金融机构发展慢、结构散、效率低等问题一直比较突出，农村金融服务仍然是整个金融体系中最薄弱的环节。但单点设立村镇银行由于起步时间还较短，以及存在营运成本较高、服务功能较少等不足之处，对尽快缓解农村金融服务供需矛盾的作用较为有限。村镇银行子银行成立后，在全国范围内按照规范化的发起设立流程，高质量、高效率地批量设立村镇银行，并整体性推进村镇银行的发展，为农村客户提供更加全面、适用的产品和更高标准的服务，缩小金融服务在农村地区和城市地区的差距。与此同时，相对于目前各村镇银行只能服务于当地的农户、多种经营户和个体工商户以及县域内的小型企业和微型企业，村镇银行子银行设立后，可从“三农”整条产业链的角度，联合村镇银行为上下游的企业和农户提供一体化的金融服务解决方案。村镇银行子银行以较低价格的资金定向地为农业龙头企业提供优惠贷款，并单向地为村镇银行提供资金支持。以此为基础，村镇银行子银行协调村镇银行，以无息或低息贷款帮助农户购买涉农企业的农资产品，并牵头涉农企业与农资需求的农户建立直销关系，减少销售的和中间环节成本。在这种模式下，村镇银行、涉农龙头企业和广大农户形成了多赢的局面。

可行性

构建村镇银行子银行与相关法律不存在冲突。根据银监会的最新规定，村镇银行子银行必须要由主发起人发起成立，而且其所占的股份不得低于51%，而主发起人必须是银监会所认可的金融机构，包括商业银行、政策性银行、资产管理公司等。同时，鉴于单点设立村镇银行存在种种瓶颈、集团化发展方案可行，从2009年的村镇银行管理总部、村镇银行控股公司方案出台开始，银监会就有意识地引导村镇银行管理模式向集团化的方向发展，但是由于控股公司的法律地位不明确，与银监会规定的村镇银行主发起人制度不太相符，一直没能得到相关部门的支持。而村镇银行子银行的发展方案则克服了银监会的政策障碍。推出村镇银行子银行牌照后，银监会将支持符合条件的银行批量化发起设立村镇银行，既满足了村镇银行批量化、集团化的发展要求，又与现存的法律不存在冲突。

商业银行批量、规模化发展村镇银行的内部和外部环境逐渐成熟。首先，随着中央支持农村发展的力度加大，农村经济发展的潜力无穷，农村金融的潜在需求逐渐成为现实。目前全国县级人口比例超过了70%以上，占国家的经济总量的50%，初步测算有待发展农村金融市场容量超过10万亿元。但是县域农村金融竞争不充分，相比较城市而言，其金融服务和产品的供应和需求差距甚大。这些为商业银行设立村镇银行子银行的发展提供广阔的市场空间。其次，监管机构和地方政府加大工作力度，为支持商业银行设立村镇银行子银行提供一个良好的外部环境。一是银监会加强了发展村镇银行的力度，未来两年内是银监会支持发展村镇银行的黄金时期。二是因为所有的村镇银行贷款用于支持本地中小型企业和农民的发展，所以当地政府高度重视，并给予政策支持，这对村镇银行的起始和后续的发展起到了积极的推动作用。三是不少商业银行通过之前的实践已经在设立村镇银行方面积累了重要经验。如民生银行和上海浦发银行，通过之前单点村镇银行的管理方式和技术创新积累了丰富的经验，而且多数村镇银行已开始实现盈利，这为它们设立村镇银行子银行打下了基础，做好了准备。

“软硬件”条件满足。根据《商业银行村镇银行子银行管理暂行办法》（征求意见稿）中的规定，设立村镇银行子银行的“硬件”条件包括，主发起人最近1年末总资产不少于1000亿元、监管评级连续3年达到二级以上；“软件”条件包括，有明确的农村金融市场发展战略规划，已探索出可行有效的农村金融商业模式，具有到中西部地区发展的内在意愿和具体计划等。按照这一准入门槛，目前大多数商业银行无论是从“硬件”还是“软件”条件，都具备设立村镇银行子银行的可行性。

商业银行设立村镇银行子银行的风险控制

村镇银行子银行通过统一制定村镇银行基本规章制度、管理方案，统一业务范围、客户结构、业务流程等一系列制度安排，提高对村镇银行的风险控制水平。

一是制订统一的村镇银行章程。子银行负责界定村镇银行经营范围，明确禁止从事的事项，减少经营风险点，如未经股东大会批准，不得设立分支机构和进行长期股权投资；不得进行重大资产收购；不得对外进行担保、与其他公司互保等。

二是制订统一的村镇银行风险管理、内控报告和审计制度。子银行制订村镇银行风险管理政策和审计制度，明确内控报告事项和报告内容；子银行有权通过村镇银行董事会指派内部或外部的审计机构对村镇银行进行审计监督；有权通过董事会对村镇银行董事长、监事长和经营管理层进行专项审计、离任审计。

三是严格实施对村镇银行的监督检查和问责制度。发现村镇银行经营管理问题，子银行通过提出董事会或股东大会议案或者质询予以纠正；子银行对村镇银行信贷风险、财务会计风险、安全保卫案件、重大突发事件等严格实施问责制度。

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中图分类号：F832.2 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.12.60 文章编号：1672-3309（2013）12-137-03

2012年3月8日，国务院批准设立温州金融综合改革试验区。从温州市金融综合改革方案的内容来看，加快发展新型金融组织是主要任务之一。村镇银行自2007年逐步成立，取得了不错的发展业绩。但由于一些相关条件的限制，我国村镇银行发展依然面临很多问题，其效用并没有得到充分发挥，特别是流动性风险规避方面的问题最为突出。因此，有必要进一步探索我国村镇银行面临的流动性风险管理问题及有效化解方法。

一、温州村镇银行流动性风险现状与特点

流动性风险是指村镇银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。在广大的农村地区广泛存在着邮政储蓄和农村信用合作社等金融机构，它们存在时间比较长，且和储户建立了相对固定的关系。村镇银行在吸收存款方面与上述金融机构存在竞争关系，由于起步晚，村镇银行不具备竞争优势，容易导致资金不充裕。农村地区具有广阔的发展前景，对贷款的需求也就非常大，但是村镇银行的可贷资金非常有限，这就导致了资金需求和供给的不对称，存在资金缺口，容易产生流动性风险。此外，由于农业具有明显的季节性，资金需求者对资金的需求可能会集中在同一个时间段，同时造成银行资金供给减少和需求增加，使流动性风险加剧。

作为农村的新型金融机构，村镇银行除具备一般商业银行的普遍风险特征外，还有一些自己的特点：第一，村镇银行资产规模较小，服务对象主要是中小企业和一般的农户，抗风险能力相对较差；第二，村镇银行在我国仍处于发展初期，面临的流动性风险管理经验不足、农户的信息分辨能力差、政府支持少等问题使村镇银行流动性风险大面积同时爆发的危险性增高，尤其是农村中小企业在宏观经济状况变差时，容易出现成片倒闭的现象；第三，村镇银行流动性风险监管难度大。由于村镇银行数量众多，而且大部分地处网络化建设缓慢的偏远农村，因而对流动性风险的监管成本高且时效性差。

二、流动性风险的指标分析

（一）存贷款比率

存贷款比率即各项贷款总额对存款总额的比率。为保持银行的流动性，我国央行规定，该比率不得超过75%。我们通过调研得知，乐清联合村镇银行贷款规模为全国村镇银行最高，在2011年吸收存款20.7亿，发出贷款27.39亿；2012年存款总额22.6亿，贷款总额33亿，缺口高达10亿，存贷款比率远超100%，流动性非常低。这主要是村镇银行“获取现金的能力不强”的短板所致。此外，结算渠道不畅、跨行跨区汇款汇费太贵也是使村镇银行失去部分存款的重要原因。

然而，只用存贷款比率来衡量银行的流动性则显得相对片面，因为存贷款中的各个项目对流动性的要求是不同的，并且除贷款外的其它资产同样会对流动性造成影响。因此，我们应结合其他比率来全面考察银行的流动性状况。

（二）流动比率（资产流动性比率）

资产流动性比率指流动性资产与流动性负债的比值，是银监会对商业银行进行风险监管的首要指标。它反映了商业银行资产流动性的强弱，对监督和评价商业银行的资产流动状况，考核银行是否具备足量的资金储备以防范市场风险具有重要意义。

一般情况下，银行为了追求利润最大化，总是倾向于更多的贷款和投资，尤其是期限较长的资产。同时，负债的不稳定性又要求银行有充足的流动资金来应对经营过程中的流动性需要。因此，银行应该适当控制资产流动比例，一旦指标超过警戒线，银行在社会公众心目中的声誉就会降低，人们对其失去了信心，就很容易导致银行无力清偿负债而陷入破产。

《商业银行流动性风险管理办法（试行）》中要求，商业银行资产流动性比例应当不低于25%。从调查的数据看，我们走访的几家温州村镇银行均满足要求的比率。

（三）资本杠杆率

杠杆率一般是指资产负债表中总资产与权益资本的比率。高杠杆率意味着在经济繁荣阶段，金融机构能够获得较高的权益收益率，但当市场发生逆转时，将会面临收益大幅下降的风险。商业银行、投资银行等金融机构一般都采取杠杆经营模式。

一方面，村镇银行流动资产变现能力较弱，只能靠主动负债来满足流动性需求，从而造成存款刚性。另一方面，村镇银行负债过高，就会进一步降低资金使用的效率，增加机会成本，减少赢利能力，导致村镇银行资本金增长速度变慢。两方面的共同作用下，村镇银行的资本杠杆比率进入恶性循环，并不断增大，从而流动性风险不断积聚。

根据银监会杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行金融机构及银行体系的杠杆率积累。温州村镇银行的比例大约维持在6%。

（四）不良贷款率

不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量过程中，将贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五大类，其中后三类合称不良贷款。不良贷款率高，说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小。

2012年，我国商业银行的不良贷款率较低，维持在0.97%的水平，远低于全球1000家大银行的平均不良贷款比例水平。而以温州乐清联合村镇银行为代表，同期的不良贷款率只有0.75%，低于商业银行22.7%，这表明村镇银行资产的安全状况良好。但是据了解，温州市银行业在2011年6月末的不良贷款率只有0.37%。横向对比看来，当地村镇银行有必要加强对不良贷款率的控制，但由于相关部门要求适当提高对小企业不良贷款比率的容忍度，银行接下来的不良贷款率可能仍有上升的可能性。

三、流动性风险成因分析

当前，我国村镇银行普遍存在的流动性风险问题主要有缺乏风险管理意识，资产结构单一，期限趋于长期化，风险管理内控机制不健全等。归结起来，就是表面原因和深层原因两个方面。

（一）流动性风险产生的表面原因

1、资金来源的不确定性以及不规律性。一般商业银行获得资金的途径主要有以下两种，吸收存款以及借款。吸收存款作为商业银行获取资金的主要途径具有融资成本低、融资规模大的优点，商业银行通过向储户支付利息，提供便捷的服务吸引客户。但由于存款业务应遵循“存款自愿、取款自由”的原则，何时取、取多少都取决于储户的个人意愿，因而由存款构成的被动性负债的流动性很大程度取决于存款人自身的需要。商业银行无法对此作出预测以及干预。基于存款所构成的负债的被动性，商业银行无法准确定位银行预期现金的流入以及流出，因而存款实质上在很大程度上并不能完全保证银行贷款业务以及投资业务对资金的需求。作为补充，当发生大量不能预期的储户提款时，为维护商业银行自身的声誉，避免引发挤兑问题，商业银行一般会采取向外借款这一举措作为资金来源的补充。鉴于其融资成本比存款业务高，向外借款一般只作为商业银行在紧要关头的补充性举措，而不能作为商业银行的主要资金来源。

村镇银行作为特殊的商业银行，从企业利益的角度分析，通过向社会公众吸收存款作为其主要资金来源无疑是最优选择。但众所周知，吸储难已成为村镇银行在日常经营管理面临的一大难题。要想在与已经发展得相对成熟的一般商业银行的竞争中脱颖而出，村镇银行就必须克服银行结算不畅、社会认知度低等问题，树立良好的企业形象，提升自身对储户的吸引力。针对村镇银行吸储难这一现状，中央为村镇银行制定了特殊的存贷比保护措施，在其成立后五年内存贷比容许超过75%，但在五年后，存贷比必须调整到75%以下。这也是基于村镇银行底子薄相较一般商业银行抵抗流动性风险的能力差的特点，因而对于流动性风险的监控，应该成为村镇银行风险管理中的一个侧重点。

2、资金运用的不确定性以及不规律性。商业银行的运作通过不断吸收存款和满足客户的提款要求，存取的结果是形成一个余额，此余额可供商业银行用来投资放贷。但商业银行无法控制存款人存入和提取的数量，因此不太可能推测及确定此余额的大小。另一方面，客户的贷款需求也是多种多样，难以预测的。客户何时贷款，需要贷多少贷款，是否能按期归，都是不确定的。如商业银行不能筹措足够的资金来满足资信良好的客户的贷款需求，就会失去获得利润的机会。

总而言之，商业银行在满足信誉好的客户的融通资金要求以及满足存款人的提款要求的同时，并无法确切地知道借款人会在什么时候借多少款，存款人会在什么时候提取多少现金。这种资金运用的不确定以及不规律性就导致了商业银行经营过程中流动性危机的产生。

据了解，客户逾期归还贷款的现象在村镇银行贷款业务中相当常见，村镇银行的不良贷款率也较一般商业银行要高，在针对流动性风险进行系统化管理时应结合其在业务中遇到的实际情况和自身特点进行资金的分配和运用。

（二）流动性风险产生的深层原因

如果商业银行将所有资金都运用在现金资产或易变现资产上，流动性风险的确是没有发生的可能，但商业银行作为企业应以利益最大化为经营目标，它决不可能为了回避流动性风险而放弃盈利，因而只能以承担尽可能小的流动性风险为代价，最大限度地获取利润。也就是说，商业银行盈利性与流动性的矛盾，才是形成流动性风险的深层原因。

追求盈利不仅是商业银行经营管理的总目标，也是其加强巩固自身实力和提高竞争力的基础。然而，商业银行是经营货币信用的特殊企业，依靠负债经营为主，自有资本只占很小的比重。因此，商业银行必须首要关注安全问题，避免产生流动性风险，然后才是追求利润。一般说来，随着资产流动性的降低，其盈利能力呈现出上升的趋势，流动性与盈利性间存在反向变动关系。商业银行必须在盈利性和流动性之间权衡并作出选择，这主要以阶段性策略目标为依据，并应充分考虑到这种策略的后果。短期内追求较高的收益，收益的不确定性增加了，商业银行遭受损失的可能性将增大。商业银行的任何决策都必须基于使银行资产现值最大化准则。仅仅满足于追求短期利益，而忽视对流动性风险的防范与控制，就很有可能会引发挤兑风潮，以致最终停业倒闭；而局限于高流动性战略，必将坐失良机，以致经营亏损和资不抵债。这两种结果都是对商业银行既有利益的极大损害。因此，商业银行必须把盈利与风险的要素有机结合起来，根据不同时期经营环境变动的要求，有侧重地进行决策。在经济高涨时期，应侧重考虑盈利性的要求，而在经济衰退、经济危机时期，则可将盈利性放在次要位置。通常，银行还必须从自身业务的经营状况出发，在流动性资产较多的基础上，设法转变原有的资产结构而侧重于增加盈利。而在流动资产减少、长期投资与贷款较多、风险较大的情况下，则应该更多地考虑流动性。

总而言之，商业银行在处理流动性和盈利性关系的问题上，应该通过对不同经营状况下侧重点的及时改变，来实现流动性与盈利性的动态协调。只有在有效协调流动性与盈利性的前提下，商业银行的经营才能走向良性循环。

众所周知，村镇银行这一新型金融机构是中央基于扶持三农以及中小企业发展，对民间资本进行有效引导这两个落脚点设立的。这一初衷直接决定了村镇银行在经营时将带有一定的政策扶助倾向。据相关资料显示，乐清联合村镇银行2012年盈利6000万，位居全国村镇银行第一。但与它将近30亿的资产相比，盈利性显然与一般商业银行差距甚远。除了它所面临的流动性风险危机较一般商业银行更为严峻，使得其在管理时更倾向于流动性外，政策性因素亦是导致其对盈利性要求有所放松的原因之一，调研中政府财政补贴以及较高的备付金比率均可以体现这一点。因而在经营管理中涉及到流动性以及盈利性范畴时，必须具体条件具体分析。

四、流动性风险的应对之策

（一）拓宽资金来源渠道，扩大放贷规模

1、增加资金来源以扩大放贷规模从而实现更多的盈利。村镇银行可以通过当地电视广告媒体或广播电台进行专题采访报道，扩大宣传力度，树立良好声誉和形象，让更多的客户消除顾虑，放心地存贷款。

2、深入乡镇地区，加深对村民金融知识的普及，积极进行宣传教育，强化他们的法律意识和信用观念，保证还款的主动性，并充分利用其独立法人机构的优势，缩减放款环节，力求以最快的速度满足客户的需求。

3、大力开展银行承兑汇票的贴现和再贴现业务。只要提供真实合法的银行承兑汇票，村镇银行都要积极地给予贴现。若贴现资金不足，人民银行要适当给予再贴现支持。

（二）降低不良贷款率，缩小存贷款差距

1、银行应与借款人、债权人等保持稳定良好的关系。因为村镇银行不良贷款余额比例较一般的商业银行高，严重影响银行业健康持续发展和金融体系的稳定。

2、采取措施建立切实有效的约束机制，制定合理的考核制度及奖惩条例，成立独立的内审机构。鼓励金融创新，降低不良贷款率，从而提高银行资产的管理水平。

（三）完善保险体系，建立损失补偿机制

1、建立专门针对村镇银行的存款保险制度，防范其因经营管理不善对存款人造成的损失，并制定相应补偿制度。

2、建立包括商业性农业保险、政策性农业保险的多层次的农业保险体系。充分发挥政策性和商业性保险的整体效能，加快建立运营高效的农业政策性保险体系的进程，为村镇银行经营“三农”业务提供有力保障。

3、深入农村地区，通过大力宣传，向村民普及农业保险的常识，提高他们的保险意识和参加保险的积极性。

4、制定农业保险的专门法律法规。对农业保险的性质、经营方式、各级政府的职责、再保险机制、农民参与方式、监管机制等内容进行明确和规范。

5、加强对政策性农业和商业性保险公司在经营农业政策性保险业务方面的监管，确保优惠政策用到合适的地方。

参考文献：

[1] 王燕.对村镇银行风险防范的思考[J].内蒙古金融研究，2011，（09）.