建设投资估算方法范文

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中图分类号： TM611 文献标识码： A 文章编号：

概述

本项目以当地低热值煤作为火力发电厂燃料，高效率，低排放，促进资源的综合利用，同时还能够改善地区的环境，符合国家能源产业政策和西部大开发战略。

工程建设初步投资

根据初可阶段设计推荐的主要工艺系统方案编制投资估算。

1.项目划分:按2007年版《火电发电工程建设预算编制与计算标准》(简称新预规)的规定。

2、定额套用:建筑及安装工程执行中电联技经【2007】138号文所公布的《电力建设工程概算定额（2006年版）－建筑工程》、《电力建设工程概算定额（2006年版）－热力设备安装工程》和《电力建设工程概算定额（2006年版）－电气设备安装工程》。

3、电定总造[2007]12号文本地区工资性补贴为3.9元/工日：

安装工程工资调整系数为4.84%：(3.90-2.4)/31×100％＝4.84％。

建筑工程工资调整系数为5.77%：(3.90-2.4)/26×100％＝5.77％

4、电定总造[2011]39号本地区人工工日单价调整为：

安装工程人工工日增加15.20元

建筑工程人工工日增加14.23元

三、工程建设材料费

安装工程装置性材料预算价格执行《电力建设工程装置性材料综合预算价格（2006年版）-发电工程》。

燃油按限额与预算价之差计列价差，只计取税金。

安装工程材料价差参考限额设计及预算价计取。

建筑工程执行中的《电力建设工程概算定额（2006年版）－建筑工程》中的材料价格。

取费按的2007年版《火电发电工程建设预算编制与计算标准》规定执行。

工程设备所需资金及价格

本项目三大主机及主要辅机设备价格参考参照限额控制指标或近期同类型机组订货价；其他设备参考《全国电力工程建设常用设备价格汇编》价格或参考近期同类型机组订货价调整计列。

参考限额价的设备不再计取设备运杂费，其中主设备计取0.5%卸车、保管费，其他设备按0.7％考虑。剩余设备运杂费率按4.2%计取。

按国家计委计投资（1999）1340号文件规定不计算价差预备费

工程建设资金来源

本项目建设资金由注册资本金和融资两部分组成，注册资本金占20%，由某有限责任公司出资，其余为银行贷款，融资贷款年利率6.55%,按季结息，贷款偿还期15年（含2年宽限期）。

总结：

火力发电厂的投资估算，关系着火力发电厂的建设资金、生产运营和盈利状况,以及做出准确评估，有力保证项目的顺利进行，同时对工程建设的决策者提供真实可靠的投资依据。

参考资料：

[1]孙艾艾.火力发电厂工程造价控制浅析[J].企业导报,2009(03)

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中图分类号：F223 文献标识码： C 文章编号：1672-1578（2013）07-0255-01

1 投资估算编制的原则、依据和要求

1.1.投资估算编制的原则

（1）求实原则。进行投资估算时，应加强责任感，要认真负责地、实事求是地、科学地进行投资估算。从实际出发，深入开展调查研究，掌握第一手资料，决不能弄虚作假。（2）效益原则。投资估算是计算、分析项目投资经济效益，做出项目决策的重要依据。因此，投资估算的编制一定要体现效益最大化的原则，从而合理地配置有限的建设资源，促进拟建项目投资效益的提高。（3）准确性原则。投资估算计算出的投资额，既是投资决策必需的重要依据，又是该项目实施阶段投资控制的目标值，同时还关系着国家建设资源的合理配置，必须力求准确。准确性原则要求各个不同阶段投资估算的误差率一定要严格控制在规定允许的范围以内，不得有任何突破。

1.2投资估算编制的依据

（1）拟建工程的项目特征。主要包括拟建工程的项目类型、建设规模、建设地点、建设期限、建设标准、产品方案、主要单项工程、主要设备类型和总体建筑结构等。（2）类似工程的价格资料。经济、合理的同类工程竣工决算资料及其他相关的价格资料，为拟建项目投资估算提供了较为真实、客观的可比基础，是正确进行拟建工程项目投资估算必需的重要参考资料。（3）项目所在地区状况。拟建项目所在地区的气候、气象、地质、地貌、民俗、民风、基础设施、技术及经济发展水平、市场化程度和物价波动幅度等，都将对投资估算产生重大的直接影响。（4）有关法规、政策规定。国家的经济发展战略、货币政策、财政政策及产业政策等有关政策规定，都会影响项目建设的投资额，是进行投资估算的必要依据。

1.3.投资估算的编制要求

（1）严格执行国家的方针、政策和有关制度。投资估算的编制必须严格执行国家的方针、政策和有关制度，符合相关技术标准和设计施工技术规范。估算文件的质量应达到符合规定、结合实际、提交及时、工程内容和费用构成齐全、计算合理、不重复计算，不提高或者降低估算标准，不漏项、不少算。（2）必须选用真实可靠的估算资料。要认真收集各种建设项目的竣工决算实际造价资料，资料的真实可靠性越高，投资估算的准确性就越高。选择可靠的估价资料，是提高投资估算准确性的前提和基础。（3）必须进行充分的调研、分析工作。选择使用投资估算的各种数据时，不论是自己积累的数据，还是来源于其他方面的数据，都要求估算人员在使用前要结合时间、物价、现场条件和装备水平等因素，进行充分的分析和调查研究工作；对工程所在地的交通、能源、材料供应等条件进行周密的调查研究；进行细致的市场调查和预测，绝不能生搬硬套。确保选用造价指标的工程特征与拟建工程的尽量相符。（4）必须留有足够的预备费。投资的估算必须考虑建设期物价、工资等方面的动态因素变化，在调查研究的基础上依据估算人员所掌握的情况加以分析、判断和预测，选定适合的系数。一般来说，对于建设工期长、工程复杂的项目或新工艺流程，预备费所占比例可高一些；对于建设工期短、工程结构简单或在很大程度上带有非开发并在国内已有建成的工艺生产项目和已定型的项目，预备费所占的比例可相对降低。（5）注意项目投资总额的综合平衡。投资估算中应处理好局部与总体的关系。进行项目投资估算时，常有从各单位工程投资估算的局部上看似合理的，但从建设项目所需投资额估算的总体来看并不合理的情况。因此，必须从总体上衡量工程的性质、项目所包括的内容和建筑标准等，是否与当前同类工程的投资额相称。还需检查各单位工程的经济指标是否合适，进行必要的调整，使整个建设项目所需的投资估算额更为合理。

2 投资估算的程序

不同类型的工程项目可选用不同的投资估算方法，不同的投资估算方法也有不同的投资估算编制程序。

（1）建筑工程投资估算；（2）设备及其安装工程投资估算；（3）其他费用投资估算；（4）预备费估算；（5）建设用贷款利息估算；（6）铺底流动资金估算；（7）项目总投资估算。

3 投资估算的审查

3.1投资估算审查的意义

（1）投资估算审查是保障项目决策正确的前提之一。投资估算、资金筹措、建设地点、资源利用等都影响项目是否可行，由于投资估算的正确与否关系到项目财务评价和经济分析是否正确，从而影响到项目在经济上是否可行。因此必须对投资估算编制的正确性（误差范围）进行审查。（2）投资估算审查为工程造价的控制奠定了基础。在项目建设各阶段中，通过工程造价的确定与控制，相应形成了投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、结算价及竣工决算。这些造价形成之间存在着前者控制后者，后者补充前者的相互作用关系，只有合理地计算投资估算，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，保证投资估算的正确性，才能保证其他阶段的造价控制在合理的范围内，使投资控制目标能够实现。

3.2投资估算审查的内容

（1）审查投资估算的编制依据。投资估算所采用的依据必须具有合法性和有效性。

（2）审查投资估算的构成内容。根据工程造价的构成，建设项目投资估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金在内的流动资金估算，具体的构成内容已在本书前面进行了介绍。审查投资估算的构成内容，主要是审查项目投资估算内容的完整性和构成的合理性。

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Abstract: along with our country city changes a course accelerate, the municipal road engineering is booming, despite the government invested a lot of property of city infrastructure construction, but funding is still very limited, in order to ensure the smooth construction of the municipal road engineering, strengthening the project cost estimation is very necessary, the municipal road engineering cost estimation method were discussed.

Keywords: municipal road engineering; cost estimation; method;

中图分类号：F294.9文献标识码：A 文章编号：

市政道路工程作为土木工程的分支之一，不仅是城市设施建设的重要构成，也是城市经济发展与正常运行的基本物质保障，市政道路工程建设的好坏影响着国民经济的发展状况，在市政道路工程中，资金缺乏一直是制约工程建设的关键问题之一，为了保证道路工程顺利建设，有必要加强工程造价管理，而造价估算作为造价管理的重要构成，选择恰当的造价估算方法，对工程造价控制具有非常重要的影响。

一、市政道路工程中的造价估算方法

数理统计估算方法

这种估算方法是依据以往道路工程中的历史资料来分项统计与回归分析的，从中找出工程造价或者工程数量和某因素间的函数关系，通常函数关系可表示为下列形式：

在此公式中，表示第i章的第j节中的工程造价或数量；fn表示第n项影响因素所隶属的函数；bn表示第n项影响因素中的影响系数；zn表示第n项影响因素取值。通过此方法能有效了解各影响因素给工程造价及数量带来的影响程度，并且具有计算小及应用方便的优点。此方法也有其缺点，如此方法需要大量的样本数，并且要有对应数据回归处理的技巧，一旦样本数量得不到满足，应用数理统计估算方法，就会影响造价估算准确度，获得的函数关系也难以令人满意，此时就不适合应用数理统计方法了。

2.灰色理论估算方法

图1灰色理论下的估算模型流程

工程自身有多样性、复杂性与地点依赖性等特征，并不存在完全相同的工程，但众多工程当中存在相似及差异小的工程，这些相似性就构成了灰色理论的估算方法。灰色理论的造价估算方法是从众多已建工程当中，找出和拟建工程最接近的若干工程，对已建工程和拟建工程间的关联度进行估算，并给予关联度分析，当灰色关联度越大时，拟建与已建工程间的相似性就越高，根据相似已建工程的原始资料，应用指数平滑方法，对拟建工程造价进行预测。其灰色理论下的估算模型如图1所示。该方法下的工程造价关联度为计算可表示为：

（2-16）

（2-17）

在公式中，表示关联度，表示影响权重，表示关联系数，C0表示拟建工程的造价估测模型。该估算方法是依据行为因素序列的宏观或者微观相似度，对因素影响程度进行分析确定，目的是寻找各个因素之间的关系，寻找出目标值的因素影响，以掌握事物特征。在道路工程中，应用系造价估算方法，具有可靠度高、迅速及实用性等特点，当拟建工程与参照工程的相似度高时，其估算差通常在5%以内。

3.神经网络估算法

通过神经网络理论的分析，可发现神经网络是通过大量的神经元、无电元件与处理元件等处理单元相互连接而成的网络，可归属于非线性动力学，其特点为可并行协同处理、分布式存贮与自适应学习，直接应用样本数据，就可实现输入层和输出层间非线性的映射，并不需要构建准确的计算规则，比较适合不能构建准确数学模型的一些工程造价估算。在各类神经网络模型当中，应用较广的网络模型为BP神经网络，该类型的神经网络是由正向及反向传播两过程构成的，正向传播中，信息由输入层通过隐含层进行传递处理，在每层神经元状况下，仅对下层神经元状态进行影响，一直到输出层获得输出信息。当输出信息与期望信息存在较大差距时，就会进入反向传播的过程，把误差信号按照原连接通路进行返回，对各层所连接的权值进行修改，可向输入层进行传播，通过该两过程的反复应用，可让误差有效减小，一直到满足要求，其神经网络结构如图2所示。

图2神经网络的基本结构

神经网络下的估算方法比较适合易于样本收集及准确数学模型难以构建的工程造价估算中，此估算方法是经实例训练进行模型权重确定的，避免了一些方法中的人为权重计取带来的主观影响。其计算方法准确简单，比较适合工程造价的快速估算，不过该估算方法因训练样本与工程特征选取存在一定限制性，当前仅能依靠经验完成，缺少相应的理论指导，很容易使得个别输出值与实际值偏离较大。因此，在市政道路工程的投资决策环节，由于工程信息的粗线条及详尽程度制约，该估算方法的应用具有一定局限性。

4.案例推理估算法

随着市政道路工程建设的复杂化，传统估算方法已难以适应现代市场经济的发展，为了更好地发挥造价估算的控制作用，在投资决策环节，应采取恰当的估算方法进行造价控制，上述估算方法总是存在一些缺陷，有些工程无法运用上述估算方法，为了准确估算工程造价，还可应用案例推理方法进行估算，该估算方法是根据原经验资料，对待建工程造价进行估算。案例推理估算与常用估算法中具有一些相似之处，可运用模糊数据法，定量计算待建工程及参考工程间的相似度，降低资金时间价值的影响，和神经网络法具有相似性，也适合非结构信息的处理，并且避免了样本信息选取的限制，可较好地估算工程造价，该方法更适合市政道路工程的造价估算，促进市政工程顺利建设。

二、案例推理估算法的应用举例

案例编号为02，工程名称为某市市政公路。其中，槽1为工程概况的描述。槽2为工程特征的描述，在特征描述下，侧面1为路基宽度、主线里程等路基工程；侧面2为沥青及水泥等混凝土的路面工程；侧面3为桥梁互通的结构物，如单位千米的隧道数量、桥梁数量、通道数量、互通立交数量与分离立交数量等；侧面4为地貌特征，如山岭区、微丘区与重丘区等；侧面5为建设时间。槽3为结果集，如工程造价。槽4为有关说明。在案例估算法下，案例编号是唯一的工程标识，通常用字符串来表示。工程概况的描述主要是工程状况简介，而工程特征的描述则是对工程特征标识，主要包含工程案例检索的信息，这是工程案例构成的主要因素。结果集所对应的是问题解决方案，主要包含工程造价及工料机配备等。有关说明是市政工程案例的有关点评分析，所反映的是信息解释及延伸。依据市政道路工程的案例表示法，应用关系数据库进行案例组织，构建工程案例库。而关系数据库是把概念模型进行数据化，建立数据间的整体逻辑构图，也就是关系结构的数据模型，把采集的工程案例放于相关联数据表当中，运用工程案例各自的属性当作字段，而案例编号当作主关键字进行表结构构造，建立各表间的相关索引。通过关系数据库的应用，运用SQL语言检索工程案例，并加强工程案例库的维护及管理，对市政道路的工程造价进行合理估算。

三、结论

随着市场经济的不断发展，市政道路工程建设越来越复杂化，要想获得良好发展空间，工程造价控制是必不可少的，而造价估算作为工程造价控制的重要内容，其估算的准确合理性直接影响着整个工程的建设效益，并且对整个城市的经济发展及正常运转具有很大影响，因此，为了保证市政道路工程的建设质量，推动城市经济的持续发展，就需要对投资决策阶段中的造价估算方法进行有效分析，以保证造价控制的科学合理性，减少资产投资损失，提高工程的投资效益与社会环境效益。

参考文献：

[1]鲍逸.基于案例推理的工程造价估算系统研究与开发[J].上海建设科技,2013(1)

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中图分类号：F832.48文献标识码：A文章编号：

1.建筑工程投资估算的定义

投资估算就是指在建筑工程投资决策过程中，依据建筑工程投资者现有的资料和特定的方法，对建设工程的投资数额进行的估算。是对工程的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及工程进度计划等进行研究并初步确定的基础上，估算出工程投入总资金的过程。它是工程建设前期编制工程建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是工程投资者决策的重要依据之一。投资估算的准确性，不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评估结果，而且还直接关系到下一阶段设计估算和施工图预算的设定，对于建设工程资金筹措的方案也有着直接的影响。所以全面准确地估算建设的工程造价，是可行性研究乃至整个投资决策的重要依据。

2.建筑工程投资的范围和组成

2.1 建筑工程总投资的组成

建筑工程总投资，就是指投资工程从前期准备工作开始到工程全部造成投产为止，所产生的全部投资费用。新的建筑工程的总投资由建设期和筹建期投入的建设投资和工程建成投产后所需的流动资金两大部分组成。建设期工程借款利息应计入总投资中，所以总投资包括建设工程投资、建设期工程借款利息和流动资金。

2.2 建筑工程总投资估算的情况

建设工程投资的估算包括工程固定资产投资的估算、工程无形资产投资估算及工程其他资产投资估算和流动资金估算这几部分。

2.3建筑工程投资估算的依据和标准

2.3.1建筑工程投资估算依据

(1)建筑工程建议书；

(2)建筑工程建设规模及方案；

(3)建筑工程项目、辅助工程一览表；

(4)建筑工程设计方案、图纸、主要设备和材料表；

(5)建筑工程设备价格、运杂费率和当地材料预算价格；

(6)建筑工程同类型建设项目的投资资料；

(7)有关规定，如对项目建设投资的标准、银行贷款利息率等。

2.3.2建筑工程投资的估算标准

（1）工程内容和费用组成完备，计算合理，无重复计算，不提高或者降低估 算标准，没有漏项、没有少核算；

（2）选择的标准与具体工程之间存在差异时，应进行换算或者调整；

（3）工程投资估算精度要能满足控制设计概算的标准。

3.建筑工程投资估算的作用

投资估算在工程开发建设中的作用：

（1）工程建议书阶段的投资估算，是工程主管部门审批工程建议书的依据之一，并对工程的规划、规模起参考作用；

（2）工程可行性研究阶段的投资估算，是工程投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算工程投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就是作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破；

（3）工程投资估算对工程设计概算起到控制作用，设计概算不能突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内；

（4）工程投资估算可作为工程资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的工程投资估算额，进行资金投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款；

（5）工程投资估算是核算建设工程固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。

4.建设工程投资估算方法

正如前面所说，建设项目总投资包括建设工程投资、建设期工程借款利息和流动资金，下面浅显的分析了各种投资的组成和估算方法。

4.1建设工程投资的组成和估算

4.1.1 建设工程投资的组成

建设工程投资是指建设单位在工程建设期与筹建期间所花费的全部费用，建设投资是工程费用的重要组成，是工程财务分析的基础数据，可根据工程前期研究的不同阶段、对投资估算精度的标准和相关规定选用估算方法。根据现行项目投资管理规定，建设投资由建筑工程费、设备及工器具购置费、安装 工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费构成。

（1）工程费用，是指直接构成固定资产实体的各种费用。

（2）工程建设其他费用，是从工程筹建起到工程竣工验收交付使用为止的整个建设期间， 除了上述的建筑安装工程费用和设备与工器具购置费以外的费用。

（3）预备费，是指为保证项目建设顺利实施，避免在难以预料的情况下造成投资不足 而需要预先安排的一笔费用。

4.1.2 建设工程投资的估算

（1）建设工程投资估算，首先，分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工具购置费、安装工程费。其次，在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设的其他费用。然后，估算基本预备费和涨价预备费。最后，求得建设投资总额。

（2）建筑工程费的估算建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用，建筑工程费估算一般采用以下方法：

单位建筑工程投资估算法，就是以单位建筑工程所需的投资乘以建筑工程总量计算的。

单位实物工程量投资估算法，就是以单位实物工程量的投资乘以实物工程总量计算的。

概算指标投资估算法，在没有上述估算指标且建筑工程费占总投资比例较大的项目，可采用概算指标估算法。采用这种估算法，要拥有较为详细的工程资料了解详细的建筑材料价格标准和工程费用指标，所需投入的时间和工作量较大。

（3）设备和工具购置费的估算设备及工器具购置费包括设备的购置费、工具及办公家具购置费。在工程建设中，设备及工具购置费占建设投资比重增大意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。

设备购置费是指为投资项目购置或自制的达到固定资产标准的国产或进口设备、工具、器具的费用，应根据主要设备表及价格、费用资料编制。

工具及生产家具购置费是指投资项目按初步设计规定，保证 生产初期正常生产所必需购置的、没有达到固定资产标准的的设备、仪器、模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。

（4）安装工程费估算 安装工程费通常按行业主管部门或专门机构的安装工程定额、取费标准和指标估算。

（5）工程建设其他费用的估算工程建设其他费是按各项费用科目的费率或实际取费标准估算的。

（6）预备费的估算

基本预备费估算，主要是设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。

涨价预备费估算，以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和为计算基数。

建设工程投资流动资金估算的方法

5.1分项详细估算法

对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算 5.2扩大指标估算法

按建设投资的一定比例估算。

按经营成本的一定比例估算。

按年销售收人的一定比例估算。

按单位产量占用流动资金的比。

6.结束语

本文我们知道整个建筑工程投资估算的全过程，知道通过自身现有的数据进行整合，再结合同类工程的估算数据，然后通过建设投资估算、建设期利息估算以及流动资金的估算这三方面，估算出整个工程的资金总额，从而投资者通过估算的总额来进行工程投资的决策依据。

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前言

近年来，随着我国的城市化进程不断加快，各级政府均投入了大量人力、物力和财力对市政道路工程等城市基础设施的建设。然而，市政道路项目建设资金的投入依然是非常有限和匮乏，己成为制约城市建设与发展的瓶颈。在工程建设迅速发展的同时，关于工程造价估算的问题也日益突显出来，逐渐引起人们的关注，市政工程条件是较复杂的，采用合理的估算方法尤为重要

一、 工程造价估算的意义

市政道路项目建设资金的投入是非常有限和匮乏的，资金短缺己成为制约城市建设与发展的瓶颈。因此，市政道路工程造价管理就成了人们关注的焦点，也是工程建设领域一项非常重要的研究课题。工程造价估算是工程造价控制的前提，是工程项目可行性研究的基础，也是招投标制定标底的依据。因此，工程造价估算成为工程造价管理中首要解决的问题。只有确保投资决策阶段工程造价估算的及时和准确，才能对工程造价管理全过程中工程造价的发生进行有效的控制，才能提高投资效益和社会效益，减小我国固定资产投资领域的损失。

二、 市政道路造价估算方法

（一） 模糊数学的估算法

模糊数学的基本原理，在同样的结构体系下，通过研究和对比拟建工程与已建工程的相似程度，根据类似的已建工程造价，采用某种可行的预测技术，结合模糊数学的某些方法，估算拟建工程造价。运用模糊数学理论，通过确定特征向量、计算工程间的特征对比的模糊隶属度及贴近度，从众多的己知造价的典型工程中找出待估算工程的若干个相似工程，利用相似工程的造价作为原始资料，采用某种可行的预测技术，结合模糊数学的某些方法，对待估工程进行造价估算。它的最大特点是在待建工程还处于图纸不全的初步设计阶段，或在施工图纸比较齐全的阶段，既不需要计算分部分项工程量，也不用查找预算定额，可迅速且较准确地确定工程造价。该方法对模糊信息进行处理，使当前工程和建成工程之间的相似度定量化，并以此为依据估算工程造价，具有可行性。但该方法不能准确反映出工程造价的实际变化特性，为确保工程造价估算的准确性，必须考虑各个工程建造年价，即使是在物价相对稳定时期。因此，在原有方法基础上，还须补充考虑资金时间价值因素，以某一时间为基准，计算当前工程与建成工程之间的相似度，从而选择其中的典型工程来估算工程造价。

（二） 人工神经网络估算方法

分析研究神经网络数学理论，发现由于神经网络是由大量处理单元（神经元、处理元件、无电元件等）广泛互连而成的网络，它是非线性动力学系统，并以分布式存贮、并行协同处理和自适应学习为特色，直接使用样本数据实现输入层与输出层之间的非线性映射，因此不需要建立精确的计算方程或规则，非常适用于难以建立精确数学模型，也易于收集学习样本的问题，而工程造价估算正是这样的问题。然而，这种方法通过实例训练学习来确定模型的权重，避免了某些方法的人为计取权重的主观影响，计算简单、准确，非常适合快速估算工程造价：并且造价中隐性考虑了不同时期主材价格，使造价更加符合实际。但基于神经网络的工程造价估算方法的主要限制在于工程特征的选取和训练样本的选取上。这两个方面的选取工作，目前只能凭借经验来完成，缺乏理论的指导，极易造成个别输出目标值偏离实际值。鉴于市政道路工程造价估算是在投资决策阶段进行的，在此阶段由于受工程资料详尽程度的制约，许多工程信息的确定只能是粗线条的，采用上述方法进行工程造价的估算都存在一定的缺陷。

（三） 数理统计估算方法

根据对以往工程的历史资料进行分项统计、回归分析，找出工程数量或工程造价与某个单项因素或所有影响因素之间的函数关系。

使用数理统计方法可使各种影响因素对工程数量与工程造价的影响程度一目了然，具有使用方便、计算量小的优势。任何事物都具有两面性，数理统计方法也存在它的不足之处，比如它需要足够的样本数目与对应数据的回归处理技巧，当样本数目不能得到满足时，仅靠数理统计法，不仅会影响估算的准确度，而且很难得到令人满意的函数关系。

（四） 基于案例推理的方法

传统的工程造价估算方法在市政道路工程造价估算过程中已暴露出不少问题：传统工程造价估算方法弱化了市场观念，难以适应市场经济条件下市政道路工程造价估算；传统方法无法很好地发挥工程造价估算对工程造价管理的控制作用，导致工程建设过程中“三超”现象的发生。市政道路工程造价估算是在投资决策阶段进行的，在此阶段由于受工程资料详尽程度的制约，许多工程信息的确定只能是粗线条的，采用—般的工程造价方法进行工程造价的估算是行不通的，而应用基于案例推理的方法，借助以往经验的数据资料，估算当前工程的造价，可以为确保数据的及时性和准确性提供依据，是不错的选择。同时，实际工作中，市政道路工程造价估算也多半借鉴以往工程经验予以完成，与基于案例推理方法的思路不谋而合。故为提高工程造价估算的及时性和准确性，有必要进行基于案例推理的工程造价估算研究。

就市政道路工程造价估算方法而言，基于案例推理方法与目前常用方法之间具有互通之处：它可以运用模糊数学方法，对待估算工程与典型工程之间的相似性定量计算，以工程之间结构和构造的相似性来反映工料机器配备的相似性，体现工程造价问题的模糊性，减小资金时间价值因素对工程造价的影响；与神经网络方法相似，同样适合处理非结构化信息，且在案例推理过程中可较好地考虑实用性需求，使得推理效果不会在很大程度上受制于样本信息的选取。案例推理方法融合了各种方法的特点，同时克服了上述方法的缺点，可用于市政道路工程造价估算。

就基于案例推理方法自身而言，它对人类思维方式进行了模拟，适用范围广泛，而市政工程造价估算涉及因素繁多，问题复杂，属于该适用范围；我国工程建设历史久远，市政道路工程作为工程建设的部分亦是如此，以往工程建设经验的累积为应用基于案例推理的方法奠定了基础：应用该方法，能够提供对工程造价相关知识的简化，清晰的表示、组织和处理，针对问题的主要矛盾加以解决，使问题化繁为简；通过案例学习，改善案例库中案例的质量，防止案例过时失效，可以适应工程建设科技不断发展的要求，减小时间、历史状况等因素对造价估算的影响：基于案例推理的方法较好地兼顾了工程造价估算对反应快速与结果准确两方面的要求，可发挥工程造价估算对整个工程造价管理的重要控制作用，满足工程建设市场激烈竞争的需求。

三、总结

市政道路工程 是城市基础设施建没的重要组成部分，是保障城市正常运转和经济发展的物质基础和基本条件。而市政道路工程造价估算贯穿于整个研究阶段，是评价市政道路工程项目投资的重要工具，是市政道路建设项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是建没项目经济效益分析中确定成本的主要依据。我们相信，随着工程建设过程的逐步推进，对工程资料掌握的详尽程度越来越高，对市政道路工程造价的计算将更为精确，更加贴近工程实际发生造价。

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1 项目在决策阶段的投资

一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程,大体分为四个阶段:项目决策阶段;准备工作阶段;实施阶段;项目总结阶段。项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节和重要方面,对投资项目能否取得预期的经济和社会效益起着关键作用。

投资估算是在项目决策阶段,对项目的建设规模、工艺和工程方案、项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金的过程。

按照《投资项目可行性研究指南》的划分,项目投入总资金由建设投资(含建设期利息)和流动资金两项构成。投资估算时,需对不含建设期利息的建设投资、建设期利息和流动资金各项内容分别进行估算。投资估算的具体内容包括:建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、建设期利息及流动资金等。

2 工程投资估算编制的基本原则

2.1 投资估算的具体内容

a建筑工程费;b设备及工器具购置费;

c安装工程费;d工程建设其他费用;e基本预备费;f建设期利息;g流动资金。

可用公式作如下表示:

不含建设期利息的建设投资=a+b+…+e

建设投资=不含建设期利息的建设投资+f

建设投资=静态投资+动态投资

静态投资=a+b+…+e

动态投资=f

项目投入总资金=建设资金+g

2.2 投资估算的深度要求

由于不同阶段工作深度和掌握的资料不同,投资估算的准确度也就不同。随着工作的进展,工程造价会不断深入,准确度会逐步提高,从而对项目投资起到有效的控制作用。项目前期的不同阶段对投资估算的允许误差率如下(如表1）:

2.3投资估算编制的依据及重要性

建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面:(1)拟建项目的工程方案及工程量;(2)专门机构的工程建设项目估算办法和费用标准,及政府部门的物价指数;(3)专业机构的建设工程造价费用构成、计算方法、计经指标等。

投资估算的作用可以概括如下:(1)投资估算是投资项目建设前期的重要环节。(2)是满足工程设计招投标及城市建筑方案设计竞选的需要。

3 投资估算编制的基本方法

3.1 建设投资简单估算法

（1）比例估算法;（2）生产能力指数法;（3）朗格系数估算法;（4）投资估算指标法。

投资估算指标分为单位工程指标、单项工程指标、项目综合指标三种。建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用,即建筑安装工程费用。

3.2 建设投资分类估算法

分别估算各单项工程的建筑工程费、设备及购置费和安装工程费;在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费;估算基本预备费和涨价预备费;加和求得建设投资(不含建设期利息)总额;最后再根据项目的资金筹措方案计算建设期利息。以上加总求和即得出项目总投资估算。

其中,建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法(单位建筑工程量投资*建筑工程总量)、单位实物工程量投资估算法(单位实物工程量投资*实物工程总量)和概算指标投资估算法。前两种方法比较简单,后一种方法要以较为详细的工程资料为基础,工作量较大,可根据具体条件和要求选用。

4 决策阶段投资控制理论探讨

价值工程(value engineering,缩写为ve)又叫价值分析,它要求以最低的寿命周期成本可靠地实现工程的必要功能。其表达式为:价值＝功能(效用)/成本(费用)或v＝f/c 这个定义包含了三个方面的内容:

(1)ve研究要从降低项目全寿命周期成本(life－cycle cost,简称lcc)的角度来提高研究对象的价值。ve研究要重视降低全寿命周期成本,而不是仅考虑建设成本。价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本,来实现使用者所需功能。实施价值工程,可以避免一味的降低工程造价而导致研究对象功能水平偏低的现象,也可以避免一味的提高使用成本而导致功能水平偏高的现象,使工程造价使用成本及建筑产品功能合理匹配,节约社会资源。

(2)价值工程的核心是对项目进行功能分析。通过功能分析,删除过剩的功能和不合理的功能要求,加强不足功能,把节约成本放在有效保证工程质量的基础上。功能分析的一个重要内容是功能的数量化,把定性指标转化为定量指标。

(3)价值工程是一种依靠集体智慧所进行的有组织的系统工作。进行价值工程研究,要组织各方面人员参加,并提出技术方案,吸取各方面的经验,把方案优选和方案改进结合起来,达到提高价值的目的。

价值工程本质上是以功能为中心来规划某项工作,其目的有以下几方面:

①实现必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能与成本的最佳匹配。

③使各部分的功能寿命大体一致,以取得最好的经济效益。

一般来说,提高产品的价值,有以下五种途径:提高功能,成本降低。这是最理想的途径;保持功能不变,降低成本;保持成本不变,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。

5 结语

建设项目一般周期长、投资大、风险也较高,而且建设项目具有不可逆转性,一旦投入资金,工程建起来、设备安装起来了,即使发现错了,也很难更改,这样势必会造成巨大的损失和浪费。因此,投资估算是投资项目建设前期的重要环节,科学合理的编制投资估算、进行价值分析是有效提高建设项目竞争力、优选项目方案的重要手段。

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1.市政工程投资估算综述

1.1 进行市政工程投资的必要性

市政工程是我国国家建设的重点项目之一，不仅密切关系到我国国民经济的长治久安，更是关于国家民权民生的重要保证，可见得它对于国家建设的重要性。而在我国，市政建设涉及到方方面面，小到城镇道路、桥梁建设，大到一个国家的水利、水电、燃气以及城乡中体规划等，所以，在市政建设中一个必不可免的问题就是对于市政工程的投资，市政工程的投资不仅辐射到了国家的整体经济水平上，还对于社会的财政增长、国家GDP等起到一定的影响作用，因此，对于市政工程投资是极其有必要的。此外，进行市政工程投资还可以促进国家市政建设，对于社会的长治久安，人民的民主富强都能起到很好的促进作用。

1.2 市政工程投资估算的特点

市政工程投资除了具有其他基础设施的投资特点外，还具有其特有的工程投资特性。它在投资方面同其他基础市政设施一样都是政府性质的国家投资，投资的目的都是利民利国的国家公益性行为。但是它同样存在许多的特性，如它的政府公益性，其产品为公民所有，并不属于个人或是某个集体所特有的。它的投资效益还是在使用过程中所体现出来的，而在投资过程中不会明显的显示出来它的效益。因为市政工程在投资时的种种特点，因此在国民经济中具有一定的地位，它能服务人民，便利市民，而且市政工程的投资工期一般不会很长，属于短期的利民工程。

2.具体工程投资估算方法简述

2.1 工程费用的投资估算方法

工程投资是市政工程投资中的核心部分，想要了解得到工程费用的投资估算方法首先要了解它的所组成的部分有哪些。工程费用通常包括有直接费、间接费、利润和税金，工程费可以说是一个组成成分较为复杂、繁多的，在直接费用中包括材料费、措施费等，间接费用是指不直接进行工程投资的那部分费用，如部分工程排污费、办公费等，在进行工程费用的投资时，应该将各项费用进行详细列举，并且遵循工程费用为各项费用之和或多用其他费用的原则，其中较为常用的公式为间接费=直接费×间接费率或人工费×间接费率、法定利润=（直接费+间接费）×法定利润率或人工费×法定利润率、建筑安装工程费=直接费+间接费+法定利润

2.2 预备费用的投资估算

预备费用同工程费用不同，不是直接发生在工程本身上的费用，它是由基础预备费和价差预备费组成，虽然预备费用的组成并不像工程费用那样复杂，但是在进行预算时却十分麻烦。在基础预备费用中，进行预算时要确定三个重要的参数，即工程费用、工程建设其他费用以及基本预备费率，在进行预算时通常将两部分的费用之和作为基数，再与预备费率的8%～10%进行相乘，在进行预算时预备费用要根据工程的本身进行具体的调整；价差预备费的估算要按照具体的公式去进行，价差预备公式为Pf=It[（1+f）t-1-1]，其中P为估算出的价差预备费，I为预算年的工程建材的投资费用，f为物价上涨的系数。

2.3 税费、建设期利息及铺底流动资金

工程建设过程中所涉及到的资金流向范围很广，资金总量大，因此涉及到建设期利息、铺底流动资金是极其必要的，而且对于工程项目而言，税收是必不可免的，因此在进行投资时要做到准确、谨慎，并且要按照流动资金总额的30%作为铺底流动资金来进行预算，利息的预算通常分为单利或是复利的方式，而且不同的利息方式的估算方法各不相同，但是总的有效年利率=（1+名义年利率）m-1是最常用的预算公式，对于具体的利息的预算还与其它预算费用进行分开比较。

3.进行工程投资估算之后如何更好地控制实际成本

3.1 对于工程费用成本的控制

正如前文所述的对于工程费用的预算方法中的注意事项，在实际应用中要按照对于工程的预算中一样进行合理的控制，并且将工程支出成本做到仔细记录，在工程费用中，包括一些直接指出、间接支出等，对于各项支出要做到成本的控制精细化，借助在此方面的较为成功的成本控制的案例。例如，预算最为成功的案例为新阳立交桥工程，在1995年进行动工的此工程，在进行预算时，工作人员将桥梁基础、结构娄、钻机钻孔等各项费用与市场报价进行仔细核实，甚至将各种人员动迁费用进行仔细记录整理，结果实际费用与预算费用相差不到百分之十，算是较为成功的预算案例。

3.2 对于预备费用的有效控制

预备费用正如前文所说的各种投资估算，传统的投资方式会选择将投资进行大规模的投入，一次性的将工程投资按照预算进行投入，而经过多次的实际进行会发现这种方式并不适合市政工程的投资性质，而将工程进行分阶段投资，不仅能够灵活的处理各个阶段所出现的不同问题，还能促进工程的进行效率，是对于工程进行一个十分有效的投资方式，以此，对于预备费用的有效控制在实际应用中最好选择分段投资的方式。

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二、市政道路工程造价估算方法的科学分析和实践研究

1.市政道路工程造价估算的方法类型

市政道路工程造价估算的方法，在经历了较多工作人员的改进和提升后，现在已经形成了几种成熟的主要的方法，分别是：数理统计学估算方法、模糊数学估算方法、人工神经元估算方法、灰色关联分析估算方法和案例推理估算方法等。市政道路工程造价的估算要求工作人员能够熟练掌握以上的估算方法，并且能够根据实际施工和设计情况灵活选择应用，从而得到正确的科学的分析估算结果。

2.市政道路工程造价估算方法的具体分析

2.1数理统计估算方法

数理统计估算方法，即通过函数关系来对市政道路工程造价进行估算，而函数关系的确定是根据通过综合以往的道路工程建设资料，通过分析统计找出各因素和工程造价的关系来确定的。具体的函数关系可以用数学公式表示为：Eij=b1f1(zl)+b2f2(z2)+b3f3(z3)+b4f4(z4)+...这个公式中，Eij代表工程造价，fn代表各种影响因素的函数，bn代表各种影响因素相应的影响系数，zn代表各种影响因素的具体取值。数理统计估算方法的应用，需要较为精确地确定各种因素的取值，然后根据函数公式来计算确定市政道路工程造价。这种方法的优势和劣势非常明显。优势是可以通过计算有效地了解各种影响因素给工程造价带来的影响大小，而且计算简便易操作，对造价的估算耗时较短，应用起来非常方便。劣势是在应用此种方法前，需要有大量的历史工程资料数据的积累，需要的样本数量较为庞大，如果工程资料数据不够多，则会影响市政道路工程估算的准确性，降低投资效益。而且，这种方法要求工作人员要有对于一些特殊的数据回归处理的技巧和能力。总之，数理统计估算方法应用于市政道路工程造价估算时，适用于历史样本数量足够大的情况，否则尽量别用，会影响到估算的准确度，不能体现此种方法的优势。

2.2模糊数学估算方法

模糊数学估算方法的基础，是模糊数学估算理论，依据的是以往进行了造价估算的工程案例，收集到与此次市政道路工程相似的工程案例，对这些工程的造价估算数据进行整理参考，利用科学合理的评估手段，通过一些实际的向量结合相关的数学估算理论进行造价估算。模糊数学估算方法处理的对象信息具有模糊的特性，是把工程之间的相似度量化之后进而对特定市政道路工程造价进行合理评估的一种方法。模糊数学估算方法的缺点很明显，就是难以准确反映出工程造价的实际变化，对工程造价的计算存在一定的模糊性和浮动性。模糊数学估算方法的应用较为局限，最好在物价较为平稳的时候采用，如果工程材料物价发生了浮动，则用这种方法计算得到的工程造价与实际造价相比会存在较为明显的差异。

2.3人工神经元估算方法

人工神经元估算方法相对于市政道路工程造价估算的其他方法来说，是一种较为新颖的方法。人工神经元估算方法的特性是可以自顺应学习，在处置过程中可以并行协同，存储具有分散性。人工神经元估算方法不同于线性的动力学系统，它是把市政道路工程的相关信息作为神经元网络分支的输入内容，把市政道路工程的造价作为神经元网络的输出内容，从而形成一个完整的市政道路工程造价的估算体系，进行系统运作。人工神经元估算方法的形成，需要科学确定神经元网络模型的各个分支的权重，权重的合理确定，是人工神经元估算方法对造价估算准确性的前提，而权重的确定是根据各种实际工程案例的相关数据进行统计分析得到的。人工神经元估算方法的优势是造价估算较为准确，估算速度相比其他方法更加快速，另外对于不同时期工程材料的价格差异带来的估算误差，这种方法也可以有效地避免。但是这种方面同样面临一些问题，即对操作者的能力要求较高。因为操作者在实际使用这种方法进行实证道路工程造价估算的过程中，需要考虑工程特征以及样本的联系问题，这两个问题只有凭借丰富的实际工程经验才能解决，因此此种方法不适用于工程经验较为薄弱的操作者，否则由于输入向量的偏差很容易造成输出结果的较大误差。

2.4灰色关联分析估算方法

灰色关联分析估算方法更加注重的是影响市政道路工程造价的主要因素，其关键是通过分析影响工程造价的各种因素的重要性，选择重要性较高的影响因素作为重点计算的方面，从而提升工程造价估算结果准确性的一种估算方法。灰色关联分析估算方法的可信度相对较高，而且目前适用性很普遍，误差也可以得到很好的控制。

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概述

工程建设项目投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术方案和设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资进行估算。对石油化工项目来说，投资估算是拟建项目编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一；它还是确定融资方案、筹措资金、进行财务分析和经济分析的重要基础；也是工程设计招标、衡量设计方案经济合理性，控制设计概算、实行限额设计的依据。因此，在石油化工项目中，完整准确地进行投资估算是在项目建议书阶段和可行性研究阶段乃至整个项目决策阶段必不可少的重要工作。

石油化工项目在不同阶段所掌握的基础资料的详略程度和设计深度的要求不同，投资估算的深度和准确性有所差别。而经批复的投资估算作为建设项目总造价的最高限额，并据此对工程造价进行严格控制，不得突破，必须突破时应重新报批，因此，建设项目投资估算要尽可能合理准确。

项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。本文主要论述建设投资估算。

建设投资包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产整个建设期内所花费的全部建设费用。包括固定资产投资、无形资产投资、其他资产和预备费。其中：固定资产投资由工程费（包括设备购置费、主要材料费、安装费和建筑工程费）和固定资产其他费组成。

石油化工项目投资估算编制依据主要有国家及行业颁发的文件依据、价格依据、费用依据和项目相关资料等，包括：

1.拟建项目设计任务书；

2.拟建项目概况，包括建设地点、工程内容、生产规模、建设周期、建设项目性质、依托条件等主要情况的说明；

3.项目所在地的现场情况，如地理位置，地质条件，交通，供水，供电条件等；

4.投资估算指标、概算指标、技术经济指标和造价指标（包括单项工程和单位工程造价指标等相关参考资料）；

5.相关的设计文件依据、设计参数，包括各种建筑面积指标，能源消耗指标等；

6.石油化工项目相关的定额及其定额单价等。

7.类似工程或装置的工程造价或结算资料，以及各种经济技术指标和参数；

8.拟建项目建设地所颁布的相关计价规则，如地方建筑安装工程费用项目组成及计算规则等；

9.当地定期或不定期的调价系数及材料差价计算办法等；

10.拟建项目建设地的造价信息，包括人工、材料、机械使用费等相关的市场信息价。

建设投资估算方法

石油化工项目建设投资估算采用的估算方法很多，主要有单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、估算指标法和概算指标法等。建设投资的估算采用何种方法取决于项目所处阶段的不同以及资料数据的完整性和可靠性。在石油化工项目的项目建议书和可行性研究阶段，单位生产能力估算法、生产能力指数法和相关系数法运用最为普遍。下面将对上述三种投资估算方法进行论述。

1.单位生产能力估算法

单位生产能力估算法是根据已经建成的性质类似、规模相近的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨，元/立方米）与拟建项目建设规模相乘来估算拟建项目建设投资。

其计算公式为：

C2= C1/ Q1×Q2×CF

式中：C1— 已建类似项目或装置的实际投资额；

C2— 拟建项目或装置的估算投资额；

Q1— 已建类似项目或装置的生产能力；

Q2— 拟建项目或装置的生产能力；

CF— 不同建设时期、不同建设地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。

【例1】 在2006年新建某炼油厂，已建成3万标立/时制氢装置的建设投资为16800万元。估算在2012年建设一套4万标立/时的同类制氢装置的建设投资。假定从2006年到2012年平均每年工程造价指数为1.03，即每年递增3%。

利用单位生产能力估算法，单位生产能力为16800/ 3=5600（万元/万标立），则2012年新建一套4万标立/时的同类制氢装置的建设投资为5600×4×（1.03）6-1=25967万元。

特点：单位生产能力估算法是简单地将建设投资与生产能力视为线性关系，是一种较为粗略的投资估算方法，主要用于新建装置的初步投资估算，简单快速。但要求估算人员具有十分丰富的经验，掌握足够的典型工程实际投资额的历史数据资料，而且这些数据均应与单位生产能力相匹配，仅存在建设项目生产能力大小和建设地点时间等可调整因素的差异，否则将会造成较大的误差。

在采用单位生产能力估算法时应注意：

1）拟建项目设计生产能力与同类型项目实际生产能力及设计范围的差异；

2）不同建设地点，水文、地质、气候等自然条件的差异；

3）采用的工艺技术方案和主要设备材料的选型差异；

4）所采用的不同设计标准、价格体系的差异。

2.生产能力指数法

生产能力指数法也称规模指数法。这种方法主要是参照已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力等已知条件，根据计算公式，估算不同生产能力的拟建项目或生产装置的投资额。

其计算公式为：

C2= C1×（Q2/ Q1）n×CF

式中：C1— 已建类似项目或装置的实际投资额；

C2— 拟建项目或装置的估算投资额；

Q1— 已建类似项目或装置的生产能力；

Q2— 拟建项目或装置的生产能力；

n — 生产能力指数（0≤n≤1；一般为0.5≤n≤0.9）；

CF— 不同建设时期、不同建设地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。

【例2】 某化工厂已建设一套10万吨/年聚乙烯装置，其建设投资为68120万元，估算近期拟建同类设计规模为30万吨/年聚乙烯装置的建设投资。

利用生产能力指数法，取生产能力指数n=0.62，综合调整系数CF = 1.03，则拟建30万吨/年聚乙烯装置的建设投资额为68120×（30/10） 0.62×1.03=138652万元。

特点：生产能力指数法是按同类型项目或装置实际资料求得的指数关系，只要数据资料可靠，条件基本相同，对生产能力指数合理取定，相比单位生产能力指数法准确性也较高，因此石油化工项目投资估算编制多采用生产能力指数法。但当拟建项目与已建项目的工艺技术条件相差较大时，估算结果的误差也会比较大，故要求已知的项目与拟建项目的产品相同，工艺流程相同，两者的规模相差倍数不能太大，并应注意结合项目的具体情况进行相应的调整。

在采用生产能力指数法时应注意：

生产能力指数法的关键是生产能力指数n的取定。不同的项目、不同的建设地点建设时期，其数值不尽相同，这需要投资估算人员有丰富的数据经验和判断力。根据以往一些石油化工装置的统计资料，n值可按以下原则选取：

1）当主要利用增大装置容量或设备规格来扩大拟建项目生产规模时，n值一般在0.6～0.7之间选取。

2）当主要利用增加相同规模装置或主要设备的数量来达到扩大生产规模时，n值一般在0.8～0.9之间选取。

3）对于石油化工装置压力较高时，采用扩大设备规格的方法时，n 值则应略偏高。

4）拟建项目的规模与类似项目的规模相差不应大于10倍（目前石油化工装置投资估算要求两者的规模相差应在4～5倍范围内），否则将会使估算的精确度降低。

在编制石油化工项目投资估算时，生产能力指数一般可以参考中国石油化工集团公司经济技术研究院出版的《中国石油化工项目可行性研究技术经济参数与数据》中的石油化工装置投资规模指数。

3.相关系数法

3.1以建设项目主要工艺设备投资为基数

以拟建项目或装置中最主要并与生产能力直接相关、投资比重较大的工艺设备投资（包括设备运杂费及安装费）为基数，根据已建同类型项目或装置统计资料中相应的主要工艺设备投资为基础、计算出相应各专业工程费，包括总图、建筑物、构筑物、工艺管道、电气、电信、自控仪表、给排水、采暖通风等各专业，所占工艺设备费的比例，即相关系数，利用此相关系数估算出拟建项目或装置各专业的投资，汇总得出拟建项目或装置的工程费用，再加上工程建设其他费用，即可得到工程项目的建设投资。

其计算公式为：

C= E×（1+f1×P1+f2×P2+f3×P3+…）+I

式中：C— 拟建项目或装置的投资额；

E— 根据拟建项目或装置的主要工艺设备表，按当期当地采购价计算的设备费（包括运杂费及安装费）；

P1、P2、P3…— 已建项目或装置各专业工程费占工艺设备投资的百分比；

f1、f2、f3…— 由于建设时间地点等因素变化引起的费用综合调整系数；

I— 拟建项目或装置的其他费用。

【例3】 某市拟建一套20万Nm3/d CNG加气母站，根据工艺专业提供的设备一览表，按现行价格计算出工艺设备投资约为815万元。已建同规模CNG加气母站投资资料显示：与设备投资有关的各专业工程费占工艺设备投资百分比，如表1所示。

表1 与设备投资有关的各专业工程投资系数

总图运输 土建 工艺管道 电气 电信 自控仪表 给排水 采暖通风

29% 74% 29% 56% 14% 33% 10% 7%

利用相关系数法，取综合调整系数为1，其它费用按占工程费的20%，则拟建20万Nm3/d CNG加气母站的投资C=815×（1+29%+74%+29%+56%+14%+33%+10%+7%）×（1+20%）=3443万元。

3.2以建设项目全部设备购置费为基数进行建设投资估算

以拟建项目或装置的设备购置费（工艺设备、机械、电气、自控仪表、暖通、给排水等专业的设备购置费总和）为基数，根据已建同类项目或装置统计而得的主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例，即相关系数，计算出拟建项目或装置相应的主要材料费、安装费、建筑工程费等工程费用，再加上拟建项目的工程建设其他费用，即可得到工程项目的建设投资。

其计算公式为：

C=E×（1+f1×P1+f2×P2+f3×P3）+I

式中：C— 拟建项目或装置的投资额；

E— 根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含设备运杂费）的总和；

P1、P2、P3— 已建项目中主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例；

f1、f2、f3— 由于建设时间地点等因素变化引起的费用综合调整系数；

I— 拟建项目的其他费用；

【例4】 某油品升级项目中，拟建一套35万吨/年轻油改质项目，根据各专业提供的设备一览表，按现行价格计算出设备投资约为3887万元。已建同规模同类型项目资料显示：已建项目中主要材料费、安装费、建筑工程费占设备购置费的投资比例分别为45%、24%，17%。

利用相关系数法，取综合调整系数为1，其它费用按占工程费的20%，则拟建项目的建设投资约为：

C=3887×（1+45%+24%+17%）×（1+20%）=8676万元

特点：采用相关系数法估算投资时，拟建项目工艺设备及主要设备的价格采用现行市场价格。综合调整系数由新旧定额、材料价格及费用标准的对比测算取定。工程建设其他费用等根据行业或地方主管部门规定的现行费用标准计算。在实际估算中，当拟建项目的工程费估算出来后，也可用已建同类项目中固定资产其他费用、无形资产、递延资产费用占工程费用的比例来估算拟建项目的固定资产其他费用、无形资产投资、递延资产投资等。

在采用相关系数法时应注意：

由于所参考的已建项目与拟建项目的工艺要求、建设地点、建设时间、项目参与方等各方面的并不完全相同，采用相关系数时做一定的测算分析工作，根据分析结果采用合理的修正系数，以保证投资估算的准确度。主要从以下几方面进行分析：

1）不同的工艺有不同的设备选型，要分析主要设备构成变化对项目建设投资的整体影响，对所采用的系数进行评估，确保项目建设投资估算的精准度。如锅炉项目中锅炉的选型，应用最为广泛的煤粉炉和循环流化床锅炉，一般来说循环流化床锅炉因本体钢结构比煤粉炉约重25～35%，循环流化床本体的价格也相对要高，由此引起热工专业所占投资比例提高，对建设投资整体产生一定的影响。

2）当拟建项目主要设备为国外进口时，其设备投资一般会高于国产设备，必然会影响到各专业投资与主要设备投资之间的比例关系，需要对系数做出必要的调整。如石油化工项目中的空分装置，工艺设备部分较多采用成套引进，若将工艺设备国产化，工艺设备投资将会减少，相应工艺设备专业所占工程费用比例也将有所下降。

3）主要设备材料的材质不同而引起各专业投资比例的变化。如空分装置的高压蒸汽管线，工艺技术要求很高，一般采用不锈钢，而近期执行的项目中，因应力计算要求采用材质为ASTM A335 Gr.91的管材，而这种材质基本上需要进口，采购价很高，引起管道专业投资比例增大，对整个装置各专业投资比例造成一定的影响。

4）要考虑因自然条件和地质条件的不同而引起采暖通风和建筑工程及地基处理等投资的变化，在寒冷和高温地区采暖通风的设备投资会高于其他地区，而高原沼泽丘陵等地区的地基处理费用会因地质条件较差而增加投资。

结束语

石油化工项目中常采用的上述三种投资估算方法均为粗略估算法，其中单位生产能力法和生产能力指数法只需要工艺流程和规模即可计算，但准确度相对较低，适用于无法取得具体工程量的情况；相关系数法需要设计人员提供设备一览表，由投资估算编制人员根据现行的价格水平进行设备工程费的估算，进而计算出整个项目的建设投资，准确性相对比较高。相较而言，生产能力指数法和以建设项目主要工艺设备投资为基数的相关系数法较为简捷实用，在石油化工项目投资估算中得到广泛应用。

由于建设项目有特定的任务和固定的建设地点，一次性投入人力物力财力完成，具有不可逆性，所以在编制投资估算过程中，无论采用任何一种投资估算方法，所参考的类似项目和装置投资并不能完全复制。造价人员在工作中要重视和加强基本数据资料的积累和分析研究，对历史数据进行收集、统计、分析和归纳，建立一套较为完整的投资估算数据库；及时收集国家和行业的有关规定，研究税费、外汇汇率的变化情况和价格水平的变动；提高造价从业人员对各种造价指标、造价信息及设计条件等估算资料的准确把握能力；本着“因地制宜、区别对待”的态度，确定合理的投资估算编制原则和编制方法，提高投资估算的准确性。

参考文献：

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关于高速公路建设项目，其全过程主要是指决策、设计、招投标、施工、竣工验收等阶段。要落实高速公路建设项目全过程投资控制措施，必然需要将每一个阶段的控制内容重点把握[1]。通常，高速公路建设项目全程投资控制有相应的基本原则与详细流程。所谓高速公路建设项目全程投资控制的基本原则，即工程决算不超过设计概算的预定范围（初步设计概算不超过工程投资估算，项目施工图预算不超过设计概算，工程施工承包价不超过施工图预算）。

2高速公路建设项目各阶段投资控制的重点内容

2.1决策阶段的投资控制。作为工程投资的前期，决策阶段的投资控制能够为后期各阶段工程造价的确定与控制奠定基础。为了做好决策阶段的投资控制，需要从以下三方面入手，第一，优选最佳投资方案，确保项目决策的合理性。在项目决策时，具体分析高速公路项目的建设标准、建设地点、施工工艺、设备选用等细节，一切以合理配置资源为准，进而确定项目投资方案[2]。第二，用科学的估算方法和可靠的数据资料做好投资估算的编制与审查。由于高速公路项目建设涉及多项因素，投资估算会受到较大的影响，只有收集可靠的数据之后，应用科学的估算方法才能确保投资估算的准确性。通常，分项指标编制投资估算方法和概算编制投资估算方法适用于两种不同的情况，要合理选择。第三，做好投资风险的分析与管理。高速公路项目建设的决策阶段，受不确定因素的影响，一旦出现投资风险，业主将会遭受巨大的损失。因此，对风险进行控制，是投资控制的一个重要内容。2.2设计阶段的投资控制。设计阶段的投资控制最能凸显控制效果，其控制主要集中在设计方案上。设计阶段投资控制，并不意味着要损害高速公路使用功能。在科学的设计方法和设计理念的指引下，设计项目方案，提高资金利用效率[3]。具体来讲，首先需要推行设计招标和设计造价监理。按照设计招标的既定程序选择中标单位，并通过“造价监理”完成整个高速公路项目建设项目预算、决算审查工作，再通过调整选择有利于造价控制和节约项目费用的设计方法。其次，推行限额设计。在批准的设计任务书及投资估算下达后，考虑各方面之后控制施工图设计。将总投资限额作为上限，做好各个设计限额的分配。在此过程中，在确定各设计限额时须确保其合理性。同时，还要兼顾以下三项内容，一是优选初步设计方案；二是严格控制施工图预算；三是加强设计变更的管理。其中，优化设计方案是一项重要内容，关于高速公路项目优化设计，其优化内容包括：路线走向、路线走向线形组合、桥梁方案、隧道设计、高挡墙与拉沟的方案等。为了有效降低成本，优化设计方案需选用价值工程方法完成。最后，做好设计概预算的编制与审查。该项工作的目的是通过审查设计概算、完善公路定额、健全投资管理的法律法规，实现对项目投资的预测和制约作用。与此同时，还希望借此加强概预算编制工作的管理，确保其规整性。2.3招投标阶段的投资控制。招投标阶段的投资控制主要抓高速公路项目工程合同价的制定。为此，需要根据建设项目的实际价值合理编制标底。这里提到的合理，即在遵循价值规律的前提下，反映市场竞争对建筑产品价格的影响。同时，还要识别承包商投标报价所运用的突然降价法、不平衡报价法、扩大标价法、多方案报价法、推荐方案报价法、降价系数调整法、附带优惠条件报价法等，选择最合理的工程合同价及最理想的承包商，减少投资。在此基础上，在高速公路项目招标过程中，还需要在综合评估法、最低评标价法、有限低价中标法、最优评标价法、合理定价评审抽取法等方法中选出最适合本次项目应用的评标定标方法[4]。2.4施工阶段的投资控制。在高速公路项目施工阶段，投资控制是建立在施工单位和业主的合同之上的。为了将工程造价控制在工程合同价范围之中，一切施工都应该以合同要求为准。否则，不但会损害承包商的利润，还会影响业主的造价控制。在施工阶段进行投资造价控制，所采用的控制手段较多，需综合应用。具体包括同步跟踪、状态监测、施工过程实时分析、评价、信息反馈等。同时，为了尽量减少施工过程中每一阶段的投资与资源消耗，还需要加强工程变更和索赔的预防与管理，及时分析工程变更，同步做好控制管理。控制要点包括：一是工程建设前期严格管理，且勘测设计确保规范性；二是规范审批程序，并落实奖罚制度。除此之外，由于高速公路项目建设期间，主要围绕造价、工期、质量三个方面，因此，正确处理这三大目标之间的关系，才能达到最优控制效果。2.5竣工阶段的投资控制。竣工阶段即高速公路建设项目完成全部建设内容并验收合格阶段。该阶段需要评价项目投资完成情况，涉及诸多内容，既包括核算整个项目总投资，又包括与承包人结清所有工程价款，核算建设项目其他费用支出。为了避免高速公路竣工验收阶段投资控制过程中出现工程结算审核不严、工程量不实等问题，需做好结算审核工作。具体来讲，结算审核应该更加严格、更加规范。为此，在审核之前，选择得力的审核机构实施审查。选择标准，一是社会信誉高；二是业务能力强。经工程实践检验，社会中介机构是完成高速公路建设项目竣工结算审核工作的最佳选择。同时，在审计过程中，要求其严格按照流程规范执行。合同文件、招投标文件、设计图纸等都是审查的关键。在执行审计过程中，应该参照合同条款规定重点抽查，并建立责任追究制，确保核实工程量及单价的准确性。对于存在问题的，经竣工结算审核结果核实，严厉查处违反规章制度的负责人。

3结语

在高速公路建设项目的投资控制中，需要从决策、设计、招投标、施工、竣工验收等众多环节中进行控制。因此，该工作内容较为繁杂，需要不断优化投资控制的方法，以全方位、全过程的投资管理做好整体投资控制。高速公路建设项目各阶段都有相应的投资控制内容，参与其中的各方都有责任和义务从组织、技术、经济、合同措施多方面进行动态控制，以最佳的方案完成高速公路建设项目。

作者:石磊 单位:河北省高速公路廊坊北三县管理处

参考文献：

[1]甘靖.高速公路建设项目内部会计控制问题分析及优化措施研究[J].经济研究导刊，2015（15）：145-146.

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二、工程的事后监督存在弊端

工程的投资控制应贯穿于工程建设的整个过程之中。它会经过投资估算、可研究性估算、初步设计估算、施工图预算和竣工决算多个步骤。严格的通过这个程序，实时的把握工程投资，可以有效的防范工程超概算。但是，当前我国很多工程建设都是采用的事后监督体制，即不按着相关程序来对工程造价进行控制，而是工程建设完成后，一核算，才发现超出概算很多，但是这也已经成为了无法挽回的事实。工程的事后监督单纯的成为了工程投入的再次核算，对于投资的控制起不到任何实质性的作用。

三、工程建设项目超概算对策

1、重视工程设计

工程的设计方案是工程建设的依据，也是工程建设相关内容的重要参考文件。但是，长期以来，我国建筑领域都存在着“轻设计，重施工”的现象，对工程设计的不重视，就会影响相关人员在进行工程设计时的态度与责任心，就会使工程设计人员不深入的挖掘影响工程建设的各方面因素，其中也包括工程投资的影响因素。如果对工程投资的影响因素不做深入的分析，不做切合实际的市场调查，就不能预测工程建设中出现的一些问题，工程的超概算现象也就会出现。重视工程设计，对于可能影响工程建设的各个因素进行论证，对于影响工程造价的各种因素进行分析，例如工程处在的地质环境、水文环境以及地形、地貌等进行实地勘测。还可以实行限额设计，也就是为工程规定一个上限，在限额之内进行工程设计。重视工程设计的目的就是为了最终使用的设计方案达到最优化，最优化的工程设计才会将出现超概算的机率降到最低。

2、对施工单位进行严格的监督

施工单位会对工程建设投入产生很大的影响，例如设计方案与施工方案差异导致了工程投入的增加，而这种差异的产生有的是临时的施工情况发生变化，不得不进行的。而有些则是施工单位为了提高工程投入，赚取更大的利润而采取的一种方法。对施工单位进行严格的监督首先要约束施工单位按招投标文件进行施工，无论是使用的材料和采取的施工工艺，不可以轻易的进行修改，都要与招投标文件中的相关条款相符。对施工单位进行监督还在于要规范与严格执行工程变更制度。工程变更制度主要是为了应对工程建设必须进行修改的情况而设立的，它不应成为一些单位获取更高利益的方法。

3、加强对合同管理科学合理性

工程建设双方签订的合同中会对工程款的结算方式和结算依据进行协议。在签订合同前，应对合同的具体内容进行研究，专业人员对合同中的条款进行核对分析。结算方式要符合工程建设的实际情况，结算依据也要制定好。合同管理还涉及到施工技术、施工工艺、工程的工期，受突发状况对工程质量产生的影响而引起的工程投资增加，这个责任由谁来承担，都要在合同中明确的提出来。加强对合同管理的科学合理性，就要是研究建设工程的特点，借鉴其他工程建设的经验，对于工程建设中出现的问题做到提前说明。

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1指标编制原则和指导思想

编制投资估算指标，首光应遵循国家的方针政策、法律法规和规章制度，编制的项目必须符合国家的产业发展政策，适应改革与发展的需要，以及建立社会主义市场经济休制的要求;指标应力求简便易懂，能调整换算，容易被管理人员、投资决策者和设计、咨询等单位的专业技术人员掌握运用。编制指标应按照‘量’价分离的原则，主要把‘量’搞准，即主要工程量、人工及主要材料消耗量、机械使用费、主要设备及安装费等;价，按市场信息价取值，即直接用市场信息价编制指标基价，并直接用编制期当地造价管理部门的市场信息价换价，然后按照规定的计算程序和方法，编制投资估算。这种方法与传统的概预算制度，即用定额预算单价取值、加价差调整、再计算各项费用有较大的差别。方法上的改变，事实L是观念的改变。从改革与发展来看，定额预算单价逐步与市场信息价并轨是一个必然趋势，而且各工程造价管理部门也都在或已经在竭力使两种价格的差距缩小。因此，对于建设前期工作进行投资估算，直接用市场信息价减少了工作环节，捕捉信息资料容易，计算方法简捷清晰，操作方便，同时也能够满足建设前期工作的深度要求。指标编制时，正确处理好各项费用，以及各项费用之间的相互关系.对管理和指标的使用都有好处。基本想法是，合理划分各项费用项IJ，统一制汀综合费率，简化计算方法，并通过费率调整，实现宏观管理和有效控制。

2指标编制内容及表现

投资估算指标与概预算定额不同之处在于:概预算定额重点反映完成单位工程量所必需的工料机消耗量，而投资估算指标则要重点反映整个建设项目在建设期间所发生的全部费用。考虑到工作的延续性，投资估算与概预算相互衔接，相互关联，概预算定额也是投资估算指标的计算基础。因此，投资估算指标仍然应通过量、价、费来反映所编制的内容。量一一应按照建设项目的组成内容，分层次设置指标子目，一般可划分为建设项目综合指标、单项指标和分部分项指标3个层次。其中，单项指标和分部分项指标，主要用于实际毛程项目在套用综合指标时，个性‘量’差的.调整或改、扩建工程。综合指标应包括建设项目在建设期间的全部费用;分部分项指标一般只表现建筑安装工程费、设备工器具购置费和设备安装费。‘量’的确定方法主要有3种:一是多个同类E程统计分析;几是典型工程优化计算;三是由概算定额综合扩大并乘幅度差。这3种方法尤论采用那种方法，编制人员都必须结合自己长期积累的工作经验，最终确定合理值。而且，指标的水平应与实际工程的消耗量水平基本一致。价一一价的确定和调整换算，一直是困绕指标编制工作的孰难问题。由于我国幅圆辽阔，地区间价格差异较大，作为全国范围内使用的指标，‘量’可以基本流一，并可以作为衡量尺度和控制标准，价却不能统一。因为它与建设地点当时当地的市场价格密切相关。因此，曾有建议指标中只反映‘量’不反映价。但是，从使用效果来看，指标表现的内容不直观、操作困难、多数人不能用‘量’的概念去评审项目

3具体计算程序和方法

3.1建筑安装工程费(l)人工费:指标人工_L日数只人工单价。(2)材料费:指标主要材料量x各材料单价，其它材料费按主材费%计。(3)机械使用费:按建安工程费的%计。(4)其它工程费:(1)十(2)+(3)X其它工程费率。(5)综合费用:(1)+(2)+(3)+(4)x综合费率。

3.2设备费主要设备费:主要设备量x各设备单价;其它设备费按主要设备费%计。

3.3设备安装费按设备费的%计。

3.4工程建设其他费用(1)建设单位管理费:(l)+(2)+(3)x费率;(2)土地使用费:按当地规定。(3)预备费:(l)+(2)+(3)x10%。(4)生产准备金，包括人员培训费、流动资金等。(5)建设期贷款利息。(6)投资方向调节税。(7)风险金(价差预备费)。

3.5估算总投资注意在指标的表现上必须反映各项费用分别所占的比例，这也是指标基价的重要作用之一。另外，.由于各类工程特点差异，各部门的习惯做法不一致，因此，指标的表现形式不必强求统一。上述计算中各项费用的含义分别在以下有关费用中解释。

4几项费用及费率的取定

4.1建筑安装综合费率建筑安装工程费指建筑工程费和其它安装工程费(除设备安装)。设备安装工程费单独计算。综合费用，包括了其它直接费、现场经费、间接费、计划利润、税金等内容，各部门和各地区在计算建筑安装综合费用时，取定的费率、计算基数、计算方法各有不同。但是，不论怎样计算，同类工程在理论上总能求得一个综合值。所以，许多部门和地区工程造价管理部门制订了建筑安装综合费率，以简化计算。由于在编制投资估算指标时，采用的是市场信息价，这样，计算综合费用的基数就发生了变化，因此不能直接采用现行的综合费率。具体处理办法是:以北京地区某一时期的价格作为计算基础，分别用当时的定额预算单价、现行费率和计算方法计算各项费用，再用市场信息价换价，反算指标的综合费率，使之与实际费用持平。不同的工程分别测算。先确定北京地区能与指标配套使用的建筑安装综合费率，之后再测定地区(或城市)调整系数，从而确定其它地区(或城市)的建筑安装综合费率。其含义是:先折减北京地区的费率再推算其它地区的费率。用上述方法计算建筑安装工程费，大大简化了计算的复杂程度，况且在可行性研究阶段，许多设计条件还没有明确，也不可能进行详细计算。因此，这种方法应当是简便易行，符合要求的。从今后工程造价管理的改革与发展来看，在计价方法中，如果引入市场信息价的成份逐步增加，最终使定额预算单价与市场信息价并轨，而且各项费用和费率的确定与之适应，指标的建筑安装综合费率，将不再折减。那时，指标的编制和使用将更加简便。

4.2其它工程费及费率其它工程费是建筑安装工程中实际发生的费用，是直接费的一部分。它包括部分零星工程费用和编制指标时没有计算的部分消耗量等。这部分费用无论是编指标还是编估算都是应当考虑的。但在估算阶段，有些因素尚不能确定;而且还与编制指标中确定‘量’的方法有关。因此，宜用费率的方法计算这部分费用。编制人员可根据工程实际情况，分别确定其它工程费率，或确定一个幅度，供计算其它工程费时参考使用。这里，值得提醒的是作为投资估算指标的编制方法，其它工程费率的确定，可作为调整指标整体水平的手段的技巧。

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1项目在决策阶段的投资

一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程,大体分为四个阶段:项目决策阶段;准备工作阶段;实施阶段;项目总结阶段。项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节和重要方面,对投资项目能否取得预期的经济和社会效益起着关键作用。

投资估算是在项目决策阶段,对项目的建设规模、工艺和工程方案、项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金的过程。

按照《投资项目可行性研究指南》的划分,项目投入总资金由建设投资(含建设期利息)和流动资金两项构成。投资估算时,需对不含建设期利息的建设投资、建设期利息和流动资金各项内容分别进行估算。投资估算的具体内容包括:建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、建设期利息及流动资金等。

2工程投资估算编制的基本原则

2.1投资估算的具体内容

a建筑工程费;b设备及工器具购置费;

c安装工程费;d工程建设其他费用;e基本预备费;f建设期利息;g流动资金。

可用公式作如下表示:

不含建设期利息的建设投资=a+b+…+e

建设投资=不含建设期利息的建设投资+f

建设投资=静态投资+动态投资

静态投资=a+b+…+e

动态投资=f

项目投入总资金=建设资金+g

2.2投资估算的深度要求

由于不同阶段工作深度和掌握的资料不同,投资估算的准确度也就不同。随着工作的进展,工程造价会不断深入,准确度会逐步提高,从而对项目投资起到有效的控制作用。项目前期的不同阶段对投资估算的允许误差率如下(如表1）:

2.3投资估算编制的依据及重要性

建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面:(1)拟建项目的工程方案及工程量;(2)专门机构的工程建设项目估算办法和费用标准,及政府部门的物价指数;(3)专业机构的建设工程造价费用构成、计算方法、计经指标等。

投资估算的作用可以概括如下:(1)投资估算是投资项目建设前期的重要环节。(2)是满足工程设计招投标及城市建筑方案设计竞选的需要。

3投资估算编制的基本方法

3.1建设投资简单估算法

（1）比例估算法;（2）生产能力指数法;（3）朗格系数估算法;（4）投资估算指标法。

投资估算指标分为单位工程指标、单项工程指标、项目综合指标三种。建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用,即建筑安装工程费用。

3.2建设投资分类估算法

分别估算各单项工程的建筑工程费、设备及购置费和安装工程费;在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费;估算基本预备费和涨价预备费;加和求得建设投资(不含建设期利息)总额;最后再根据项目的资金筹措方案计算建设期利息。以上加总求和即得出项目总投资估算。

其中,建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法(单位建筑工程量投资*建筑工程总量)、单位实物工程量投资估算法(单位实物工程量投资*实物工程总量)和概算指标投资估算法。前两种方法比较简单,后一种方法要以较为详细的工程资料为基础,工作量较大,可根据具体条件和要求选用。

4决策阶段投资控制理论探讨

价值工程(ValueEngineering,缩写为VE)又叫价值分析,它要求以最低的寿命周期成本可靠地实现工程的必要功能。其表达式为:价值＝功能(效用)/成本(费用)或V＝F/C这个定义包含了三个方面的内容:

(1)VE研究要从降低项目全寿命周期成本(Life－CycleCost,简称LCC)的角度来提高研究对象的价值。VE研究要重视降低全寿命周期成本,而不是仅考虑建设成本。价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本,来实现使用者所需功能。实施价值工程,可以避免一味的降低工程造价而导致研究对象功能水平偏低的现象,也可以避免一味的提高使用成本而导致功能水平偏高的现象,使工程造价使用成本及建筑产品功能合理匹配,节约社会资源。

(2)价值工程的核心是对项目进行功能分析。通过功能分析,删除过剩的功能和不合理的功能要求,加强不足功能,把节约成本放在有效保证工程质量的基础上。功能分析的一个重要内容是功能的数量化,把定性指标转化为定量指标。

(3)价值工程是一种依靠集体智慧所进行的有组织的系统工作。进行价值工程研究,要组织各方面人员参加,并提出技术方案,吸取各方面的经验,把方案优选和方案改进结合起来,达到提高价值的目的。

价值工程本质上是以功能为中心来规划某项工作,其目的有以下几方面:

①实现必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能与成本的最佳匹配。

③使各部分的功能寿命大体一致,以取得最好的经济效益。