风险防范措施浅析范文

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随着我国经济的不断发展，工程的建设越来越广泛，但工程造价中仍存在很多的风险，在工程的建设项目中，必定会导致结果的差异性。工程造价控制就是在工程规定的造价范围内，控制好各种费用，比如工程建设的前期研究投资方案、造价全部费用等这些都在控制的范围内，然后通过实施控制进行误差上的纠正，达到项目投资的明确性，这样通过系统性的控制节约了劳动力以及经济的成本，将工程建设的费用最终控制在预定的风险范围之内，给企业带来更好的投资效益，给社会来带多的经济效益。

1.建筑设计阶段的造价控制

设计作为建筑的首要任务，是建设项目全面规划以及实施的主要过程，在工程造价中起着重要的作用，专家指出设计对于工程造价的影响能到达到75%以上，这是控制工程成本的重点工程。在设计的过程中要符合适用、经济、美观的理念，这样才能达到工程施工所需要的成效。对于建筑方案要将平面布图配置合理、各项分区明确、工艺流程顺畅这些基本的准备做好。装修标准要从经济、安全的设计理念去出发，将装修的总费用控制小于预期的估算。施工图的设计是设计中的灵魂，对于施工后的建筑有着很大的影响。施工图的设计应按照相应的范围、指示、项目去设计正确的图纸。对于施工图的尺寸一定要注重，不断的加以完善改进，避免误差的出现；对于结构施工图的设计关键在于确保工程建设的质量问题，将经济与安全的问题协调好，做到协调发展。在设计中要控制变更问题带来的影响，完善变更审批的制度。在施工中要将所有的因素考虑在内，将施工中不合理的设计问题尽量避免，减少对工程造价的影响。所以要在工程设计时候，强化设计技术人员的专业知识，并通过内部的不断管理完善，进行必要的调整。

2.建筑施工阶段的造价控制

在建筑施工的时候一般周期很长、外界因素对于工程造价有很大的影响，施工管理对于工程造价的影响是不容忽视的，所以在建设工程施工前都要进行施工图纸以及施工技术指导方案的不断完善、审查控制，才能确保施工前准备的完整性。对于施工现场要派专业的人员进行实施，将所观察的信息、整理汇总作为工程造价计价的依据，将现场的完整信息记录下来、将隐蔽记录的内容上报，得到认证，能够为工程竣工结算、索赔提供很好的凭证，对于工程结算造价易出现漏报、漏计的情况得到了良好的解决。工程的验收是检验图纸以及方案的准确性，对于竣工图纸一定要按照比例进行绘图，在现场通过实际测量、检验，不断的完善图纸的精准性，所以对专业人员的技能以及经验都有很高的要求。如果工程竣工图没有经过校核，会对工程造价造成一定的影响。所以一些隐蔽工程的验收对于工程质量的保证以及工程验收的准确性都能提供很好的参考依据。工程变更的签证管理对于工程造价的成本有很大的影响，管理不当会造成效益的亏损。所以现场工作人员要做好各项变更的纪录，将签证资料不断的进行完善，作为工程竣工结算的参考依据。

3.建筑结算阶段对造价的控制

建筑工程结算编制的准确与否，直接与施工单位做的竣工结算计算的工程量、套用的定额准确程度有着密切关系。一般在结算阶段工程造价出现的问题有虚报工程量、高套定额、提高材料价格标准以及提高工程类别取费标准。要解决结算阶段对工程造价控制的问题，首先要完善相关资料的收集整理。在工程结算中，应搜集、整理好竣工资料。竣工资料包括：工程竣工图、设计变更通知、各种签证，主材的合格证，单价等。其次要准确核准工程量。由于从事预决算工程的预算员，对某单位工程可能不十分了解，而一些体形较为复杂或装潢复杂的工程，竣工图不可能面面俱到，逐一标明，因此在工程量计算阶段必须要深入工地现场核对、丈量达到准确无误。审核人员要在工程决算审核前进行认真地调查和实地勘察，摸清施工情况，熟悉施工图纸和变更签证及合同等有关材料，对工程决算进行逐项审查验证。最后把住材料价差调整关。在对材料价格进行审核时主要从五个方面进行把关：一是确定计差价的材料，不该进行调差的决不进行调差；二是按设计图纸核算定额所需材料用量或按施工实际核定用量；三是核定材料市场价格与预算价格差额以及规定应取的采购保管费和税金；四是在编制预、结算时，所取定的材料价格，是否跨期高套：五是对大型设备、特种建材采购以及普通建材大批采购有必要实行实地审核程序。施工过程中的工期索赔以及费用索赔都是很重要的，都要按照合同的相关条款进行处理，所以就要求在施工的时候对于数据的整理、资料的收集尤为重要，只有凭借依据，才能处理好工程中出现的费用纠纷，避免不必要的经济浪费。

4.工程造价的风险范围控制

4.1设计变更和经济签证的风险防范措施

通常情况下在开发并建设一个工程项目时，需要经历工程设计、决策及实施这三个阶段。作为控制总体工程造价基础环节的工程设计阶段，应提前注意加强对工程造价方面的管理工作，只有这样才能够为项目的工程造价工作打好基础。

加强在工程设计阶段的造价控制主要表现在如下几方面：其一，作为工程建设的设计人员在设计过程中如何可以设计出能够最大程度的降低工程成本的方案是十分重要的。在设计过程中并不是毫无原则的，而是应在满足相关的设计任务书以及相关要求标准的前提下进行。其二，把好在设计阶段所要解决的概算审核这一关也是十分重要的，这也是工程造价管理的重要任务。其三，工程设计也不是随意进行的，需要进行限额设计，作为工程的造价人员需要在项目前期就实行对造价的工作介入，以此不断提高相关设计人员的责任感。要想抓住在投资控制中的主动权，进一步做好相关项目的经济决策以及对设计造价的介入工作是必不可少的。由此可见，作为项目建设单位精选出一套优良的项目设计方案是十分关键的，只有做到这一点，才有助于更好的控制设计阶段的工程造价，从而实现降低工程造价，提高工程项目利润的目的。

在工程建设前期中要做好设计变更、经济签证工程计量以及支付的预控措施工作，要经过专业的工程师对工程变更计量方案的检查，按照施工合同内容做好各项数据、内容的记录。首先应该从造价、项目的具体情况，进行审查工程的变更方案，将变更方案与相关的部门进行协商确定最后的费用变更。要及时的完成变更工作的统计，对正在施工的工程与计划做比较，按照规定的方式调整措施，并积极与上级取得联系。最后要按照合同的原则进行相关的结算，将设计变更、经济签证的造价纳入结算的总额。

4.2材料价格变化的风险防范措施

由于施工期的过长，市场上的材料价格也会随着市场的供求关系有所浮动，对于建筑工程造价来说，材料的价格直接影响到最后工程造价，解决的方案就是通过合同措施及各种预控防范措施等来有效降低风险。

4.3自然因素影响的风险控制措施

因为自然灾害、天气的变化以及地质条件的外界因素影响，这些都是不能估算出来的，对于不可避免的自然因素，可以通过合理的计划预控措施进行调控将工程造价风险减至最低，比如可以采取加强安全防护、应急演练等措施降低自然灾害带来的造价风险。

4.4人为的风险预防措施

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一、目的和意义

租房是职工解决住房的有效途径，目前政府对于特殊困难群体还提供公租房、廉租房和实物配租、租房补贴的经济租赁房，有力推动住房保障体系的完善，保障群众的住房权益。《住房公积金管理条例》指出住房公积金是职工缴存的长期住房储金，规定房租超出家庭工资收入规定比例的职工可以提取公积金账户内的存储余额。住房公积金制度对租住公租房、廉租房、经济租赁房职工提供可提取住房公积金的政策支持，市场租房也是租房体系的组成部分，是职工解决住房的合理手段，因此，通过市场租房的职工也应成为住房公积金制度的支持对象。

目前多数城市除了租住保障性住房允许提取住房公积金外，市场租房也允许申请提取住房公积金，但由于某些客观因素的存在，市场租房提取住房公积金成为一些不法中介诱导职工骗提住房公积金的方式，对住房公积金制度造成一定的负面影响，同时成为住房公积金漏出的渠道，如何在现有的客观条件下防范租房提取住房公积金风险，是已经推出和即将推出该制度的住房公积金主管部门首要解决的问题。

二、各地租房提取住房公积金现状

综观东中西部各主要城市租房提取住房公积金的实施方案，大致包括三部分：一是租房提取住房公积金条件，各城市基本上都要求申请租房提取公积金的职工没有住房，没有住房公积金贷款，房屋月租金应超过职工家庭月收入的一定比例；二是租房提取住房公积金提取金额，各地允许申请提取金额的规定各异，有规定提取人范围的、有规定提取限额的，但都规定不能超过已支付的房屋租金；三是租房提取住房公积金提取凭证，各地提取凭证大同小异，主要包括房屋租赁合同、租房发票、房屋租赁登记备案等。表一是主要城市租房提取住房公积金政策一览表。

三、风险分析

通过对各地租房提取实施方案归纳总结后，可得出租房提取主要存在以下两个风险点：

1、提取金额合理性

职工支付房租申请提取公积金，主要考虑的是租金的合理性，也即提取金额的合理性。我们认为职工的提取金额与职工收入，租金，房屋面积，账户余额，租房年限有关，通过主成分分析找出影响提取金额的关键性因素下面我们以某市租房提取数据为例，通过SPSS软件计算出解释的总方差表和成分矩阵表。

从解释的总方差可知租房提取金额由2个主成分解释，由成分矩阵可知，主成分1包含的指标有缴存基数、月缴额，主成分2包含的指标有月租金、租房月数。由于缴存基数、月缴额反映了职工工资收入情况，我们可以把主成分1确定为职工收入指标。由于月租金、租房月数反映了职工支付租金情况，我们可以把主成分2确定为租金指标。因此，我们认为职工提取金额与职工收入和租金密切相关，只要找到职工收入、租金与提取金额的关系，就能控制提取金额的合理性。

2、提取凭证能否反映职工租房行为的真实性

职工租房后，租房发票、租房登记备案等租房凭证由税务、房管局、街道办等部门出具，由于房屋租赁市场没有统一的规范，凭证出具部门无法核实租房行为的真实性，实际操作中职工只要交纳规定的费用，不论租房行为是否发生都能从相关部门获得合法的租房凭证。由于客观原因，因此，职工是否发生租房行为是不能准确核实的。

四、风险防范措施

从以上分析可知职工租房提取住房公积金的风险包含两种，一是可通过制定限制性措施控制提取金额的可控风险；二是不能通过任何管理措施核实职工租房行为真实性的不可控风险。本文从如何防范该两类风险的角度，重新构造租房提取住房公积金制度。

1、使提取金额合理化。从风险分析可知提取金额与职工收入和租金密切相关，因此，本文认为合理化标准应包括两点，职工支付房租不能超过职工收入和职工房租不能脱离租赁市场租金水平。首先，由于房租只是职工收入的一部分，一方面为了支持职工通过租房解决住房，另一方面为了增加职工的可支配收入从而提高职工的生活质量，同时也兼顾住房公积金的使用率，可规定租金超过收入一定比例的金额可以申请提取住房公积金；具体比例可综合考虑各地的生活水平、工资水平、租房市场情况及中心的资金使用率后确定，如上海规定月租赁费用超过家庭月收入20%的部分可以申请提取住房公积金。其次，在帮助职工通过租房解决住房的同时，还要防范资金被套取的风险，因此需要衡量月租金是否符合当地实际房租水平，可参考当地的住房租赁指导价，同时按照租房市场形成的不成文约定，房客一般预交3个月的房租，提取时最多只能取相当于3个月租金金额的公积金。

2、由于租赁市场不规范等客观因素，出具税票、房屋租赁登记备案证明等单位无论采取何种管理措施都无法核实职工租房行为的真实性，因此，对于提取凭证的要求原则上应该掌握三点，一是核实职工身份正确性和真实性，即不能将职工A的公积金取给职工B；二是同一套房屋不能由多人提取；三是不能给职工增加由于出具凭证带来的额外经济负担。

3、支持对象。支持对象也即提取条件，一般情况下没有自有住房或单位不提供集体宿舍的职工通常会选择租房，在房租可接受的条件下，租房地点通常会选择在单位附近，所以在本市工作在外地租房的情况不合常理；同时，已有住房的职工极小可能再租房住。因此，租房提取住房公积金的支持对象可设为在行政区域内租房、且没有自有住房职工可以申请提取住房公积金，其中自有住房包括已有住房和已申请了住房贷款购房。

控制租房提取住房公积金风险，不但要从制度方面完善，而且对于已发现虚假租房提取行为的职工和中介采取严厉打击措施，对于职工责令要求在规定的期限内将违规套取的公积金存入指定账户，并将加盖银行章的缴款凭证交回单位；对于中介可视情况依法移送公安机关处理。

参考文献：

[1]住房公积金管理条例，国务院第350号令

[2]北京住房公积金提取管理办法，京房公积金管委会[2006]2号

[3]上海市职工提取住房公积金支付房屋租赁费用实施办法（试行），沪公积金管委会[2009]3号

[4]关于租房提取住房公积金有关问题的通知，津公积金委[2009]13号

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1、企业财务风险概述

企业财务风险是指由于某种原因使得企业偿债能力丧失甚至导致预期效益下降的风险。造成企业财务风险的原因是多方面的，既有来于企业外部的原因，又有企业自身的原因，其中公司财务结构不合理、融资不恰当等是最主要的原因。一般来说，房地产的财务风险跟一般的风险相比，既有极大的相似性又有其自身的特殊性，房地产的财务风险可以概括为以下几点：客观存在性、不确定性、可转移性和难以防范的特性。可以说，企业财政风险存在于企业的各项财务活动中，再根据房地产企业风险的特性可以得出：要想将企业财务风险降到最低，必须从各项财务活动入手，从财务管理抓起。

2、我国企业财务管理上的不足

2.1、企业管理人员素质不够

任何系统的正常运行都需要高素质人员的操控和管理。同样的，高素质的理财人员对房地产企业的财务管理来说是非常重要的，是企业发展的基础。然而，现在许多企业的财务管理人员没有风险意识，这直接导致了财务风险的发生。我国财务管理人员专业素养不足、素质较低，还不具备抵抗风险的能力。尤其是专业技能的落后，素质达不到专业要求的高度，更是加大了企业财务的风险。

2.2、资本结构不合理，财务监控系统不健全

项目投资观念滞后、负债结构不合理是财务风险发生的催化剂。在企业发展的过程中，如果不能做到以低于收益率的成本获取所需要的资金或者是不能做到以合适的价格变换资产，那必然会导致财务风险的产生；在财务管理系统中，有一个很重要的系统对财务风险的防范起到至关重要的作用，它就是内部财务监控系统。现在，企业财务部门的内部监控系统并不完善，监控机制不健全是企业财务风险存在的重要原因。而企业对监控系统建设的忽略，更是加大了风险发生的几率。

2.3、企业内部财务关系混乱，筹资缺少规划，资金利用率低

企业内部机构设置不合理，管理部门制度不健全，导致企业内部各部门之间在资金管理以及利用分配方面混乱。资金利用率低、资金流失严重，资金的安全和完整得不到保证。另外企业理财环境是变化无常的，这些导致企业环境变化的外部原因势必会影响企业财务活动，而对与管理基础较差的管理部门来说，由于缺乏预测能力和对外界环境变化的适应能力，当风险来临时企业对筹资没有规划，便会因处理不当给企业带来巨大的经济损失。

3、企业财务风险的防范措施

3.1、不断提高理财人员的风险防范意识

企业财务风险存在于财务管理的各个环节，哪一个环节处理不好都会给企业带来巨大的损失。在房地产企业中，投资的方向必须有足够的把握才能去执行，在各个方面必须谨慎考虑，总结出做成后带给企业及公司的效益和失败后对公司的损害，权衡利弊做出投资选择。为此，企业理财人员必须不断地锻炼自己，提高风险防范意识，提高投资正确性。所以，企业必须不断提高理财人员的风险防范意识，树立正确的管理企业风险的理念，才能有效的防范企业风险。

3.2、完善企业风险管理制度，运用多种财务策略降低损失

在财务管理过程中要明确各个部门的责任，兼顾企业各方面的利益。要把握住财务工作的各个方面，包括预测、计划、决策等各个财务管理过程。完善企业财务风险管理制度，采取科学的方法对财务进行分析，有条件的话要对效果做出评价。在应对风险的过程中，要针对问题采取不同的财务策略，比如风险接受策略、风险回避策略、风险分散策略等，想尽一切办法将企业的损失降到最低。总之，要完善企业风险管理制度，采取适当策略降低企业损失，实现企业效益最大化。

3.3、完善财务预警机制，优化内部资源配置

监督部门的力量是不可小觑的，它可以保证部门按照应有的程序运行下去，是每个正规企业都应该设立的重要部门。在企业财务方面，财务预警机制可以实现对财务风险的识别，提示理财人员及时的做出分析和判断并对此做出防范。简单来说预算可以从两个方面入手，一方面是短期财务预警，另一方面编制对现金流量的预算。另外，财务风险的防范不是仅仅一个部门就可以完成的，它需要很多部门的积极配合。因此，优化企业内部资源配置对企业额财务风险的防范有着重要的作用。

3.4、建立合理的财务决策机构

财务的管理工作一直是受财务决策的影响的，一般情况下，主观和经验上的决策失误是造成企业财务风险的重要原因。所以，在企业财务风险防范的过程中，必须有正确合理的决策作为指导，才能做出正确的理财措施防范财务风险。例如，在投资前应该做出数种投资方案，然后分别在收益、风险等各个方面做出分析，综合评价以后选择一个最好最适合的方案进行实施。在此过程切不可由于个人偏好和经验主义影响决策，要始终坚持以大局为重，全面配合公司的发展，以企业利益为根，让企业在正确的决策下健康的发展。

4、结语

我国企业面临的财务风险所涉及的领域是很广的，因此企业财务风险的防范是一项复杂的工程。企业风险是客观存在的，是不以人的意志而转移的。所以，在企业经营的过程中，必须加强对财务管理人员的管理，提高理财工作人员的风险防范意识，完善企业风险管理制度和财务监控机制，优化内部资源配置。在决策时，要把握好财务风险的来源，做出正确的预测，采取适当的方式防范企业财务风险，以实现房地产企业利益最大化的目标。

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doi：10.3969/j.issn.1004-7484（x）.2013.07.351文章编号：1004-7484（2013）-07-3801-02

任何医院在开展临床护理工作时，都会存在或多或少的风险。所谓的护理风险就是指在对患者进行护理服务时，可能出现的恶性事件以及不安全因素。急诊科作为临床中的一线科室，该科室中的患者具有数量不确定、发病突然、病情复杂以及病情危急等特征，因此，该科室的护理人员的任务也十分复杂，其需要承担的护理风险也相对较高。本研究将对我院在2012年3月――2013年3月所出现的45例护理纠纷事件的具体情况进行回顾性分析，现报告如下。

1常见的急诊科护理风险

1.1急诊护理过程中的操作风险①部分护理人员在急症操作过程中，由于其急救的能力不能够达到相应的标准，且对于急救的技能也缺乏一定的熟练度，缺乏相应的急救知识，在开展护理工作的过程中，其护理操作缺乏精炼度。这就使得护理人员在对患者进行护理时，对于急救所需的物品以及仪器未能准备充分，当患者的病情出现急性发作以及并发症时未能对其病情进行准确的评估，并作出相应的急救措施。在对患者进行护理时，一旦出现上述情况就会导致患者的急救过程被延误，错过最佳的抢救时机。②由于急症科护理人员每天需要直接面对患者，通常还会与患者的排泄物、体液、血液、皮肤进行直接接触。护理人员在对带有传染病的患者进行抢救、护理时，一旦与患者之间有直接接触，且未对患者的病史进行及时的了解，那么，护理人员发生感染的几率也就大大增加。大量的医学护理研究数据表明，护理人员在对缓和进行临床护理时，常有被HIV、HCV、HBV污染的锐器或针碰伤或刺伤的情况出现。由此可见，在急诊科的主要护理风险中，感染风险是其主要的护理风险之一。

1.2护患沟通障碍所引发的风险由于急诊科护理人员的日常工作均是处于忙碌、紧张的状态，因此，对于患者的要求以及提出的问题很难过多的关注，而急诊患者的家属在处于紧张、焦虑的精神状态下，一旦得不到护理人员的帮助以及解释，就很容易出现愤怒以及偏激的情况，甚至将自己所遭受的痛苦转移到医护人员身上。此外，护理人员与急诊科患者的接触时间相对较短，因此，对于患者的基本情况缺乏一个大致的了解，这就使得护理人员与患者之间很难建立较好的护患关系。由于护理人员对患者的病情了解较少，患者及其家属对医院的相关制度以及工作程序缺乏一定的了解，此时，护患双方如果不能进行良好的沟通交流，那么就很容易使护患双方产生不可调和的矛盾，最终引发护患纠纷。

1.3缺乏一定的风险意识目前，绝大部分急诊科护理人员都是护理专科学校所培养出来的，此类学校主要注重对护生进行专业技能培训，基本上没有涉及到医学法律的相关内容。这一情况的出现，导致急诊科护理人员在遇到护患纠纷时，不能提供有力的证据来为自己进行辩护，通常使自己处于被动地位。比如，一些护理人员在对患者进行日常护理时，没有严格按照“三查七对”的制度来开展护理工作，且没有遵医嘱在规定的6h内将抢救的几率补全，从而导致护理人员由于医嘱中的错误无法查证而使自己在医患纠纷中处于不利地位。

2对护理风险进行防范的措施

2.1强化护理人员的风险意识为了提高护理人员的护理风险意识，就必须对护理人员进行定期或不定期的护理风险教育，以此来为护理人员提供更多学习法律知识的机会，让她们对护理工作中存在的风险以及防范措施有一个大致的了解，增加护理人员应对风险的能力。在对护理人员进行风险防范教育时，可以对一些典型事例进行分析，以此来提高护理人员的风险意识。

2.2对急诊操作的流程进行规范在急救的准备阶段，参与急救的护理人员必须在提前15分钟到岗，并在最短的时间内将仪器、药物等抢救过程中的必需品准备齐全，并确保所有仪器以及药品的完好性以及有效性。由专门的人员负责管理仪器和器械，并在对患者进行急救前后各清点1次。在每次急救结束时，护理人员不仅要清点仪器和器械数量，还要将这些物品补充完整，以备临床急用。此外，护理人员在进行操作时，应高度注意不要被受到HIV、HCV、HBV污染的针头或锐器刺伤、碰伤，以免引发感染。

2.3强化急救技能培训为了更好地规避护理风险，就必须提升护理人员的专业技能，这主要是因为，当护理人员的急救护理能力较低时，就很容易在对患者进行抢救时出现差错。因此，对于缺乏临床经验的年轻护理人员必须要进行业务技能培训，利用考核的方式来提高护理人员的工作积极性，让护理人员尽快掌握各项护理技能，以此来提高护理人员的工作积极性。

参考文献

[1]艾美花，叶菀.急诊科护理不安全因素及防范措施[J].中国卫生产业，2012，（4）：52-54.

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信贷资产质量是当前我国商业银行的生命线，信贷风险的管理和控制能力是现代商业银行的核心能力。当前我国的商业银行分为国有控股和非国有控股两大类。在信贷市场上国有商业银行占有垄断地位，所以分析商业银行的信贷风险主要在于分析国有控股商业银行的信贷风险。显而易见，在国有银行中防范信贷风险尤为重要。

一、我国国有控股商业银行信贷风险的现状

（一）不良贷款比重偏高，潜在的信贷风险过高

对于我国而言，信贷业务是国有商业银行主要的利润来源，信贷风险也是商业银行面临的最主要风险。虽然各家国有商业银行都非常注意防范银行信贷风险，并取得了一定的成效，不良贷款额和不良贷款率都有所下降，信贷资产质量有了明显的改善。但各银行不良贷款绝对额和不良贷款率仍然较高，防范国有商业银行信贷风险的任务仍面临不少的困难。

（二）我国商业银行运营方式过于单一，致使信贷风险过高

许久以来，我国国有银行主要实行分业经营，其资产投向主要集中于贷款，而证券等投资所占比例过小。据资料显示，商业银行的贷款利息收入占总收入90%以上，而这一部分收入的取得主要受信贷风险的影响。信贷资产一旦出现风险，直接影响银行的生存和发展。

（三）企业资金链存在断裂风险

许多企业在追求规模扩张和盲目对外投资的同时，忽视了其不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管产品在市场上仍有竞争力，但由于超负债经营使资金链条日趋紧张，财务问题突出，如遇风险，就会使资金链断裂，极有可能爆发债务危机，最终导致银行资产遭受到严重的损失。

（四）房地产过热转而增加了信贷风险

近年来，对房地产投资规模过大、增长速度过快等问题，中央及地方已采取一定的调控措施，并取得初步成效，但是，房地产市场发展中的一些突出问题并没有得到“根治”，并将房地产项目的巨大风险转嫁给了商业银行，而一些国有商业银行由于没有认真制定稳健的信贷政策，也未能科学地把握贷款的成本和风险，出现盲目跟风现象，致使房地产的贷款风险扩大。

二、我国国有控股商业银行信贷风险产生的原因

由于信贷风险存在，导致大量不良资产产生的原因很多，既有银行的内在因素，也有银行外在因素；既有国内环境的原因，也有国际大环境的原因。主要体现在以下几方面：

（一）政府行政干预手段使国有商业银行信贷风险不断扩大

在商业银行法颁布以来，我国政府干预银行信贷工作已有很大改善，但在某些省市地区，这种现象仍然存在，政府的过度干预导致国有商业银行运营行为变形，致使银行资金的安全性得不到有效保障。

（二）国际形势变化和国家经济结构调整的影响

当前全球经济一体化，我国也逐步进行产业结构的调整，使一些产业飞速发展，而另一些产业却关、停、并、转，其结果就使这些企业丧失了偿债能力，极大地形成不良贷款。所以说，政策性风险是国有商业银行面临的重要风险。

（三）企业经营管理不善也是国有商业银行信贷风险存在的重大隐患

银行和企业之间是一种“一荣俱荣，一损俱损”的关系，根据调查表明：由于企业经营不善会造成有超过70%-90%的问题贷款。对于我国企业来说，就更加明显，主要表现为以下几种情况：

1.企业内部管理结构不合理，内部控制环节薄弱，间接地加大银行信贷风险的产生。

2.企业管理层人员不稳定，使企业与银行的关系常常会发生变动，直接地影响到贷款的按时偿还。

3.随着股份制公司的大量涌现，企业采用联营、转让、并购、兼并和重组等方式来逃避银行债务。

（四）银行自身管理体系不健全和社会信用缺失

银行管理体系不健全不但是不利于商业银行改革，而且更诱发信贷风险的重要因素。最突出的就是目前实行的利率管制政策，人民币存贷利率没有实现市场化。利率管制限制和加重了我国商业银行的负担，使我国国有商业银行无法根据市场利率对负债状况进行有机地调整，使风险与收益不能合理配比。

在我国，构成银行资产道德风险的主要是社会信用的缺失，目前我国信用体系还不够完善，企业间相互拖欠，赖账现象严重，使企业资金不能及时回笼，无法偿还贷款。这都对银行资产构成严重的道德风险。

三、我国国有控股商业银行防范信贷风险的有效措施

银行贷款是否能及时收回，不仅直接决定着银行自身的生存和发展，而且影响着整个社会的稳定和经济的发展。因此，防范信贷风险的有效措施可以采取以下几方面：

（一）建立健全社会信用体系，提高我国社会信用度

1.要建立健全信贷专门管理机构，充实完善各项信贷制度，做到贷审分离，改变信贷权力过于集中的现状。

2.要建立健全科学的信用评价体系，建立社会信用档案和制度，并以此确定贷款的发放标准，从根本上加强信贷风险防范。

（二）加强法律法规建设，营造良好的社会法律环境

防范信贷风险的另一个有效措施就是健全我国的法律法规，营造良好的法律环境。以法律为准绳，明确责任，防止恶意消费行为的出现。

（三）加大调整信贷结构，合理地配置信贷资源

改变存贷结构的失衡和单一的信贷渠道。减小贷款过于集中现状，支持中小企业贷款；减少行政干预信贷，合理配置信贷资金；减缓中长期贷款的增长，调整贷款期限。只有这样，才能使国有商业银行有效防范信贷风险。

（四）提高信贷风险监管控制机制

首先，完善贷款担保制度，组建信贷担保公司，银行可根据适当的担保方式对不同的贷款品种进行放贷；其次，建立风险信息管理系统，如客户信息系统与信贷风险监控信息系统、环境监测信息系统；最后，优化信贷风险控制考核激励机制，重点考察贷款的质量，从而使国有银行信贷业务进行健康的发展。

（五）强化国有商业银行内部管理

防范信贷风险的有效措施，还应强化国有商业银行的内部管理，坚持既定的经营方向，以提高管理能力。在体制上，注重过程控制，强化内控制度，注意预防，以提高信贷风险的防范能力。

1.进一步提高贷审分离制。提高贷审分离制应主要从以下两方面的入手：一是制定审批原则标准，提高信贷审批效率；二是要建立好审批的组织模式，确定合适的参加人选。因此既需要审贷分离，更需要审贷配合，尽快完善科学、标准的审批制度。

2.建立信贷风险预警机制。建立信贷风险预警制度应主要考虑以下几个方面：一是建立信贷风险预警的组织管理体系。二是建立一套完整和连续的风险预警数据库。三是改进风险预警的方法和计量模型，并注重培养从事风险预警工作的高素质人才队伍。

3.建立信贷退出机制。对一些夕阳产业，国有商业银行必须严控贷款增量，适时压缩贷款，使贷款逐步从这些企业中退出来。但由于外部环境的影响，贷款退出会存在一定困难，这就要求商业银行应准确把握经济信息，最终建立起有效的信贷退出机制。

4.加强贷后管理，加强全程控制。就一个具体的贷款项目而言，贷款后的项目建设、运营到还贷完毕的时间远远长于贷款决策的时间。为保障银行利益，实现管理目标的贷后管理，是相当重要的。可悲的是，我国的大部分国有商业银行没有进行有效的贷后管理，以致贷款无法收回，形成不良贷款，加大了银行信贷风险。

总之，我国商业银行信贷资产质量较差，表现为流动性差，盈利性差，安全性差，最终导致信贷风险过高。究其原因有银行内部因素，也有银行外部因素。解决我国商业银行信贷风险过高的问题是一项长期且艰巨的任务。目前我们应努力加强银行内部管理和深化我国银行体制改革的工作，逐步解决我国商业银行信贷风险过高等相关问题。

参考文献：

1.车彦.我国国有商业银行信贷风险防范问题研究[J].北方经贸，2007（6）.