企业调查心得范文

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篇1

1、有些企业将保卫工作与生产经营和经济效益对立开来，认为企业保卫工作不产生效益，视保卫工作可有可无，甚至撤消保卫组织，导致企业各项治安防范措施得不到落实，治安问题比较突出，严重影响企业生产经营活动的正常进行。

2、经济结构的调整，生产关系分配机制的重大变化，优胜劣汰竞争机制的形成，企业内部减员增效，职工下岗分流等不可避免地带来了许多新的矛盾和问题。

3、企业改革、改组、兼并、破产可能会给部分职工带来暂时困难，由此引发的各类不安定因素。

4、企业经营不善，生产不景气，工资发不出而引发的上访及闹事事件。

5、企业被盗窃、抢劫、诈骗，货款被拖久，国有资产损失严重。

6、一些企业保卫组织软弱涣散，内部防范薄弱，存在严重问题。

二、企业治安保卫工作的对策和措施。

（一）实行三个转变，改革内部保卫管理方式，寓管理于服务中。

1、实现由静态管理向动态转变。企业保卫工作要转变观念，彻底打破过去那种游离于生产经营之外，只单纯地管理治安的传统工作[本文转载自模式和只坐等在办公室静等问题上门再去处理解决的方法。保卫干部必须走出科室，深入到车间、部门、厂区参与现场管理服务，要根据企业各自的生产经营特点和实际情况，因地制宜，因厂制宜，创造性地开展工作，在各生产部门建立以动态追踪管理为主的重点人口、帮教对象、安全、治安、消防隐患整改管理制度。版权所有

2、实现由被动处置转为超前控制服务，建立预测防控机制和“三级信息”管理网络制度。企业实行现代制度后，内部保卫工作就成了企业自身行为，企业保卫工作必须围绕企业生产经营，结合企业改革的中心工作，自觉地把保卫工作真正融入到企业管理和生产经营活动中去，建立健全自上而下层层负责的治安保卫责任机制，强化内部各项管理措施。由于企业改革的不断深化，减员增效、职工下岗分流、转岗、福利待遇

等问题面临矛盾突出和不安定因素增多。因此，保卫干部在深入各分厂生产车间、部门参与现场管理防范时，要认真开展调查研究，把通过职工、班组、车间等各种渠道收集的各种信息进行综合分析，预测可能引发的治安、消防、安全和闹事苗头，掌握各种动态，及时调整工作重心，制定相应的工作预案。

3、实现一岗多人向一人多岗的综合化管理转变。企业保卫部门要树立服务观念，明确在企业的位置，企业保卫工作必须实现由传统的治安工作为中心向综合化安全管理为核心的转变。生产经营活动是现代企业工作的中心，企业所有活动都要紧紧围绕这一中心，保卫工作也不例外，要以开展主动服务，参与生产，说办就办，为一线生产经营服务，当好配角，切实转变观念，解放思想，突破旧习惯思维的束缚，自觉服从服

务于企业改革和生产经营的需要，调整工作重心，提高对环境的适应性，保卫干部主动深入各部门开展服务，为部门领导和职工群众排忧解难。如一家私人企业租借某厂场地，拖欠租金及水电费8000余元，并准备悄悄溜走，该厂保卫部门得知这一信息后，立即采取措施，追回欠款，为企业挽回了损失。保卫干部要用优质的服务与管理和无私奉献精神，才能赢得广大干部职工的理解和支持，才能使保卫工作有了自己的位置

，才能为企业创造良好的治安环境。

（二）实行竞争上岗机制和目标管理机制，提高队伍素质。

1、实行逐级聘用、竞争上岗制。企业保卫工作的职能，工作方式转变后，对保卫人员的思想、政治和业务素质都提出了更高的要求，要使保卫工作顺利地开展，关键是建立一支高效的保卫队伍，要实现这一目的，必须转变原有保卫部门内部管理方式，根据现代企业制度的要求，从精干高效的原则出发，引入竞争机制，实行逐级聘用，采取自荐、答辩、民主评议等形式聘用保卫处、科级领导和保卫干部，真正体现能者上

、庸者下的用人机制，从而提高了保卫人员的工作责任心和事业心。

2、实行责任目标管理考核，建立内部激励机制。为实现保卫工作目标的完成，保卫部门负责人应与企业签订年度保卫安全责任书，由保卫部门负责把各项保卫工作目标进行量化，分解到每个保卫干部，实行按月考核，同工资奖金挂钩，改变以往干好干坏一样的做法，同时还可以在工资总额中留取一定数额经费作为奖励资金，对在工作中有突出成绩的人员给予奖励，做到上岗靠竞争，分配靠贡献，晋升靠实绩，以充分调动广大保卫干部主动性和积极性。版权所有

篇2

近年来，我县企业信用建设步伐不断加快，以完善信贷、合同履约、产品质量的信用记录为重点的企业信用体系建设不断加强，企业信用建设已取得了积极成效。

（一）企业信用建设日益重视

__县委、县政府高度重视企业信用建设工作，专门成立了企业信用管理体系建设领导小组，负责组织、指导、协调全县企业信用工作，分管工业、商贸流通副县长任组长，领导小组下设办公室，负责全县企业信用的具体实施和指导工作以及日常活动事务工作。还成立__县企业信用信息中心，负责全县范围内企业信用信息的征集、整合、评价、使用和管理，承担全县范围内企业信用信息数据库和企业信用网站的建立、日常维护和管理工作。并把企业信用建设工作纳入县委、政府工作的重要议事日程和国民经济与社会发展规划中，列入县政府岗位目标责任制考核中。在__县第十二次党代会报告中，明确把“信用__”建设作为一项战略举措来抓，提出了“全面开展诚信教育，加快形成政府信用、企业信用和个人信用相互衔接的信用体系”的建设目标；在《__县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》中，也提出了“以完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点，加快建设企业、政府和个人为重点的社会信用体系，建立健全失信惩戒制度”的建设措施和要求；为使工作有抓手，狠抓以企业信用体系建设为重点的社会信用体系建设，在县委、县政府的重视下，20__年2月，我县专门成立了__县企业信用促进会，加强组织推动，充分发挥企业在“信用__”建设中的积极作用。

（二）企业信用宣传日益浓厚

在企业信用建设中，我县十分注重培育和引导广大企业树立信用意识，加强诚信经营教育，大力营造浓厚的企业信用建设宣传氛围。一是将企业信用宣传活动作为一项长期工作常抓不懈，并把它作为全县改善投资软环境建设的中心工作和重要内容来抓。二是充分发挥金融、工商、税务等部门在企业信用宣传中的合力作用，深入开展了“企业信用建设”系列教育活动，各部门协调一致，互相配合，形成了整体合力。县广播、电视、报纸、网站等媒体广泛宣传企业信用建设内容，开设专栏、专刊开展了企业信用教育活动。国税、地税部门每年开展了“诚信纳税、利国利民”的税收宣传月活动，20__年5月县国税局与地税局还联合举办了以“倡导诚信纳税、共建和谐关系”为主题的座谈会，47家被评为纳税信用a级以上的企业参加了座谈，并在会上向全县纳税人发出了依法诚信纳税、共建和谐社会的倡议。金融部门在20__年、20__年二年中每年都上街摆设咨询台和发放资料等形式进行“信用企业服务”等现场咨询宣传活动。工商部门开展了“诚信兴业”为主要内容的信用宣传活动，引导企业和个体工商户树立诚实信用理念，积极参与“信用__”建设。宣传、工商、发改等部门还联合开展了“百城万店无假货”宣传和创建活动，专门对县城溪滨北路开展了示范街创建工作以及在农村、社区中开展连锁超市、示范放心店建设工作。这些活动的开展，都在一定程度上收到了良好的宣传效果，提高了全社会公众的信用意识。

（三）企业信用监管日益加强

企业是信用建设的主体，企业的信用体系建设是社会信用体系建设的重点，为加强对企业的信用管理和监督，严惩失信行为，营造良好诚信环境，我县相关部门按照职责分工，积极采取措施，加大信用监管力度，积极有为地推进企业信用体系建设。县企业信用管理体系建设领导小组办公室已专门制定了《__县企业信用信息管理办法》、《__县企业信用信息交换目录》和《__县企业信用信息工作人员从业守则》，努力促进科学监管到位。工商部门围绕企业主体资格、履约能力、信誉状况、失信记录等情况开展工作，积极探索建立合同履约信用记录，依法打击合同欺诈行为；建立了个人信用查询、市场信用查询、法定代表人黑名单查询；开展了企业等级评价、守合同重信用、消费者信得过企业、诚信企业、信用商户、著名（驰名）商标、知名商号、星级文明规范市场等评定和确定工作；在工商网站开辟了“诚信企业光荣榜”、“失信企业公开栏”，对年度工商企业信用监管等级aaa级和d级企业名单进行公示，根据企业的

信用监管等级，对其实行相应的监管方式和监管频度。金融部门专门建立了中小企业信用信息基础数据库、个人信用信息基础数据库，数据库全面采集、保存、整理企业、个人的信息，一旦有不良信用记录，在办理贷款上就会“禁入”限制。税务部门进一步完善纳税人信用数据库，建立健全企业、个人偷逃骗税记录，采取欠税公告制度，对欠税企业在媒体上予以公示，而且在税收优惠政策上也不予享受。质监部门不断加大对“制假售假、以假乱真”等失信行为的查处、打击力度，加强产品质量信用分类管理。建设部门以实施透明销售为抓手，实施合同网上备案，强化房地产市场监管，同时，以农民工工资按期足额支付为抓手，联合人事、公安等部门强化对建筑企业的信用监管。并充分发挥商会、协会的作用，促进行业诚信经营和行业守信自律，推进中小企业信用制度建设和价格信用建设。（四）企业信用服务日益改善

工商部门坚持开展“守合同重信用”企业确认等活动，建立了信用查询，为社会公众提供企业信用信息。金融部门注重改善金融服务，不断创新金融产品和服务，银行信用供给渠道增多。税务部门进一步强化为企业和纳税人服务的理念，开展群众满意基层窗口创建活动等，营造规范、严谨、诚信、公平的税收环境，以良好的形象引导企业和纳税人诚信纳税。经贸部门联合金融部门开展了“扶持小企业、培育小巨人”工程活动，研究适合小企业贷款特点的信用征集体系，促进小企业信用状况得到有效改善，20__年就有118家信用小企业由经贸局推荐给县人行，由4个商业银行和信用社给予扶持贷款。信用中介服务也稳定发展，自1999年9月9日我县中小企业信用担保中心成立以来，目前，全县已成立了6家中小企业信用担保机构，县中小企业信用担保中心充分发挥担保基金的放大功能和杠杆作用，按照择优重点扶持原则先后为14家中小企业累计担保37笔，累计担保3058万元，帮助企业解决贷款4423万元，中小企业信用担保事业步入了一个新的发展阶段。

二、__县企业信用缺失表现及原因

（一）信用缺失表现

企业的信用问题一直是企业界谈论的热点问题和社会关注的焦点问题，我县企业的信用缺失主要表现为企业经营中的一些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品质量低劣等问题，这些问题已在一定程度上影响了我县企业的整体信用形象，成为制约广大企业发展的突出问题。

1、融资信用缺失。融资环节中的信用主要体现在借入资金的使用及到期款项的归还。一些中小企业缺乏对融资信用的重视，在向银行借款时虚列融资项目、虚报报表数据；借入资金后随意安排资金使用，违反借款合同；资金到期时，没有积极准备资金还款，甚至根本没有还款打算，严重威胁了银行信贷资金的安全，有的甚至以高于银行利率的方式，变相吸收公共存款，采取借条、借款协议、融资协议、入股等多种形式向群众大量吸收存款，最终无法把公众存款还给当事人，构成了非法吸收公众存款罪，也对企业的再融资造成了极坏的影响，__的“祥和事件”就是其中一例，该企业主伙同他人共向175户群众非法吸收存款8074.895万元，由于高利贷的还本付息，导致企业经营状况每况愈下和信用缺失而东窗事发。

2、生产信用缺失。生产信用是指生产者不生产假冒伪劣产品、不欺诈消费者。许多中小企业在生产中只顾眼前利益，不顾长远发展，产品生产缺乏严格的质量管理，大量使用劣质、有害的原材料，甚至采用非法生产方式，制造假冒伪劣产品。如20__年3月__工商局查获的一个地下加工洗洁精加工厂，就是一家非法假冒传化、雕牌、蓝月亮等品牌商标的加工厂，其产品严重威胁消费者的身体健康，是生产信用缺失的典型案例之一。

3、商业信用缺失。商业信用是指申请借款企业在合同履约，应付款项的清偿上能恪守商家的诺言，不失信。我县中小企业每年都有大量的商品交易，为了节约成本和扩大销售，常常利用信用合同、协议、授权、承诺等信用交易方式。而中小企业的商业信用缺失，却给采用信用交易方式的企业造成了极大的损失。据《__县民营企业生命周期报告》，我县各行业民营企业的生命周期中，商业服务业的生命周期最低（不到2年），生命周期低与他们的信用缺失不无关系。

4、财务信用缺失。财务信用是指企业会计结算规范，会计报表真实可信，资产实在，无抽离现金或其他弄虚作假行为。当前，由于中小企业会计制度不够完善，为追求企业自身利益，个别中小企业都曾作过假账、提供过虚假的财务信息，而这些虚假的财务信息又进一步导致了投资者和债权人的资金流失。在我县个别企业中，企业主主动安排和要求财务人员做假帐的情况也有不同程度存在着，这也反映了一些企业财务信用缺失的一个具体表现。

5、纳税信用缺失。纳税信用是指企业能按时上缴应纳税款，无偷、漏税等不良记录。中小企业特别是一些新办企业为了追求经济利益，减少资金流出，往往采用偷、漏税的方式少向国家缴税；甚至有些企业采取与中介机构串通一气的做法，制造虚假的财务信息，少向国家纳税或不纳税。如__国税局日前查获__县某轮胎

公司的严重偷税案件，该公司以出库单代替销售发票、销售产品不入帐等手段，共计隐瞒销售收入1042119.8元，少缴增值税62527.19元，应缴未缴消费税142850.40元，两税合计少缴205377.59元。

（二）信用缺失原因

企业信用缺失产生的原因很多，既有体制上的原因，也有企业自身的原因，概括起来主要有以下几个方面：

1、缺乏信用信息的共享机制。信息不对称，往往导致信息弱势方上当受骗、失信方频频得手。一是缺乏规范的信息搜集渠道。我县信用信息数据的市场开放度还很低，政府部门和一些专业机构掌握的可以而且应该公开的信用信息由于种种原因没有开放，个人和企业很难获得相关的信息。二是缺少信用中介机构。目前我县社会信用中介服务市场发展十分滞后，且规模小，没有发挥对信用行为的奖惩作用。一方面因为信用中介市场供需严重不足，企业普遍缺乏使用信用产品意识；另一方面信用信息的采集有很多障碍。难以依靠商业化、社会化并且公正、独立的信用调查、征信、资信评估等方式提高社会信用信息的对称程度。

2、缺乏明晰的产权基础。企业信用的基础是产权明晰的现代企业制度。明晰的产权对企业行为最大的影响在于提供了内在的约束、激励机制。产权清晰使得企业拥有独立的财产权，有动力维持企业长期经营，维护企业信用；而产权混乱或产权模糊，企业不仅没有动力去追求信用，甚至会故意破坏信用。由此可见，信用制度是以产权制度为基础，产权与信用是不可分割的，只有产权明晰，才能保证社会信用体系的正常运转。

3、缺乏专门的信用方面的法律制度和执行体系。法律措施是社会信用机制赖以维持和运行的保障。转型时期我国的信用法制建设还处于摸索阶段，社会没有完全步入法制化的轨道。国家还没有一套公布实行的规范中小企业信用行为的法律，信用法律制度的不健全使社会经济主体的经济行为缺乏刚性约束，守信成本高，失信成本低、收益大。

4、缺乏信用文化环境。在市场经济条件下，许多企业管理者自身的信用观念非常淡漠，一些企业在向银行借钱时就根本没有还款打算。在这种思想支配下，社会主体普遍缺乏市场经济所要求的守信意识和信用道德理念，整个社会没有真正树立起以“讲信用为荣、不讲信用为耻”的信用道德评价标准。

5、缺乏基本的信用风险控制制度和管理制度。在正常情况下任何一个企业应把信用管理当作财务管理的灵魂。但不少企业内部治理结构不规范，普遍缺乏健全的信用风险管理制度，因避税不愿建立规范的信用管理制度，或因家族式管理不愿建立信用管理制度，导致一些中小企业信用严重缺失。

6、缺乏惩罚机制导致失信成本过低。由于我国信用方面的法律不健全，大量处于罪与非罪、刑事与民事之间的失信行为，往往得不到相应的处罚，失信者侥幸得逞的心态恶性膨胀。社会没有建立系统的信用联防网络和运行机制，失信者的“黑色记录”得不到合法搜集和有效传播。失信行为得不到应有的经济惩罚和道德惩罚。政府对信用领域监管薄弱，对从事企业信用服务的中介机构缺乏监管，进一步造成虚假信息盛行。

三、__县企业信用建设对策与措施

要解决我县企业信用缺失问题，必须把构筑企业信用制度的体制与机制基础摆在首位，迫切需要对公共征信数据平台建设、企业信用服务体系建设、信用法律建设、企业信用文化建设、失信惩戒机制建设等关键问题有一个统一的认识、有一个统一的目标、有一个统一的战略。

（一）要加快构建公共征信数据平台

公共征信数据平台包括企业和个人联合征信数据平台两大数据库，这是整个社会信用体系建设的核心。这一平台要由政府主导建设，统一管理，确保信用信息采集、披露的唯一性、权威性，其数据库要不以赢利为目的，按照共建共享原则，为各级政府和部门加强市场监管提供无偿服务，依法向社会公开披露信用信息，向金融机构和信用服务机构依法、有序提供服务，依法依规向市场主体采集信用信息，向公共征信机构及时、全面、真实提供相关信用信息，确保公共信息实时、真实、全面、连续，规范信用信息使用和传播。在构建公共征信数据平台过程中，全县只建一个公共征信数据平台，可以在__县企业信用信息中心基础上进行完善健全，实行与省、市联网，使数据平台包括全县所有的企业和个人信用信息，实现“三个基本覆盖”，即基本涵盖涉及信用的主要部门或单位、基本涵盖全县所有的工商企业、基本涵盖企业的信用信息，确保信息的唯一性，并与省、市公共征信数据平台实现交换共享，逐步改造成为以应用为主要功能的平台。要把信用信息征集范围进一步扩大到公安、检察、法院、司法、经贸、财政、建设、科技、文化、食品药品监管等部门，鼓励企业和行业协会自主申报，进一步提高信用信息的完整性和全面性。

（二）要加强企业信用服务体系建设

一是要加强对企业信用信息的应用。应用是数据库建设的生命，要以“应用促完善、完善推进应用”为指导思想，全面推进企业信用信息应用工作。省信用中心向地方开放属地企业信用数据，为地方政府在市场监管、招标投标、政府采购、公共服务中提供信用信息，因此，我县要主动积极地做好应用工作，要建立或明确承担此项应用工作的组织机构，保障建设和运行的经费，制定切实可行的应用工作方案，作为加强企业信用建设的一项重要工作，作为加强市场监管的重要手段。二是要建立企业信用评级制度。信用评级制度的实施，有利于信息使用各方对企业的信用情况有一个客观的了解，当前，在中小企业贷款未批准的原因中，企业信用方面存在的问题又是属于各类原因的首位，其中欠息、贷款逾期、逃废债、挪用贷款等占到了前列。信息管理机构可以首先根据收集的信用信息，建立企业的信用记录，然后依据这些记录，会同银行、工商、税务、司法等部门对企业的综合信用度进行客观评级。三要有步骤地组建信用服务中介机构。在经济、技术等条件还不成熟的情况下，可由政府出资大部分或引资组建中介公司，逐步接收信息管理机构的职能，并逐渐吸收社会资本注入和购买政府的出资，使信用服务中介机构完全市场化，达到以市场化的运作来保障信用

信息的科学价值。

（三）要加大企业信用法制建设力度

现代市场经济是建立在法制上的诚信经济。现有的《合同法》、《商业银行法》、《企业破产法》、《担保法》、《统计法》、《公司法》、《反不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等法律法规条文中，虽有不少规范企业信用行为的条款和内容，但有不少与建立信用体系的内容不相适应，急需进行修改和重新解释，同时，国家应根据信用建设需要尽早制定出台《个人征信管理条例》、《企业信用征集促进条例》、《商业账务催收管理办法》等法规规章，认真抓好《政府信息公开条例》的施行。作为地方政府，也应尽快完善和制定一个地方企业信用建设的管理办法与措施，切实加强信用法制建设。

（四）要加快建立失信惩戒机制

篇3

[中图分类号] F830.5 [文献标识码] A [文章编号] 1006-5024(2007)04-0151-03

[作者简介] 吴利萍，农行新余市分行党委书记、行长、经济师，研究方向为商业银行经营管理；

鞠瑞麟，农行新余市分行办公室主任、经济师，研究方向为金融；

周水根，农行新余市分行办公室副主任、经济师，研究方向为商业银行经营管理；

敖皖秋，农行新余市分行风险部经理、经济师，研究方向为金融。(江西 新余 338000)

近年来，国内各商业银行为争夺中小企业贷款，纷纷出台了一系列政策、措施，农业银行制定下发了《中国农业银行小企业信贷管理办法(试行)》等，新余市各商业银行纷纷加大了对中小企业的信贷投放力度。增加中小企业信贷投入，促进中小企业发展，不仅有利于改善地方经济结构，加快经济社会发展，而且有利于农业银行优化信贷投向，调整信贷结构，提高经营效益，实现银企双赢。为深入了解中小企业信贷需求情况，改善对中小企业的金融服务，我们组织力量对新余市中小企业信贷融资情况进行了专题调查。

一、新余市中小企业发展状况及融资障碍分析

近几年，新余市中小企业发展势头强劲，已成为当地经济发展的重要支柱。至2005年底，全市共有中小企业25000多户，实现总产值112.1亿元，占全市63%，完成销售收入110.4亿元，上缴税金3.8亿元，利润总额达7.1亿元。其中规模以上中小企业140家，完成销售收入53.6亿元，上缴税金2.4亿元，利润总额达3.5亿元，增幅明显高于全市中小企业平均增长幅度。2006年前6个月，全市中小企业实现营业收入66.7亿元，同比增长51.8%，高出全省平均增长水平29.8个百分点，增速列全省第二位。中小企业已成为地方财政增收的主体力量。

从调查情况来看，有关部门和企业反映当前新余市中小企业发展的资金瓶颈仍然没有得到很好地解决，存在的主要问题是信贷需求得不到满足，有效信贷投入不足。主要表现在：一方面，信贷结构不合理，许多中小企业存在零贷款经营的问题。据调查，有60%以上中小企业为零贷款，其中小企业贷款户数仅为38%，贷款余额只占五分之一。在现有中小企业贷款中，农村信用社的投放占全部贷款近百分之五十。企业靠自身积累、滚动发展，很难短时间内做大产能规模。另一方面，银行流动资金跟进配套不足。近年来，一大批外资和本地民营企业，把有限的资金都投入到项目建设上，并形成了一定的产能规模，由于配套流动资金不足，致使一些项目无法满负荷生产。

当前，新余市中小企业融资渠道仍然狭窄，一是自筹资金。二是银行借款。企业成立时，基本是自筹资金，民间融资。当企业希望发展壮大时，大都依靠银行贷款。中小企业信贷需求得不到满足，银行有效信贷支持不足的问题具体可以从企业、银行两方面进行分析。

(一)从企业方面看

1.中小企业经营管理水平较低，银行不愿支持。许多小型企业负责人自身文化程度不高，经营管理能力较低，只是凭自己的一技之长，创业立家，财务管理制度不健全，市场竞争风险大。

2.中小企业组织和产业结构不合理。大多数中小企业主要采取独资或几个亲朋好友合资合伙的单干式或家庭式经营组织形式，小规模、封闭型、经营管理能力的局限性，企业组织结构存在不合理，家族化管理倾向较为严重。同时，有相当一部分小企业偏离国家的产业政策和行业政策，技术含量低，环境污染严重，能耗大，重复建设和处于比较劣势的产业、行业，高危行业等。

3.中小企业固定资产投资少，缺乏足够的有效资产作抵押，寻求担保困难。中小企业规模小，经营资产少，企业自我积累意识能力差，且有部分中小企业主存在“套用别人的钱发展，赚了钱是我的，亏了钱是别人的”意识倾向，造成自身积累远远滞后于企业发展的客观需要。在企业寻求发展时，由于没有足够的资产可以抵押，常常告贷无门。

4.银企信息不对称，银行对中小企业的真实经营状况难于把握。中小企业经营管理及财务管理都存在不规范的问题，有些中小企业不遵守财务会计制度，做多套账，为了融资故意夸大资产和盈利，为了少缴税款，人为少报销售收入、盈利数据，账表不实、账实不符，使外界对其真实的生产经营、产品销售、资金周转、财务状况捉摸不透，银行在考察中小企业时难于把握。在加强银行风险防控，不断加大不良贷款责任追究情况下，银行信贷人员对中小企业贷款难免慎之又慎。

5.中小企业信用度不高，银行不敢支持。在当前社会信用环境仍然较差的情况下，部分小企业信用观念淡薄，还款意愿差，甚至恶意逃废银行债务。有些企业负责人信用观念淡薄，在银行贷款到期后，不是主动筹集资金还贷，而是将资金继续进行扩大生产，总是抱着拖一天算一天的心态，造成银行对其采取强制手段，并放弃对其贷款支持，而其他金融机构也不敢支持，最终出现告贷无门的现象。

(二)从银行方面来看

1.银行对支持中小企业发展的认识还不到位，“规模论”思想依然存在。具体表现在：一是认为对中小企业发放贷款金额小、笔数多，评估论证繁琐，花费成本较高，在贷款营销中热衷于大客户、大项目，对中小企业的信贷需求了解不够，考虑较少。2006年3月末，全市5家商业银行1000万元以上的客户贷款占其全部贷款的比重高达75%，最大十户企业贷款占全部贷款的比重达44.4%。二是片面强调中小企业产业结构不合理，经济效益差，内部管理不规范，信誉不良等因难，未能将上级行扶持中小企业的政策积极主动地落到实处。

2.严格的抵押担保贷款方式成为中小企业取得贷款难以逾越的门槛。按照《贷款通则》规定，银行发放贷款要求企业提供担保抵押，而且要求担保企业必须是A级以上企业，但在目前的经济运行下，具备担保能力的企业很少，中小企业很难找到具备条件的担保企业。另外，中小企业特别是民营、私营企业在经营发展过程中大量采取集体、合资合作经营方式，不同程度存在机器设备等固定资产所有权、房屋等不动产所有权和土地所有权不明晰。根据担保法的规定，产权不明晰的资产不可用于抵押，小企业仅有的少量资产，往往达不到有效抵押和担保的要求。与此同时，进行资产抵押时，抵押物的评估、登记环节多，手续繁琐，费用较高，企业难以承受。

3.统一的评级标准，许多有发展潜力的小企业被拒之门外。信用等级评定是企业取得银行融资的通行证，只有符合信用等级要求的企业才可能得到银行融资支持。目前商业银行采用统一的财务和非财务指标及标准，按照企业的资产、负债、履约能力、偿债能力、盈利水平、管理水平、发展潜力进行综合评价。实际上大中小型企业具有不同的特点，特别中小企业处在发展的起步阶段、成长期，资产规模小、盈利水平低、管理不规范等因素，按统一的评定标准很难达到等级要求，但部分中小企业实际具有很强的发展潜力，却因达不到信用等级而被拒之门外。

4.融资产品单一，业务运作环节多，难于满足中小企业的需要。中小企业分布较广、经营灵活，对融资的需求多样，现银行相关融资产品主要是围绕大中企业设计的，信贷资源配置以及具体操作方式等都是以大企业为主要服务对象，适合办理大宗批发贷款业务；而对中小企业贷款业务还缺乏相应的管理方式和操作规程，不能完全满足中小企业的需求。一笔完整的信贷业务需要经过申请、评级、授信、调查、审查、审批、签订合同、发放信用、支付使用等多个环节，流程复杂，耗时长，不适应中小企业资金需要短、频、快的特点。

二、农业银行信贷支持对策

当前，新余农行信贷投放结构仍然比较单一，支持对象相对集中，应创新工作思路，对有市场、有效益、讲信用但暂时经营困难的中小企业，要积极给予资金支持，既要“锦上添花”，更要“雪中送炭”，提高对中小企业的信贷支持力度，培育一批中小企业优质客户群体。

(一)充分认识中小企业同样能为银行带来效益，服务好中小企业有利于促进银行健康、全面、稳定发展。一是转变思想观念，树立正确认识。要从战略高度认识到支持中小企业发展对农业银行自身发展和经济发展的现实意义和重要作用，在信贷业务实践中不再以企业大小区分信用级别，树立以市场为导向、以效益为目标、以客户为中心的经营理念，寻找、培育和扶持一批有市场、有效益、有发展潜力、讲信用的中小企业客户群。要更新营销理念，正确处理好规模效益与服务和产品多样性的关系，切实加大对中小企业的营销力度，拓展一批效益好、有发展前景的中小企业，在积极支持其发展壮大的同时，促进农行自身健康、协调发展。中小企业的特点是“散、小、多”，中小企业融资需求的特点是“急、频、小”，对单户企业考察论证的当期市场成本要比大企业高，但由于中小企业数量众多，可以培养成客户群，贷款额外负担度小，银行贷款风险被分散，可以有效避免集中性风险，有利于银行稳定发展。二是中小企业大多处在成长期，任何一个大企业都是由中小企业发展而来的，今天的中小企业有可能成为明日的大企业。通过对中小企业精心培育，形成一批忠实的、稳定的客户群。因此，要从政策、制度上鼓励和支持银行业务人员自觉树立长远发展意识，精心培育具有发展前景的朝阳产业、成长性企业。三是应充分认识到小企业具有运行机制灵活，市场适应能力强的特点，随着国家扶持政策落实及产业提升、技术革新和社会信用环境的改善，中小企业已成为经济成长的重要组成部分，中小企业信贷业务极具发展潜力。

(二)科学制定适合于中小企业融资的评级、授信标准。现行客户信用等级评定办法以清偿能力和意愿为核心，从信用履约、偿债能力、盈利能力、经营和发展能力对客户进行综合评价，但有一个前题条件，就是客户财务制度健全，财务报表真实。而当前一些中小企业特别是个私企业，因企业经营规模小，财务制度不健全以及我国现行会计制度还不健全等因素，造成这类企业报表失真。现有信用等级评定办法对这类企业作出客观真实评价难度很大，容易出现错误判断，造成信贷潜在风险，同时又使部分中小企业实际具有很强的发展潜力，却因达不到信用等级而无法获得银行的信用支持。应根据中小企业的特性，在对中小企业评级、授信中适当减少财务指标因素分值，增加非财务指标分值。突出对企业法定代表人品行，企业自有资金比例，企业销售货款归行率，企业日均存款额，销售纳税额，企业工资水平，用水用电、物料消耗等方面的考察，尽量避开可能失真的企业报表，准确把握住企业经营发展的现状和趋势，使具有发展潜力、诚实守信的中小企业能更好地融通资金和获得更多的金融服务，实现银企共赢。

(三)创新业务流程，以更加快捷的方式支持中小企业发展。为满足中小企业贷款“急、频、小”的需要，应以客户为中心，按照客户的需求和为客户提供最方便和最优质服务的思路重新设计各项业务流程，建立能快速响应和满足客户不断变化的需求的运营机制及相关业务流程，适应中小企业资金需要“急、频、小”的特点。设制可循环信用，企业合理资金需要可一次审批，多次使用，减少重复运作时间，提高工作效率。中小企业融资如有合法有效、且易于变现抵(质)押物作担保的，可以免评级提供信用支持，突破“先评级，后授信，再用信”的原则规定，适应小企业市场要求。

(四)建立和完善中小企业信贷投放的考核制度。一是改变农业银行对信贷业务实行通用的、统一的考核制度。小企业有其自身的特点，统一的考核办法中的一些指标对于中小企业业务而言并不实用，应根据中小企业生产规模小、资金薄弱，设备和技术缺乏竞争力，抗风险能力相对薄弱等特点，研究制订一套适合中小企业的信贷业务考核办法，以更好地促进中小企业融资业务健康发展。二是合理确定小企业贷款责任制，建立健全奖惩机制。要区别情况进行处理，分清主观原因还是客观因素，是主观上的故意或失误的按终身责任制处理，是市场或不可抗力等原因的，则应允许贷款有一定的风险存在。对积极扩大有效贷款客户，特别是中小企业客户的信贷人员给予适当奖励；对常年维持原有客户不变，信贷业务萎缩，贷款效益差的信贷人员给予必要的惩罚。

(五)改革和完善服务手段，创新金融工具，更好服务中小企业的资金融通。根据中小企业“散、小、多”，资金需求、服务需求多样性的特点，探索建立适合中小企业融资服务手段，区别不同企业实行差别服务。开发出更多适合中小企业融资需要的产品，增加小企业通过票据市场融资的机会，更好地满足中小企业融资多样性的需求。完善客户经理制，加强客户经理培训，不断提高客户经理素质，增强客户经理对中小企业的分析判断能力，准确捕捉客户需求情况和我行提供服务的可能，为企业提供方便、灵活、快捷的一揽子金融服务。

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中图分类号：F244 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）10-267-02

企业薪酬调查是由政府定期组织实施的以企业中不同职业劳动者工资报酬水平和不同行业企业人工成本状况为调查内容的抽样调查。它是深化收入分配制度改革的基础性工作。但是目前很多企业在薪酬调查中是存在一些问题的。薪酬调查的岗位与实际岗位存在差异。这个实际上牵扯到企业特征和职位匹配的问题，很多企业调查往往就是很简单地统计一下该岗位的薪酬水平，没有具体去考虑所调查岗位在职责方面的差异。其次是调查的薪酬信息不全。很多企业参与薪酬调查，为了更省钱，只是调查一下相关岗位的市场薪酬水平。企业不仅需要了解岗位的薪酬水平，而且还要了解具体的薪酬结构，包括福利信息、薪酬激励项目等。另外，调薪应该说是很多企业中的难点，但是又是必须进行的工作内容，这时候企业在进行薪酬调查的时候就不妨了解一些市场中相关企业的调薪幅度、时间、周期和方式等，只有全面地了解市场薪酬数据信息企业才能更好地进行自身的薪酬设计。最后是调查方式不合理。这种情况在大型企业一般很少见，但在中小型民营企业中较常见。

现以某企业为例论述此次薪酬调查中存在的问题与解决办法，2016年6月某市开发区劳动局要求某企业上报企业薪酬调查系统中的薪酬两表。在这次调查过程中发现存在以下问题。一是2016年此次企业调查的人数确定难：因合并重组等原因，某企业报地方上1000多人，报税务局700多人。企业决定此次收集范围人数200多人，用工形式为合同制用工和劳务派遣用工两种。其中合同制用工人数60多人，劳务派遣用工100多人，分布在20多个实体中上岗。调查中有独立法人资格的实体（统计局没给发通知）也统计在该企业中，此次按劳动局要求单位人数250人以内的可抽样调查50人，此次上报薪酬工资抽样调查人数53人，企业人工成本表由财务部提供。二是参加工作的时间确定难：有的工人反映在企业上班已好多年，但直到2013年才和劳务派遣公司签了合同。还有2014年和企业签了合同，但2015年企业才安排上班。最后决定以签合同的时间定为上班时间。以上两点同时反映出企业管理决策出现了困难。三是薪酬调查中发现绩效工资所占比例不规范，有的单位绩效工资发放过高，有的人员劳动报酬达不到最低工资（休息期间），工资中个人所得税问题，奖金发放的归类问题，工资发放中有的实体没有规范薪酬管理。如没有按基本工资、绩效工资、津补贴、加班加点工资分项做表，加大了此次统计上报的难度。四是从事工资发放管理人员的专业水平和实时学习的素质差，给此次统计上报增大了难度。如工资表中不及时更新缴费基数、不按新最低工资标准执行工资发放，其它加班加点工资的归类、奖励绩效所占比例等问题都有待高水平专业性人才来解决。五是企业人工成本表数据收集过程中出现了以下问题：各实体财务上没有完全对应的分科目记账，大多实体没有快速提供薪酬工资统计的能力。企业应加强对会计、统计从业人员的实时培训，以便今后更快更好地提供薪酬工资统计资料。六是各科室内、各实体内部分工明确，但缺乏相互配合，部分单位在此次调查中还有扯皮现象。从完成任务上来说各实体虽都能及时上报，但工作效率不是太高，人员的业务素质也有待提高。七是在不同的企业中岗位的职责和分工是不相同的，因此企业需要注重岗位之间的差异和匹配度，否则就是调查出来的薪酬数据也是不准确的。企业人工成本表和薪酬工资表如表1和表2（见第267页）。

此次调查报出时间为2016年7月，为了便于各单位上报，企业从2016年6月开始由专人收集薪酬调查资料以便及时上报劳动局。由于企业所涉及实体较多且所处地理位置分散（有的单位常年在野外），所以为了方便大家企业由专人建立了工作群和工作邮箱，这样各单位的联系便利起来。统计人员有时为了收集资料还要到野外一线去，企业中统计人员的这种敬业精神和创新精神值得大家学习。这里企业高管、中层管理、以及统计人员相互沟通协调的重要性显现出来，各单位统计人员之间的相互沟通互助也是必不可少的。一个人的工作态度和长期形成的工作经验以及应变能力，决定了他完成工作任务的成败。企业今后一定要重视培养员工的忠诚、敬业、积极、负责、效率、结果、沟通、团队、进取、低调、成本、感恩意识，以便企业的生存和发展。希望企业今后多加重视人力管理的重要性，为企业招录有一定人力专业水平的员工和提升高层管理的人力专业知识以利于企业的管理和发展。

参考文献：

[1] 2016年企业薪酬调查培训手册[c].山西省人力资源和社会保障厅，2016.5

[2] 做一名让领导很舍不得的员工[z].远达人力资源，2016（5）

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一、发展都市现代农业的软肋

（一）产业规模不大。目前，九龙坡区白市驿镇大河村都市农业产业化品种的产值占农业总产值的比重还相当低，总体规模偏小，农产品以初级产品为主，农业标准化程度较低，缺少优质拳头产品和品牌效益。该村农业产业发展上仅有4个花卉种植大户，共约200亩；村集体合作社种植紫薯、紫马铃薯产业，约300亩。同时，由于产业规模较小，没有形成产、购、销体系，产业化发展"利益共享、风险共担"的机制尚未完善，抗风险能力有限。

（二）基础设施落后。九龙坡区白市驿镇大河村目前仅有一条长4.5公里的"扬灰路"成功硬化，大部分社的道路还是土路，不便农民出行，更不便运送花卉等易损的农作物。该村虽然修建了村级活动中心，但是没有安装网线，在农产品销售上不能实现网络信息交流，导致农产品市场体系辐射力不强。

（三）劳动力缺乏。九龙坡区白市驿镇大河村目前青壮劳动力大量外出务工或走向农外兼业，有知识的青年人多向非农产业和城市转移，劳动力逐步老化，在农业就业的劳动力不断减少，农村撂荒地逐年增加。使农业生产和农村发展面临没有知识、没有技能、没有劳力的"三无"困境。

二、对都市现代农业发展的思考

（一）以服务主城为中心，选择好发展方向。发展现代都市农业，就是要服务城市，充分考虑市民对周边农业产品的需要。与重庆地形相似的日本都市农业模式看，日本有许多高集约化的尖端农业，尽管其国内食品需求量的60%以上来自国外，但蔬菜自给率却高达90%以上，同时城市四周有许多土地用于植林，发挥生态功能。可见，城市的蔬菜、花卉等保鲜期短的作物和果园、植被观光农业成为都市农业发展的首选。所以，要以重庆主城消费需求着眼，坚持有特色和科学可行的思路，根据各村实际情况，提前谋划好发展方向，如打造好"果蔬园"、"苗木园"、"休闲园"等，尽量做到"一村一品"。比如九龙坡区白市驿镇大河村就应该重点发展"苗木园"，把花卉做大做强。

（二）以农民致富为目的，建立好推进机制。只有机制好了，管理才活。而机制建立，要以农民致富为目的，使各方"利益均沾，风险共担"，才能长效运行。我区都市农业园区应完善以下机制：一是探索"公司（或村集体合作社）+基地+农户"的经营机制，通过制度创新促进订单农业健康发展。引导企业、合作经济组织与农户形成相对稳定的购销关系。如大河村发展的紫薯、紫马铃薯产业，采取村集体合作社承包，将紫薯、马铃薯种苗免费发放给农民栽种，然后以不低于2元/斤收购（市场价5元以上），这样既减轻了农民买苗的压力，也确保农民每亩地3000元以上的收入，让农民既放心又得到了实惠。同时村集体合作社也能够盈利，充实了集体经济。二是建立融资支农机制，要利用土地资产向商业银行贷款，提高园区融资能力，为现代农业发展提供资金保障。三是建立技术引进和人才培训机制，加强与高等院校、科研机构的技术合作和项目开发，加速农业科研、营销、管理等方面的人才引进，开展以职业技术、适用技术为重点的形式多样的教育培训，切实提高广大农民的劳动技能。四是要建立和完善园区农民的养老、就业保障机制。

（三）以项目引进为重点，主抓好招商引资。要利用重庆主城的名气和优越的地理优势，采取请进来、走出去的办法，积极招商引资，加快我区都市现代农业的发展。积极依靠社会力量，鼓励企业，注入都市农业开发。 按照"扶优、扶大、扶强"的原则，充分发挥农业资源特色和优势，培育壮大一批起点高、规模大、带动力强的都市农业龙头企业和企业集群，充分发挥出龙头企业的辐射带动作用和综合影响力。同时，在坚持国家政策的前提下和土地流转自愿原则的基础上，积极推动土地流转，使耕地向种养殖大户、产业化基地、龙头企业等流转，保证大型项目的用地需求。

（四）以园区建设为契机，夯实好基础设施。基础设施是都市农业的基础，特别是观光休闲农业对基础设施的要求更高，如金凤镇寨山坪的梨花节，引来很多观光市民，但是村级大道没有硬化，不便通行，让很多市民望而却步。所以，要以建设都市农业园区为契机，争取政府支持和政策的倾斜，着力完善好基础设施。一是完善好公路设施，确保村和社主要道路硬化；二是实施灌溉引水工程，确保每个企业、每块土地良田用水；三是加强土地整治，抓好园区基地建设，未经政府批准不许占用耕地或改变耕地用途；四是完善农村网络体系，建立起以农业产出信息、市场信息和科技信息等为主要内容的都市农业信息系统；五是建立农产品产前病虫防治体系、产后质量安全检测平台，实行农产品的产前、产中、产后全程质量安全控制。

（五）以资源整合为手段，推广好以城带乡。要通过媒体宣传、举行农产品品评会和农业节、举办农业科普知识讲座等多种形式，增强市民与农民之间的了解、交流与合作，提高市民对都市农业的认识，在社会上形成热爱农业、关心农业、理解农业、支持农业的良好氛围，不断提升农业在社会上的地位，改变人们对农业的观念。同时，要继续实施"三进三同"、"接穷亲"活动，着力探索部门帮村、企业帮社制度。

参考文献：