金融行业财务管理范文

导语：想要提升您的写作水平，创作出令人难忘的文章？我们精心为您整理的5篇金融行业财务管理范例，将为您的写作提供有力的支持和灵感！

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    1.金融危机影响我国企业财务风险途径及表现

    1.1外贸出口依存度较高的行业企业首当其冲地受到了冲击

    2007年,我国出口总值占GDP的比重高达37.5%,其中机械、纺织、钢铁、化工、轻工、电子等行业的出口额名列前茅。但2008年前三个季度,这些行业因国际市场需求萎缩,出口增幅急剧下降,甚至出现负增长。此前被高速增长的出口销售额所掩盖的财务风险,开始显现。

    1.1.1坏账风险。据商务部数据,2008年中国对美国出口坏账率增长了3倍左右。我国企业对外出口八成以上采用信用销售形式,欧美国家付款期一般在交货后90天,有时长达120—150天,拉美地区甚至长达360天。随着金融危机的蔓延,国际金融市场流动性不足,使我国企业出口形成的应收账款,发生坏账损失的可能性越来越大。

    1.1.2汇率风险。人民币持续升值,不但给出口依存度较高的企业出口造成压力,还使企业应收外汇账款等外币资产相对贬值。据中国人民银行数据,自2005年7月汇制改革以来,人民币对美元已累计升值了19.25%,自2008年初以来就升值了7.41%。金融危机使得未来美元对人民币继续走弱的可能性进一步加大。

    1.1.3筹资风险。有些行业民营和外资企业居多,其中又以中小企业居多。这类企业日常经营和投资所需资金,较少来源于资本市场发行上市等直接融资渠道,更多依赖于银行信贷等间接融资。受前期紧缩货币政策以及金融危机的影响,国际国内资本市场暴跌,金融机构惜贷,企业正常融资受阻。

    1.1.4现金流量风险。企业维持日常生产经营和偿还债务本息,需要有足够的现金流。以上财务风险的共同作用,使出口依存度较高的企业面临巨大的资金周转压力。资金链一旦断裂,企业难免陷入倒闭破产的境地。

    1.2资本密集型的行业企业财务费用上升,利润空间被挤压

    资本密集型行业如钢铁、石化、汽车、施工及房地产,对信贷资金的依赖比较大,因此财务费用对其利润的影响十分重大。受前期货币政策收紧的影响,这四大行业中国有企业的财务费用,2008年1~9月同比分别增加62%、71%、65%和73%,而2007年同期增幅为39%、-6%、22%和33%。由于非国有企业债务资金成本往往更高,因此其财务费用的压力也更大。受此影响,投资者信心不足,企业固定资产投资和国内外投资者新增资本投资步伐明显放慢。

    1.3汽车和房地产两大行业面临消费信心下降的严峻考验

    当外部经济环境存在较大不确定性、收入增长低于预期时,消费者一般会改变家庭支出决策,并首先考虑推迟甚至取消汽车、住房等特定产品的购买计划。这已导致汽车和房地产行业连续数月的销售低迷。而汽车和房地产普遍被视为各地区的支柱产业,其对零部件制造、钢铁、建材、施工、装修、维修等上下游行业的关联度甚高,使其财务风险通过上下游传递,形成连锁反应。

    1.4财务风险日益显现

    自去年第三季度以来,受国际需求萎缩和国内经济下行的影响,我国很多企业的财务运行出现利润负增长、现金流量不足等情况,面临的财务风险日益显现。第一,利润总额和净利润均出现负增长,亏损企业亏损额急剧增加。据统计,2008年前三季度,我国企业利润总额和净利润同比分别下降2.9%和 0.3%。而在2007年同期,这两项指标的同比增幅分别为24.9%和45.7%。截至2008年9月,我国亏损企业亏损额比2007年同期增加102.9%。第二,净资产收益率下降,股东投资回报水平降低。净资产收益率反映了企业股东累计投资的当期报酬率。2008年前三季度,企业净资产收益率为6.4%,比上年同期降低1个百分点。第四,库存和应收账款占用资金规模增大,营运资金吃紧。库存和应收账款占用资金的增加,必然加大企业维持正常生产经营的资金压力。第四,资产负债率略有上升,利息支出压力增大。

    2.加强企业财务管理应对金融危机的措施

    企业是市场经济的基本细胞,企业发生的财务风险,将通过减少财政收入或加大财政支出,最终转化为财政风险;财税政 策的着力点和落脚点,往往是企业。 2.1加强以现金流管理,增强自身的风险“免疫”能力 经济危机中企业生存的关键,是保证现金流足以维持生产经营所需。在此基础上,如果企业还有更多的现金流,就能通过加大技术创新和品牌建设的投入、并购重组等手段,实现战略转型和扩张,真正地化危机为发展的契机。而这要求企业具备财

    务风险管理的意识和能力。此次金融危机波及的国内企业,特别是中小企业,即使处于同一个行业也有着明显的差别,有的陷入“危”境毫无生“机”,有的却能化“危”为“机”,其中最大差异就在于现金流是否充足。要及时总结分析企业财务风险管理的典型案例,广为宣传或者财务风险管理指导意见。

    2.2重视企业财务管理能力的建设,扭转企业粗放管理的局面

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不同的国家拥有着不同的历史文化背景、经济发展的特点，并不是说发达国家的金融监管模式就一定适合任何一个国家的发展。金融业相当于每一个国家的经济命脉，对它的监管要求是要达到非常高的标准。虽然政治文化与经济文化背景的不同使得每一个国家都必须针对本国的实际国情制定出一套完整的财务管理体系，但是可以学习和借鉴那些好的金融监管模式，利用已有的资源来完善自己当前财务监管制度的不足，从而不断地得到进步，推动国家经济的发展。

1全球金融监管的发展局势分析

全球金融监管最原始的发展是一些权威专家对金融监管的总体情况进行归纳和总结。在他们的眼里，全球金融监管是一个需要将理论与现实情况相结合起来的共同研究，而不是一个永恒不变的理论研究。只有这样才能在全球背景下更加全面地了解到金融监管的发展趋势。与此同时，我们可以借鉴一些国家的成功的金融监管实践例子，从中获取适应我国金融企业财务管理发展的好的方针策略。现在监管的重心已经变成了对风险管理能力的监管了，成本收益权衡也逐渐得到关注，在监管过程中逐渐融入了激励相容的理念，使得全球金融监管的模式越来越完善。

2当前我国财务管理方面出现的一些问题

2.1财务管理模式跟不上时代的发展

现代很多金融企业当中的财务管理人员都带着传统的思想观念来处理事情，在他们的思想里，还在以传统的管理方式为主，没有结合时代的特征，不断地对管理方式进行改变。传统的管理模式存在着许多弊端，如各种管理目标的不明确导致员工的办事效率低下等问题。随着全球经济化的发展，企业的发展逐渐壮大，内部设立的部门数量也比之前多很多，管理方式的不恰当会导致各个部门陷入混乱的局面。

2.2财务管理缺少具体有效的法律管理制度

金融行业是一个经常与资金打交道的一个行业，有关于金融的法律也存在很多。但是很多法律法规所规定的内容都比较泛，缺乏明文条例对财务管理的具体内容进行约束，对财务管理起不到既定的作用，而且许多传统的法规内容与这个互联网信息时代的特征不相适应。企业当中的的财务管理方法有很多种，每一种都有相应的利与弊。企业可以根据自己的实际情况来进行抉择，而法律对这方面真实性的管理没有太大的约束，这当中就存在了许多漏洞。

2.3缺乏专业的财务管理人员

现代金融企业当中专业财务管理人员的不足在两个方面具体呈现出来：一个方面是职业责任感的缺失让一些财务管理人员对工作十分的散漫，对于他们来说，工作就是工作，枯燥无味，没有一点热情掺杂在其中，几乎是机械化的对待。即使工作中出现一些小的问题，也直接忽视过去，不放在心上。传统守旧的工作方式，朝九晚五的生活把他们的职业操守都给消磨光了。财务管理人员是一个企业的核心，如果没有对其进行严格的监督和管理，可能给企业带来的损失是无法估计的。另一个方面是财务管理人员缺乏后期应有的专业培训，财务管理人员最重要的就是要时时了解金融方面的变化，以便对紧急情况做出相应的措施。而我国企业对人才培训的投资比重缺非常小，导致了当前财务管理发展缓慢的局面。

3国际金融监管给我国金融企业的财务管理方面带来的影响

3.1加强对财务管理模式的监管

财务管理方式的多种多样，加大了对财务管理监督的难度。加深对财务管理方面的监督是刻不容缓的事情。对于金融企业来说，财务管理应该是企业所有部门当中最重要的部门之一。因此，合理的财务管理监管技术的应用是对财务管理的改革的催化剂。明确财务管理的具体目标。让经营目标与监管目标相互融合，从而实现双赢的局面是当前发展的重点。金融企业当中的财务管理经常会出现监管不善的问题，这是有监管体制的不完善所引起的。如果企业将经营目标与监管目标合二为一，只需要针对这两者进行一个全方面地思考，可以大大减少了财务管理人员的负担，从而有效率地实现对企业进行财务管理。当目标得到统一，金融企业发展的方向也随之变得更加明朗，银行等金融行业的发展不会受到阻碍，对具体的情况作出合理的分析，进行合理的监管。其实，在一些发达国家，激励相容的措施早就普及了，给他们金融企业的财务管理变革带来了很大的帮助。

3.2建立完整的财务管理法律法规

根据21世纪的新特征，针对近几年来财务管理方面经常出现的问题、一些不合法的解决行为，来建立一个完整的财务管理体制。在这个竞争日益激烈的环境中，大家变着法的来提高自己的竞争力，有时候甚至学会去钻空。即使明明知道企业的这种行为是错误的，但是由于法律的局限性，并不能把对它做出任何处罚。所以，法律体制应该要不断地更新，及时对新出现的问题修订出相应的惩罚制度，对一些好的行为做出鼓励。财务管理说白了就是与资金打交道，在这个方面如果没有进行严加监管，很容易出现问题。企业中财务人员对业务的处理方式可以任意选择，但是这样状况就使得企业的利润不能直观地被比较，从而对国家的一税收政策产生一定的影响。所以建立一套财务管理的规章制度是十分必要的。同时，有具体的法律体制作为财务管理人员的参照标准，更能使金融企业的发展更加稳定。

3.3加强对财务管理人员的培训和监督

目前，在所有行业当中最有经济价值的职业之一就是财务管理师。可是就当前情况来看，我国的财务管理师的人数非常之少。竞争激烈的金融业需要培养大量的专业人才，只有这样才能在国际金融市场有崭露头角的希望。财务管理方面涉及到的大多数都是专业术语，很多外行的人都不清楚财务报表的使用。而这恰恰给了财务管理人员一个空档，容易做出一些违背职业道德事情。所以对财务管理人员的监管一定要加大力度。实行纵向、横向相结合的监管模式，学习国际金融监管模式的方法，对企业的财务管理人员进行严格的监督。

企业现在应该大力培训财务管理人员拥有足够的专业知识和经验来判断当前国际金融监管模式的特点，分析局势，及时抓住机遇，发展企业的金融业务。

3.4加强财务管理的监管部门之间的沟通，适应国际金融监管模式

加强财务管理的监管部门之间的交流，使得信息共享性更强，有利于决策的进行。各大监管部门的分权独立使得国家对国际金融市场走势的分析不能很全面。每个企业对财务管理方面监管所抓的重点都不尽相同，只有相互了解，才能取长补短，对自身的不足进行完善。在英国、美国、欧盟等过国家设立了一个专门负国际金融监管又同时负责国内监管机构的独立监督委员，这样能够加强对国内金融监管和国际金融监管的信息掌握，同时更好了解国际金融监管的重点，能够更快地按照我国的国情来做出相应的策略分析。如果在中国对财务管理方面能够借鉴这种监管模式，财务管理的成功改革是指日可待的事情，从而推动企业稳定的发展。4结束语

综上所述，放下身段，努力学习国际金融监管体系的优点，汲取其中的精华，从而对我国金融企业的财务管理方面起到一定的推动作用，提高我国财管人员的技能水平。虽然我国的经济水平处于世界领先的地位，但是我国金融企业的财务管理技术水平却并不是非常发达，导致在发展的路上走了不少的弯路。因此，利用当前国际金融监管模式对我国的影响，保持积极的方面，消除不好的影响，不断地对已有的体制进行更新和补充。相信未来我国金融企业的财务管理技术水平会得到很大的一个提升。参考文献：

[1]单竞.浅析国际金融监管对我国金融企业财务管理的影响作用.经营管理者，2014（23）.

[2]南小英.浅议全球金融监管对我国金融企业财务管理的影响.陕西教育（高教），2015（11）.

[3]塔娜.浅谈金融企业财务管理中存在的问题及其解决措施.中国集体经济，2016（06）.

（上接第250页）3.2注重用户体验

由于互联网金融是一个开放式的平台体系，有着独特的服务系统，以及便捷的流程，进而发展了越来越多的用户，致使商业银行面临着失去大量用户资源的情况。商业银行想要从根本上解决这一现状，就一定要注重用户体验，要站在用户的一方进行产品设计，开展业务和优化相关手续过程。第一，必须打破传统模式的壁垒，全面整理用户信息，推出用户需要的金融产品；第二，精简各环节手续，简化申请用卡和贷款的审批流程，给用户提供更快捷的服务；第三，大力发展和使用网站，社交平台，电邮等网络资源，宣传本行的业务，实现与用户的全面沟通交流，满足用户需求。

3.3挖掘和培养综合性人才

互联网金融的全面发展，使得商业银行在进军网络过程中需要大量既懂金融又懂计算机的综合型人才。两者的竞争可以说是专业的综合性人才竞争。如今银行的工作人员仅仅是单纯懂经济或计算机的人才，严重缺少既精通计算机又懂得银行业务流程的人才。所以商业银行应该在人才使用中招聘一些综合性的人才，同时还要组织员工培训，给自己打造出一支具有综合性能力的人才队伍。使他们既能引导用户，发展又能保留用户，只有这样才能够使商业银行具有竞争力。

3.4全面提升科研技术研究和应用水平

现今时代，商业银行的各个环节都离不开计算机技术的支持，科研技术能力的强弱在很大程度上都决定了企业发展和竞争能力的强弱。对于互联网的强大功能，商业银行应该加大投入力度，积极发展信息科研技术，实现数据的充分整合，增强自身竞争力。同时保证自身抵御风险能力，增强稳定性。

4结束语

综上所述，由上文对互联网金融和商业银行两者的具体介绍，我们能够充分认识到其各自的优点，并且能够了解银行在面临互联网金融冲击时，应该如何处理自身的发展问题，增强自身竞争力，实现商业银行的再次发展。期待商业银行能够在挑战中发展自我。

参考文献：

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一、我国金融管理发展的趋势

（1）有13个国家和地区的混合单机构管理，35个国家和地区的银行，证券，保险业管理的25个国家的混合业务管理的一部分。

（2）财务管理的法律，融合国际流行趋势。被广泛应用的有英国模式和美国模。

（3）财务管理的内部控制制度，金融机构和行业自律机制的逐渐重视。

二、我国金融管理存在的问题

（1）对于目标的监管含糊不清。在发达国家的金融市场，金融管理目标与中央银行货币政策目标是不同的。货币政策的目标是宏观经济的目标，货币政策工具调节货币供应量以保持币值稳定。财务管理的目标是更具体的重点保护存款人的利益和维护金融体系的安全性和稳定性。

（2）财务独立是不能解决问题的。我国银监会是国务院下属分支机构，依法履行自己的职能，指定规章制度服并实施监管。

（3）财务管理，不良的制度协调。金融管理机构，本质上是一个独立的机体。对于这中独立的含义没有严格的制度进行约束。

（4）金融的改革与发展受到当前金融制度的制约。当下的体制，银银行和证券的业务仅限与风险的转移和定期的保值，在日益繁杂的金融市场上根本无法立足，波及到金融证券机构的合理运行，所以表现为股市里的短期投资极度的不稳定。

（5）金融行业在当今的体质下无法得到大集中。分业体质不利银行长远的发展。过于拘谨的体质是使各种金融产品的投资渠道变的单一和缺乏。促使各银行的竞争加强，保险行业的活力明显的下降。

三、加强和改进金融管理的措施

（1）完善法规，依法进行监管。借鉴国外成功的案例经验，他们先前已制定了一个管理的法律法规，并依据与内部和外部环境的改变从而进行调整和优化。从而得到更完善的管理方法和手段。

（2）确定财务管理的重点。与时俱变伴随市场的发展确定财务管理的对象，它的覆盖范围将更加广阔，重点也将转移。

（3）市场是财务管理的风向标和向导，随着经济全球化的蔓延和金融行业的兴起。金融行业的危机和风险也在日益的加剧。越来越多的现代金融市场形势的已经逐渐被放弃在强制性的人为抑制市场机制管理方式，但沿日益增强的实力和发展方向，逐步发挥市场机制的作用。

（4）财务管理制度要创新。首先，当下的的财务管理要引进发达国家成功的先进方法和理念，首抓创新能力，同时鼓励运作好的机构合理高效的发展。其次，财务管理应当符合创新的体制，对于创新中出现的问题能得到很好的掌控。第三，有必要合理的运用成本效益的财务管理和问责机制。在特定的状态下，监管机构应要求对金融机构的成本和效益进行评估，将真实有效的评估结果公布大众并接受监督。第四的，适应当前的发展方向，从分业管理，职能管理机构管理的转变，从创造条件逐步转向混业管理的财务管理系统。

（5）提高相关法律的约束力。在金融控股公司热潮涌现的背景下，缺乏管理法规不可避免地夹杂着巨大的风险因素。迄今，三个监管机构有严格的管理分工，有些处在这些机构边缘的产品和机构往往是监管的盲区。这就需要有新的监管部门处理和解决这些问题，达到更好的预防金融风险的目的。

（6）信息共享。目前，三个监管机构管理的银行，证券和保险等金融子市场。伴随着市场的发展与革新，金融子市场相互依存的关系，显然会继续改善，这需要每个管理机构相互配合。中国的具体国情，尤其是当前形势下的中国金融运行和发展，我国需要一个统一的财务管理目标。我国加入WTO以后，金融产品的交易和金融市场之间的协作和整合将加强日益增长的广度和深度。中国的金融和全球金融合作企业的股权重组，以便更密切的合作，金融全球化对中国金融的影响日益深远。（作者单位：沈阳师范大学国际商学院）

参考文献

[1]陈浩.抉择：金融经营与管理[M].昆明：云南人民出版社，2009（1）

[2]黄发.发达国家金融管理比较研究[M].北京：中国金融出版社，2008（4）

[3]万利城.现代金融管理：市场化国际化进程的探索[M].北京：中国金融出版社，2010（8）

[4]张淑艳.中国金融风险管理制度的问题及对策[J].金融与经济.2010（04）

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中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）033-000-01

导言

自改革开放以来，中国的经济得到了前所未有的发展，加快了各行各业的发展速度，在这样的经济背景下，融资性担保行业应运而生。融资性担保行业的出现解决了一系列的问题，一方面为一部分中小企业提供了担保业务和融资艰难的问题，促进了我国中小企业的发展，同时，也保证了中国经济平稳、迅速地发展。融资性企业在获取高额收益的同时促进了中国经济的发展，可谓是一箭双雕。但是融资性担保公司也具有高杠杆特征，主要体现在金融风险性。表现在融资担保公司的社会信用体系不合理、管理体系监管缺失、业务运行缺乏规范、缺少高水平的风险管理等。如此种种，严重地影响了融资担保行业的长久发展。在此形式下，融资担保公司亟需一个规范的、全面的体系给公司的发展提供保障，这也是笔者本次研究的初衷。

一、融资性担保行业的现状分析

通过查阅资料发现，我国的融资性担保行业从1999年开始出现，呈现出快速发展的趋势，金融机构的数量不断增加，户均资金规模也不断增大。在组织形式上，以非政府出资为主。然后，从2008年后开始，由于美国金融危机的突然爆l并迅速波及到全国，越来越多的人意识到融资担保行业存在的巨大弊端――金融危险。金融风险的暴露，得到了政府相关部门的紧密关注，采取了一些列措施进行监督和管理，国家出台了相关的政策法规，规定了禁止地方人大担保和财政担保。融资性担保企业面临着巨大的压力，强压之下，融资性担保企业必须重新进行自身的定位，并对相关的行规进行规范，从而解决行业面临的种种问题，集中表现在财务管理上。

二、融资性担保公司在财务管理上存在的问题

通过分析融资性担保行业的现在发现，融资性担保行业存在的问题主要集中在财务管理上面，具体来说，表现在以下几个方面：

1.行业管理混乱

为了规范行业的管理，从2010年到2013年之间，国家政府和地方部门都不断颁布了很多措施来规范融资性担保公司的管理。但是实践表明，很多策略流于表面，一些管理部门并没有很好的了解行业的资质问题，更没有严格地履行对担保公司的监督和管理责任。同时，从融资性担保公司的角度出发，很多公司虽然是被有关部门监管，却存在着监管不彻底的现象，存在着一些非法经营的行为，使得公司在正常运作的情况下暴露出很多问题。

2.业务知识匮乏

通过调查发现，融资性担保公司的建立速度越来越快，规模也在不断地壮大，却忽略了公司内部专业性人才的培养，很多员工缺乏专门的业务知识，尤其是缺乏精通财务知识和法律知识的专业财务管理人才。同时，管理部门对于财务管理的意识也比较单薄，给融资性担保公司的财务风险和金融风险都埋下了隐患。要想巩固财务安全就要从根源上解决公司管理人员和工作人员的业务知识。

3.财务监管缺失

笔者通过进行问卷调查发现，很多融资性担保公司都没有健全的财务监管体系。大多数融资性担保行业都抱着获得收益的目标，在利益的驱使下忽视了健全的管理制度对于企业的长久发展起到的巨大作用，更有甚者，为了获取更大的利益而轻视财务管理，常常在没有得到许可的时候就进行资金的流通、借贷和投资等业务，长此以往，造成了公司的财务管理问题。

4.档案资料缺失

由于融资性担保公司在接收业务的时候常常是比较紧急的，所以很多融资性担保公司在为企业提供担保与融资服务的时候没有对相关企业进行资料的核实，很多公司提供的资料存在偏差。很多选择融资性担保公司的企业都是出于扩大规模和加快发展的目的，都是中小型企业，这些企业在财务管理工作上存在很多欠缺之处，很对规章制度不规范，普遍存在着资料编造、数据篡改、缺乏真实信息等问题。以上这些问题都加大了融资性担保公司的财务风险。

三、加强融资性担保公司财务管理的策略

为了有效解决上述问题，笔者结合文献资料和实践经验，总结出以下加强融资性担保公司财务管理的策略。

1.健全财务管理体系

要想让融资性担保公司行之有效地避免运营过程中出现的种种风险，就必须建立一个健全的财务管理体系。什么样的财务管理体系才能算是合理、健全的呢？首先是融资性担保公司的规章制度要符合国家和政府部门的相关规定的，其次是在融资性担保公司建立科学的财务管理制度，再者就是完善融资性担保公司的会计核算制度。

2.控制公司投资成本

融资性担保公司要采取一定的措施来降低公司的投资成本，通过采用精细化的管理和规范化的制度来抵御财政风险，保证融资性担保公司在业务量下降的时候不会遭遇经济下滑。与此同时，也能够增大融资性担保公司的议价空间，使公司的市场占有率加大。

3.规范公司财务管理

融资性担保公司在进行日常管理过程中一定要关注公司的财务管理，通过建立科学合理的财务管理制度，让财务管理更加规范。制度建立后，要严加执行并监督执行过程中存在的问题，及时进行制度的调整，从而促进融资性担保公司的健康发展。

笔者呼吁相关部门能够对这一现象进行调查和整治，在实际研究和科学论证的基础上，尽快颁布健全的法律法规体系，为融资性担保公司创造良好的发展环境，更让国家的一些监管工作能够有法可依，有理可循。

4.培养全能财务人才

21世纪企业之间的竞争说白了就是人才之间的竞争，拥有了人才就拥有了发展。对于融资性担保公司来说，需要的就是综合型的财务会计人才。当前我国还没有关于融资性担保公司员工业务水平要求的具体法律文献。随着科学和经济的不断发展，融资性担保公司的队伍不断壮大，亟需企业采取相应措施来提升公司财务管理人员的业务水平。对于已有员工要组织定期的业务知识培训与考核，对于新招聘的员工要提供相关行业的资格认证书方可从事相关融资工作，从而为财务安全做好人才准备。

四、总结语

综上所述，融资性担保公司应时代需求产生并迅速发展，然后受到金融危机的影响，融资性担保公司在发展过程中存在财务管理上的问题，通过分析这些问题，笔者提出了加强融资性担保公司财务管理的策略，以期为融资性担保行业的长久发展提供可参考的资料。

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改革开放的近三十年来，由于部分行业的盲目建设，防范新的不良贷款难度加大；部分银行损失类贷款增加，潜亏问题仍很严重，不良贷款的行业和地区集中度依然较高；风险准备金缺口依然较大；资本充足率仍然偏低；贷款五级分类准确性有待进一步提高。资产充足率过低是我国银行的又一个“软肋”。由于近年来银行贷款超常规增长，中国银行业资本充足率目前处于较低水平。特别是国有商业银行资本充足率偏低，严重制约其抗风险和扩张的能力。资本金不足削弱了银行消化贷款损失的能力和偿付能力，而且有可能危及整个金融体系的安全。显而易见，高不良贷款比率，低资本充足率使得中国的银行系统异常脆弱，并且现有的银行业体制性问题所形成的高信贷风险还在不断的产生新的不良资产。

(二)金融监管理念落后，已经不尽适应金融实践的要求

金融监管的实质是法制管理，但是我国金融监管长期依靠由上而下的行动管理，法律手段比较缺乏，依法监管意识淡薄。监管体制仍未到顷，如银监会成立以来，与央行的职责分工并不是很明晰，影响其职能的充分发挥。

(三)金融虫改革和创新是把“双刃剑”，使我国金融业面临新的风险 金融改革和创新在给我国金融业带来金融效益和社会效益的同时，也将使其在面临传统风险的同时面临新的风险。在商业银行的金融创新过程中，随着金融自由化、信用证券化及金融市场全球一体化，各种信用形式得以充分运用，金融市场价格呈现高度易变性，金融业面临的风险也相应的增加。目前，我国金融业尤其是国有商业银行还没有建立起真正意义上的产权清晰，权责分明、政企分开、管理科学的现代金融企业制度，任何金融改革和金融工具，金融业务创新的积极效应将大打折扣，甚至会产生较大风险。同时，由于我国市场经济体制尚未真正建立，市场运行机制还不健全，如果对金融创新管理不善，业务监督不力，有把金融改革和创新活动纳入法制和规范的框架中，也会使商业银行在传统风险的基础上面临新的更大工业风险。

(四)金融领域内信用缺失现象仍十分严重

社会信用体系是市场经济条件下国家金融体系和国民经济赖以健康以正常运转的基础设施，然而我国仍处在由计划经济向社会主义市场经济转型的过程中，社会信用体系建设出现一定程度的滞后。到2002年底，实现了人民银行中心数据库与专业银行中心数据库接口，人民银行县支行与专业银行县支行接口还有待时月。由于不能实现人民银行和金融机构之间的联网，所以，要了解某企业的信用状况，还需实地考察，电话查询，没有充分发挥银行信贷登记咨询系统的应有作用。

二、我国在金融海啸冲击下的马亚动因素分析

(一)国际金融市场充满变数，影响我国的金融稳定，影响我国企经济的稳步持续发展

金融全球化的加速发展使国际金融市场的风险因素明显增加，国际金融格局失衡的局面加剧，发展中国家多因金融危机而元气大伤，尤其是一些发展中国家金融市场损失惨重，银行倒闭，呆账膨胀，股市低迷，国债骤增，银行亏空，而本处于优势的欧美发达国家今金融市场较为稳定。外汇储备充足，财政赤字较低，股市牛气冲天，资金源源而入，引起国际金融市场新的不稳定。

(二)金融霸权主义的干扰是日趋明显，影响我国经济和金融政策的独立性

当前，在金融全球化加速发展的大背景下，国家利益的追求方式也发生了变化，实现美国的金融霸权主义已被美国列为与生存同等重要的核心国家利益范围。从国际经济金融发展最新进程来看，近些年来，金融霸权和金融殖民主义已成为西方发达国家特别是美国控制世界经济金融，剥削发展中国家的主要形式，也是发展中国家纷纷爆发金融危机的主要原因之一。

(三)资本非法流动带来的冲击不可轻视

金融全球化为资本在全球范围内流动创造了良好环境，但有无法避免资本非法流动。随着我国对外开放步伐的加快，金融全球化带来的资本非法流动对我国造成的影响正日益暴露。给我国金融风险所带来的威胁是不争的事实。

三、新形势下维护我国金融体系稳健运行的对策

(一)建立健全财务管理制度为企业发展提供的制度保障。

财务管理是企业资本经营，资产管理和实业投资的重要管理行为。它是以企业资金管理伟中心，从价值规律的观念指导各项管理工作的协调进行，并且对各种管理工作的过程和最终结果进行全面综合的反映。由于财务管理在企业风险管理中居于核心地位，加强从内部控制为主要内容的财务管理就成为企业防范风险工作的重中之重。建立健全的财务管理制度为企业发展提供良好的制度保障。

(二)建立风险管理运行机制，提高校心控制力

1、深化改革。建立适应投资控股管理集团需要的财务管理控制中心运行机制

良好内部控制环境能保证经营方针和计划的贯彻与执行，能够维护企业资产的安全与完整，为适应企业经营发展战略和防范管理风险的需要，企业着力加强对参股控股公司财务工作的监督和控制，维护集团公司的整体利益，企业在充分借鉴兄弟企业经验做法的基础上，结合自身业务的经营特点，建立了符合本企业投资控股管理集团需要的财务管理控制中心运行机制――通过建立和完善集团总公司对控股公司的预算管理，资金调度，对外投资，资产处置等一系列重大经济业务的决策和执行程序，加强和完善对控股公司的财务管理。监督与控制，规范控股公司的理财行为，健全集团公司财务制度和内部控制制度，增强集团公司对控股公司在资金筹集和分配方面的指导与协调作用，维护集团公司整体利益，加强对控股公司财务人员的管理，建立集团公司定期经济运行分析会议工作制度等。实施精细化管理，提高核心控制力。

2、建立健全财务管理风险防范机制，构筑内部控制三道防线

一方面通过建立财务风险机制使公司具备了风险自动预警功能，对公司的财务状况进行了监督，并通过对可能发生或已经发生的与预期不相符的变化进行反映，研究出相应的对策和手段，另一方面高度重视反映公司偿债能力，盈利能力，经营管理效率和投资风险方面等预警指标的分析研究，财务部门在日常财务管理，会计核算工作中，强化对这些指标的严格防范和控制。

(三)加强金融监管，维护正常的金融秩序

1、要在推进金融自由化的进程中不断加强金融监管

推进金融自由化已成为世界潮流，也是我国金融业应对加入wTO的重要举措。金融自由化的过程是一个

逐步消除金融管理制度而更多地依靠市场机制的作用来调节金融交易的过程。但是，单纯依靠市场机制的作用是难以达到最优的。因此，从某种意义讲，金融自由化的过程一方面是使金融交易更多地在市场机制的作用下完成，另一方面则通过动态地调整和完善金融监管制度，以确保金融交易有效率地平稳地进行。

2、应当将控制银行业风险作为整个金融监管的重中之重 现在，我国银行、证券、保险、信托等金融领域中，银行业是重中之重，加强和改善银行业监管亦成为金融监管工作中的首要任务和重点内容。这是因为银行业的稳定是影响中国金融安全的主要因素。特别是，银行支付体系直接影响着整个国民经济的安全，银行支付体系的覆盖范围已经从企业扩大到个人，形成了一个更加复杂和精致但同时也是更加脆弱的庞大系统。由于诸多因素，我国的银行业内部积累了巨大的风险，而分业经营模式的逐渐突破，使银行与证券，保险等业务的交叉渗透使得其他行业风险向银行业传递的可能性和危险_陛大大增强，所积累下来的大量不良资产破坏性亦大大增加。

(四)强化财务风险管理工作

1、建立健全规范的公司法人治理结构，是公司财务管理风险的重要组织保证

法人治理结构是建立现代企业的要求，是企业制度的核心，是企业实施战略管理、风险管理的重要组织保障，也是企业管理和防范风险的重要途径。

2、建立以财务管理为核心的内控制度，是财务风险管理的重要内容

在企业实业投资，投融资和金融服务等各项经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的防范和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最行之有效的一种手段。内部控制制度是现代企业管理和财务管理的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的基础。为此，企业加强了内部控制的建设，构建了财务风险管理的平台。

3、加快改革创新，建立财务管理控制中心运行机制，是财务管理的有效途径

创新充满活力的运行机制是企业发展的内在动力。建立运行机制，防范风险隐患，是企业管理者实现经营管理目标的关键技能和企业走向成功的核心竞争力。

4、加强监管，保证信用资金安全高效是财务管理工作的重要手段